| CATEGORII DOCUMENTE |
| Bulgara | Ceha slovaca | Croata | Engleza | Estona | Finlandeza | Franceza |
| Germana | Italiana | Letona | Lituaniana | Maghiara | Olandeza | Poloneza |
| Sarba | Slovena | Spaniola | Suedeza | Turca | Ucraineana |
Změny systémů v souvislosti se vstupem do EU a zákonem o DPH
O b s a h:
 |
|||
 |
|||
Pro účely Přiznání DPH, účtování o DPH a Souhrnného hlášení je nutno zadávat do faktur vydaných, faktur přijatých, pokladních dokladů a daňových záznamů ve Finančním účetnictví (UCDPH) upřesňující údaje, jak s kterým dokladem naložit, co se týče DPH. S tím souvisí následující úpravy (přidání) údajů do datových struktur struktur:
Přijaté faktury FAKTURYP
FAKTURYP.FP_TYP upřesňující typ faktury
POKLADNA:
POKLADNA.PO_TYP upřesňující typ výdajového pokladního dokladu
Nastavení Fakturace přijaté tabulka FAINIC
DAN_P5MD nákup EU-reverse charge MD základní sazba
DAN_P5D nákup EU- reverse charge D základní sazba
DAN_P6MD nákup EU- reverse charge MD snížená sazba
DAN_P6D nákup EU- reverse charge D snížená sazba
DAN_P5S nákup EU- spojovací - základní sazba
DAN_P6S nákup EU- spojovací - snížená sazba
Nastavení Pokladna – přijaté implicitní - Do tabulky POINIC
DAN_P5MD nákup EU- reverse charge MD základní sazba
DAN_P5D nákup EU- reverse charge D základní sazba
DAN_P6MD nákup EU- reverse charge MD snížená sazba
DAN_P6D nákup EU- reverse charge D snížená sazba
Formuláře pro nastavení:
Přijatá faktura:
Pokladna – výdaj: účty pro DPH reverse charge se zobrazí na klávesu F5
ZE |Zahraniční - zboží do země EU
ZM |Zahraniční – dopravní prostředek do EU
Z2 |Zahraniční – prostřední osoba třístranného obchodu EU
ZT |Zahraniční – zasílání zboží do EU
ZL |Zahraniční – služby do EU
Do formuláře Záznam přijaté faktury a Oprava přijaté faktury je přidán údaj, který umožní zadat upřesňující typ vzhledem k EU.
Údaj má mít následující hodnoty:
EZ |Zboží EU
ES |Služby EU
ET |Zasílání zboží EU
EM |Dopravní prostředek EU
EP |Služby – povinné osoby EU
E2 |Prostřední osoba třístranného obchodu EU
E3 |Třetí osoba třístranného obchodu EU
+prázdná hodnota
Stejné hodnoty je možno zadat i v soupisce a rozlišit tak přijatou fakturu na různé typy, které mají na stejné faktuře smysl.
Tento údaj je přístupný pouze pro přijaté faktury typu „T“ – tuzemská a „Z“ – zjednodušený daňový doklad. Dle tohoto pole je faktura členěna do výkazu Přiznání DPH obdobně jako pro kódy odpisu KD, tj. posbírá se dle soupisky tam, kde je údaj v soupisce vyplněn a zbytek se do přiznání zavede dle hodnoty v hlavičce.
‚ ‘ = hodnota při nepřístupných kódech
‚0‘ = uskutečněné i přijaté zdanitelné plnění
‚1‘ = pouze uskutečněné zdanitelné plnění
‚2‘ = pouze přijaté zdanitelné plnění
Upřesňující typ je přístupný pouze v přijaté faktuře:
TYP= T‘ a ‘ES‘,‘ EZ‘ nebo TYP=’V a ‘ES‘
Podpora pro výpočet reverse charge u typu EZ, ES, EP, EM, ET, E3:
Aby uživatel nemusel počítat ručně hodnoty DPH pro reverse charge při nákupu z EU (typ =“EZ, ES, EP, EM, ET, E3“), je vytvořena možnost výpočtu těchto hodnot přes soupisku přijaté faktury. Do soupisky je možno pořídit seznam nakupovaného sortimentu se zadáním sazby DPH. Pořízení může být buď ručním zadáním nebo dotažením sortimentu skladu přes klávesu F7-sklad.
Zadávání do soupisky proběhne v tuzemské měně. Při uložení soupisky se spočte hodnota základů a výší daně a ta se zapíše do příslušných údajů hlavičky přijaté faktury. Pokud již předtím budou hodnoty zadány a nyní se vypočetly jiné hodnoty, systém provede dotaz, zda se mají hodnoty přepsat novými.
Při výpočtu DPH systém očekává v soupisce jednotkové ceny bez DPH.
Do formuláře Tuzemský pokladní doklad – pořízení a Oprava (v Editaci pokladní knihy je přidán obdobný údaj jako v přijaté faktuře, který upřesňuje typ dokladu.
Údaj má následující hodnoty:
EZ |Zboží EU
ES |Služby EU
ET |Zasílání zboží EU
EM |Dopravní prostředek EU
EP |Služby – povinné osoby EU
E2 |Prostřední osoba třístranného obchodu EU
E3 |Třetí osoba třístranného obchodu EU
+prázdná hodnota
Údaj je aktivní pouze pro typ=“Výdaj“. Při změně typu na „Příjem“ dojde k vyprázdnění obsahu údaje a zablokování údaje s prázdnou hodnotou
 |
PRODEJ – Dopravní prostředky EU P ZM
PRODEJ – Zasílání zboží EU P ZT
NÁKUP – Zboží EU N EZ
NÁKUP – Služby EU N ES
NÁKUP – Zasílání zboží EU N ET
NÁKUP – Dopravní prostředky EU N EM
NÁKUP – Služby – povinné osoby EU N EP
NÁKUP - Prostřední osoba třístranného obchodu EU N E2
NÁKUP - Třetí osoba třístranného obchodu EU N E3
Pro Nákup, typ=“EZ, ES, EP, EM, ET, E3“ je zapracována podpora pro oboustrannou kontaci reverse charge. Při předvyplnění účetního dokladu dle rozpisu v tabulce Záznamy DPH se zakontuje oboustranně na MD i Dal podle účtů v nastavení Fin. účetnictví. Pro tyto účely je do nastavení implicitního i uživatelského Fin. účetnictví přidána čtveřice účtů (MD a Dal pro sazbu 1 a MD a Dal pro sazbu 2). Pokud bude některý z nich nevyplněn (v posloupnosti uživatelské – implicitní nastavení) bude nabídnuta syntetika 314 (pomocí funkce/tabulky C_SYNT).
Nastavení:
Faktura přijatá:
Změna se týká pouze typu FAKTURYP.TYP=“T“ a FAKTURYP.FP_TYP=“ EZ, ES, EP, EM, ET, E3“. Zároveň musí platit, že je uvedena výše DPH alespoň v jedné sazbě.
V takovém případě bude DPH kontováno pro základní sazbu:
Má dáti Dal Kč
DAN_P5MD DAN_P5D výše daně
resp. pro sníženou sazbu
Má dáti Dal Kč
DAN_P6MD DAN_P6D výše daně
V případě, že přijatá faktura typu je TYP=’T‘ a zároveň =‘ES‘,‘ EZ‘ nebo v případě, že TYP=’V‘ a =‘ES‘, účtuje se ještě v závislosti na hodnotě TYPDPH (význam proměnných je uveden na začátku této kapitoly).
‚0‘ = uskutečněné i přijaté zdanitelné plnění – účtuje se tak, jak je to uvedeno výše.
‚1‘ = uskutečněné zdanitelné plnění – účtuje se:
Má dáti Dal Kč
DAN_P5S DAN_P5D výše daně
resp. pro sníženou sazbu
Má dáti Dal Kč
DAN_P6S DAN_P6D výše daně
‚2‘ = přijaté zdanitelné plnění – účtuje se:
Má dáti Dal Kč
DAN_P5MD DAN_P5S výše daně
resp. pro sníženou sazbu
Má dáti Dal Kč
DAN_P6MD DAN_P6S výše daně
Pokladní doklad výdajový:
Změna se týká pouze typu “Výdaj“ a TYP=“ EZ, ES, EP, EM, ET, E3“. Zároveň musí platit, že je uvedena výše DPH alespoň v jedné sazbě.
V takovém případě je DPH kontováno pro základní sazbu:
Má dáti Dal Kč
DAN_P5MD DAN_P5D výše daně
resp. pro sníženou sazbu
Má dáti Dal Kč
DAN_P6MD DAN_P6D výše daně
Při pořízení FP a PO-výdaj se provádí kontrola součtu hodnot na celkovou částku u kódů EZ, ES, EP, EM, ET, E3 tak, že se porovná celková částka=součet základů a bez daně (výše DPH se do kontroly nezapočítává).
Pozn1: kódy EZ a E3 mají v české legislativě tentýž význam, tzn. pokud je uživatel použije, pouze si pro své účely odliší tyto případy. Pro slovenskou legislativu se EZ a E3 liší v tom, že na výkazu DPH má E3 samostatný sloupec. Ostatní funkčnost, tj. na prvotních dokladech a účetní kontaci je stejná.
Pozn2: ostatní kódy uváděné v tomto popise mají vliv na přiznání DPH a jejich funkčnost a význam je popsán v samostatné kapitole k Přiznání DPH
2. Nové hlášení Přiznání DPH za období
Nové daňové přiznání souvisí s naším vstupem do evropské unie a s rozšířením evidence z hlediska DPH spojené především se sledováním režimů obchodování se zahraničím. V této oblasti je nutno rozlišovat mezinárodní obchod s členy EU a s třetími zeměmi, tedy nečleny EU.
Daňové přiznání se skládá ze třech oddílů.
A. Oddíl – obecné informace o plátci
B. Oddíl – obsahuje veškeré hodnotové údaje v přiznání a je stěžejní
Vysvětlivky k vyplnění daňového přiznání:
!!! Záznamy do DPH vstupují i z detailů faktur vydaných a soupisek faktur přijatých a pokladny. Tzn. může nastat případ, kdy např. hlavička FV bude mít typ ZL a v položkách bude uvedeno ZE.
II. část - Povinnost přiznat daň za
1. uskutečněná zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku
ř 210 sloupec Základ daně. Uvede se součet základů daně základní sazby daně ze všech uskutečněných zdanitelných plnění tedy základ základní sazby daně z:
vydané faktury „ „/ TU s uvedenou základní sazbou daně
vydané faktury typ VYZ / TU s uvedenou základní sazbou daně
vydané faktury typ „ „/ZE s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZT s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZL s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
příjmových pokladních dokladů s uvedenou základní sazbou daně
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně typ= Prodej - tuzemsko
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně typ = Prodej – ZE – Zahraniční EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně typ = Prodej – ZT – Zasílání EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně typ = Prodej – ZL – Zahraniční služby EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
ř 210 sloupec Daň na výstupu Uvede se součet výší daně základní sazby daně ze všech uskutečněných zdanitelných plnění, tedy výše základní sazby daně z:
vydané faktury „ „/ TU s uvedenou základní sazbou daně
vydané faktury typ VYZ / TU s uvedenou základní sazbou daně
vydané faktury typ „ „/ZE s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZT s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZL s uvedenou základní sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
příjmových pokladních dokladů s uvedenou základní sazbou daně
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně
Prodej - tuzemsko
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou základní sazbou daně typ = Prodej – ZE – Zahraniční EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Prodej – ZT – Zasílání EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Prodej – ZL – Zahraniční služby EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
ř 215 sloupec Základ daně Uvede se součet základů daně snížené sazby daně ze všech uskutečněných zdanitelných plnění tedy základ snížené sazby daně z:
vydané faktury „ „/ TU s uvedenou sníženou sazbou daně
vydané faktury typ VYZ / TU s uvedenou sníženou sazbou daně
vydané faktury typ „ „/ZE s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZT s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní vydané faktury typ „ „/ZL s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
příjmových pokladních dokladů s uvedenou sníženou sazbou daně
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou sníženou sazbou daně
Prodej - tuzemsko
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou sníženou sazbou daně typ = Prodej – ZE – Zahraniční EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Prodej – ZT – Zasílání EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Prodej – ZL – Zahraniční služby EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
ř 215 sloupec Daň na výstupu Uvede se součet výší daně snížené sazby daně ze všech uskutečněných zdanitelných plnění, tedy výše snížené sazby daně z:
vydané faktury „ „/ TU s uvedenou sníženou sazbou daně
vydané faktury typ VYZ / TU s uvedenou sníženou sazbou daně
vydané faktury typ „ „/ZE s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZT s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
vydané faktury typ „ „/ZL s uvedenou sníženou sazbou daně pro obchodní partnery neregistrované k dani facisodb.dan=0 (null)
příjmových pokladních dokladů s uvedenou sníženou sazbou daně
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou sníženou sazbou daně
Prodej - tuzemsko
záznamu DPH v účetním dokladu s uvedenou sníženou sazbou daně typ = Prodej – ZE – Zahraniční EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 null)
Prodej – ZT – Zasílání EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Prodej – ZL – Zahraniční služby EU (v případě, že nebude vyplněn obchodní partner, nebo bude neplátce facisodb.dan=0 (null)
Faktura typu ZL, v případě registrovaných osob (plátců) nevstupuje nikam do přiznání.
2. pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
ř 220 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – E3 – třetí osoba
v třístranném obchodu.
ř 220 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně základní sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – E3 – třetí osoba
v třístranném obchodu.
ř 225 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ 2 EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – E3 – třetí osoba
v třístranném obchodu.
ř 225 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně snížené sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ EZ nebo E3 za dodání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – E3 – třetí osoba
v třístranném obchodu.
3. poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě (§ 15)
ř 230 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou v jiném členském státě EU, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T nebo V typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU
ř 230 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou v jiném členském státě EU, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T nebo V typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU
ř 235 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou v jiném členském státě EU, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T nebo V typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU
ř 235 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou v jiném členském státě EU, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T nebo V typ2 ES za poskytnutí služby od jiného člena EU (plátce) – položka fp_typdph=1
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU
4. zasílání zboží z jiného členského státu s místem plnění v tuzemsku (§ 18)
ř 240 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně a zasílání zboží osobou registrovanou k dani v jiném členském státě EU, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce)
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU
ř 240 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně základní sazby daně za zasílání zboží osobou registrovanou k dani v jiném členském státě EU, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce)
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU
ř 245 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně a zasílání zboží osobou registrovanou k dani v jiném členském státě EU, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce)
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU
ř 245 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně snížené sazby daně za zasílání zboží osobou registrovanou k dani v jiném členském státě EU, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce)
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU
5. pořízení nového dopravního prostředku (údaje vyplní plátce)
ř 250 sloupec základ daně uvede se součet základů daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU, tedy základy daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=1)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=1)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU plátce – s vyplněným obchodním partnerem (facisodb.dan=1)
ř 250 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od
jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=1)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=1)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU plátce - s vyplněným obchodním partnerem (facisodb.dan=1)
ř 255 sloupec základ daně uvede se součet základů daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU, tedy základy daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=0 / null)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=0 / null)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU - bez vyplněného obchodního partnera – nebo neplátce (facisodb.dan=0 / null)
ř 255 sloupec Daň na výstupu uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=0 / null)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU (facisodb.dan=0 / null)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU – bez vyplněného obchodního partnera – nebo neplátce (facisodb.dan=0 / null)
6. dovoz zboží (§ 20)
ř 260 sloupec Základ daně uvede se součet základů daně z dokladů o dovozu zboží
Platnost od 1.1.2005. V případech, kdy celní orgán nevybere daň, ji plátce uplatní jako svou daňovou povinnost. Možno editovat ručně.
ř 260 sloupec Daň na výstupu uvede se součet vypočtených výší daně ze základů dle §20
Platnost od 1.1.2005. V případech, kdy celní orgán nevybere daň, ji plátce uplatní jako svou daňovou povinnost. Možno editovat ručně.
ř 265 sloupec Základ daně uvede se součet základů daně z dokladů o dovozu zboží
Platnost od 1.1.2005. V případech, kdy celní orgán nevybere daň, ji plátce uplatní jako svou daňovou povinnost. Možno editovat ručně.
ř 265 sloupec Daň na výstupu uvede se součet vypočtených výší daně ze základů dle §20
Platnost od 1.1.2005. V případech, kdy celní orgán nevybere daň, ji plátce uplatní jako svou daňovou povinnost. Možno editovat ručně.
7. poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani (§ 15)
ř 270 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou povinnou k dani v jiném členském státě EU, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU
ř 270 sloupec Daň na výstupu uvede se součet vypočtených výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou povinnou k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU
ř 275 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou povinnou k dani v jiném členském státě EU, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU
ř 275 sloupec Daň na výstupu uvede se součet vypočtených výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou povinnou k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby od osoby povinné k dani v jiné zemi EU
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU
ř 310 sloupec Základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na plný nebo krácený odpočet daně, tedy výše základů daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OA/OC/“ „
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OA/OC/“ „
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OA/OC/“ „.
ř 310 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na plný odpočet daně, tedy výše základních sazeb daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OA/“ „
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OA/“ „
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OA/“ „.
ř 310 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na krácený odpočet daně, tedy výše základních sazeb daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OC
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OC
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OC.
ř 315 sloupec Základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na plný nebo krácený odpočet daně, tedy výše základů sníženo sazby daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OA/OC/“ „
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OA/OC/“ „
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OA/OC/“ „.
ř 315 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na plný odpočet daně, tedy výše snížených sazeb daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OA/“ „
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OA/“ „
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OA/“ „.
ř 315 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně u všech přijatých zdanitelných plněních s nárokem na krácený odpočet daně, tedy výše snížených sazeb daně z:
přijatých faktur typu T s prázdným typem2 pro tuzemské plátce s kódem OC
výdajových pokladních dokladů pro tuzemské plátce s kódem OC
záznamů DPH z účetních dokladů s typem – Nákup – tuzemsko s kódem OC.
2. pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
ř 320 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „ - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OA/OC/“ „
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OA/OC/“ „
ř 320 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OA/“ „
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OA/“ „
ř 320 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OC
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OC
ř 325 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy sníženo sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OA/OC/“ „
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/OC/“ „
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OA/OC/“ „
ř 325 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OA/“ „
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OA/“ „
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OA/“ „
ř 325 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za dodání zboží z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 EZ za dodání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ EZ za dodání zboží od jiného člena EU typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EZ - zboží EU typ OC
přijaté faktury typ T typ2 ET za zasílání zboží od jiného člena EU (plátce) typ OC
výdajového pokladního dokladu typ ET za zasílání zboží od jiného člena EU typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ET - zasílání zboží EU typ OC
3. poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě (§ 15)
ř 330 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „ - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OA/OC/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU ,typ OA/OC/“ „
ř 330 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OA/“ „ - položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OA/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU ,typ OA/“ „
ř 330 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OC položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OC – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU, typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU, typ OC
ř 335 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „ položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OA/OC/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU ,typ OA/OC/“ „
ř 335 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OA/“ „ položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OA/“ „ – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU ,typ OA/“ „
ř 335 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani (plátce) z jiného členského státu EU typ OC – položka fp_typdph=0
přijaté faktury typ T typ2 ES za poskytnutí služby osobou registrovanou ka dani v jiném členském státě EU (plátce) typ OC – položka fp_typdph=2
výdajového pokladního dokladu typ ES za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU, typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – ES - služby EU, typ OC
4. dovoz zboží (§ 20)
ř 340 sloupec Základ daně uvede se součet základů DPH základní sazby daně s plným a částečným nárokem na odpočet, tedy výše základů základní sazby daně z:
přijatých JCD – typ OA/OC/“ „
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OA/OC/“ „
ř 340 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší DPH základní sazby daně s plným nárokem na odpočet, tedy výše DPH základní sazby daně z:
přijatých JCD – typ OA/“ „
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OA/“ „
ř 340 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší DPH základní sazby daně s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše DPH základní sazby daně z:
přijatých JCD – typ OC
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OC
ř 345 sloupec Základ daně uvede se součet základů DPH snížené sazby daně s plným a částečným nárokem na odpočet, tedy výše základů snížené sazby daně z:
přijatých JCD – typ OA/OC/“ „
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OA/OC/“ „
ř 345 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší DPH snížené sazby daně s plným nárokem na odpočet, tedy výše DPH snížené sazby daně z:
přijatých JCD – typ OA/“ „
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OA/“ „
ř 345 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší DPH snížené sazby daně s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše DPH snížené sazby daně z:
přijatých JCD – typ OC
záznamů DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – dovoz, typ OC
5. poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani (§ 15)
ř 350 sloupec základ daně uvede se součet základů daně základní sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU ,typ OA/OC/“ „
ř 350 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU ,typ OA/“ „
ř 350 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně základní sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše základní sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OC
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU, typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU, typ OC
ř 355 sloupec základ daně uvede se součet základů daně snížené sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s plným a kráceným nárokem na odpočet daně, tedy základy snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/OC/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU ,typ OA/OC/“ „
ř 355 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s plným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OA/“ „
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU ,typ OA/“ „
ř 355 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně snížené sazby daně za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU s kráceným nárokem na odpočet, tedy výše snížené sazby daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU typ OC
výdajového pokladního dokladu typ EP za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani z jiného členského státu EU, typ OC
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EP - služby – povinné osoby EU, typ OC
6. pořízení nového dopravního prostředku (údaje vyplní pouze plátce)
ř 360 sloupec základ daně uvede se součet základů daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU, tedy základy daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/OC/“ „ (Facisodb.dan=1)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/OC/“ „(Facisodb.dan=1)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU, kód OA/OC/“ „(Facisodb.dan=1)
ř 360 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od
člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU kód OA/“ „(Facisodb.dan=1)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/“ „(Facisodb.dan=1)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU, kód OA/“ „(Facisodb.dan=1)
ř 360 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od
člena EU registrovaného plátce v jiné zemi EU kód OC (Facisodb.dan=1)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – registrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OC (Facisodb.dan=1)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM dopravní prostředek EU, kód OC (Facisodb.dan=1)
ř 365 sloupec základ daně uvede se součet základů daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU, tedy základy daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/OC/“ „(Facisodb.dan=0/null)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/OC/“ „(Facisodb.dan=0/null)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU, kód OA/OC/“ „(Facisodb.dan=0/null)
ř 365 sloupec Daň na vstupu (plný nárok) uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od
člena EU neregistrovaného plátce v jiné zemi EU kód OA/“ „(Facisodb.dan=0/null)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OA/“ „(Facisodb.dan=0/null)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU, kód OA/“ „
ř 365 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok) uvede se součet výší daně za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU, tedy výše daně z:
přijaté faktury typ T typ2 EM za pořízení nového dopravního prostředku od
člena EU - neregistrovaného plátce v jiné zemi EU kód OC (Facisodb.dan=0/null)
výdajového pokladního dokladu typ EM za pořízení nového dopravního prostředku od jiného člena EU – neregistrovaného plátce v jiné zemi EU, kód OC (Facisodb.dan=0/null)
záznamu DPH v účetním dokladu s typem – Nákup – EM - dopravní prostředek EU, kód OC (Facisodb.dan=0/null)
7. při změně režimu (§ 74)
– součet řádků 310 až 370 sloupec Daň na vstupu (krácený nárok)
– součet řádků 310 až 370 sloupec Daň na vstupu (plný nárok)
IV. část – Uskutečněná plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně.
ř 410 – uvede se celková hodnota dodaného zboží do jiného členského státu, tedy celková částka z:
Faktur vydaných typ „ „ , typ2 ZE pro odběratele z jiných členských států EU kromě dodání dopravního prostředku.(Plátce) (Facisodb.dan=1)
Záznamu DPH účetního dokladu typ – Prodej – ZE – zahraniční EU (Facisodb.dan=1)
ř 420 – uvede se celková hodnota dodaných nových dopravních prostředků do jiného členského státu, osobě registrované k dani, tedy celková částka z:
Faktur vydaných typ „ „, typ2 ZM pro odběratele z jiných členských států EU registrovaných k dani (plátce) - pouze dodání nového dopravního prostředku. (Facisodb.dan=1)
Záznamu DPH účetního dokladu typ – Prodej – ZM - dopravní prostředek EU (Facisodb.dan=1)
ř 425 – uvede se celková hodnota dodaných nových dopravních prostředků do jiného členského státu, osobě neregistrované k dani, tedy celková částka z:
Faktur vydaných typ „ „ , typ2 ZM pro odběratele z jiných členských států EU neregistrovaných k dani pouze dodání nového dopravního prostředku.
Záznamu DPH účetního dokladu typ – Prodej – EM - dopravní
prostředek EU (Facisodb.dan=0/null)
ř 430 – jedná se o vývoz zboží do třetích zemí. Do položky bude vstupovat celková částka dokladů nebo statistická hodnota z:
faktur vydaných typ „ “ , ZZ – tedy současný vývoz zboží i s návaznou evidencí statistických hodnot viz. JCD
Záznam DPH účetního dokladu typ – Prodej – ZZ - zahraniční zboží
ř 440 – jedná se o poskytnutí služby do třetích zemí, mezinárodní dopravy do třetích zemí a dalších zvláštních případech. Do položky bude vstupovat celková částka dokladů nebo statistická hodnota z:
faktur vydaných typ „ “ , ZS/ZD – tedy současný vývoz služeb a mezinárodní dopravy i s návaznou evidencí statistických hodnot viz. JCD
Záznam DPH účetního dokladu typ – Prodej – ZS - Zahraniční služby
Záznam DPH účetního dokladu typ – Prodej – ZD - Mezinárodní doprava
V. část – Krácení, vypořádání, vyrovnání a úprava odpočtu daně.
– uvede se údaj o celkové částce bez daně za veškerá plnění s nárokem na odpočet daně uvedená v § 72 odst. 2 písm. a) až d) tj.údaje:
ř. 210 + 215 + 410 + 420 + 425 + 430 + 440 a dále
celková částka za uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně s místem plnění mimo tuzemsko
celková částka za uskutečněná zdanitelná plnění podle zvláštního režimu pro cestovní službu (§ 89) nebo pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi (§ 90) snížená o přirážku. - položku bude možno editovat.
- bude možno v gridu editovat – implicitně prázdný
530 – uvede se součet hodnot osvobozených zdanitelných plnění – tzn. Ta samá zdanitelná plnění jako doposud tedy hodnota osvobozeno z:
faktur vydaných
příjmových pokladních dokladů
záznamů DPH účetního dokladu – v položce osvobozeno – typ Prodej tuzemsko
ř 540 bude možno v gridu editovat – implicitně prázdný
ř 550 – sloupec Změna odpočtu daně – uvede se hodnota kráceného nároku na odpočet – tedy hodnota z řádku 380 * ř. 550 sloupec koeficient
V případě, že koeficient bude >= 0,95 ke krácení nedochází.
Zálohový koeficient bude vycházet z dat minulého roku, jedná se tedy o vypořádávací koeficient, který byl použit k vypořádání daně v posledním zdaňovacím obdobím minulého roku. Systém tento koeficient získá z ručně zadaného koeficientu at minulého roku, dle stejného vzorce, jako při výpočtu koeficientu vypořádacího. Viz. ř 560.
Pozor: v případě zálohového koeficientu pro rok 2004 (zálohový koeficient za rok 2003) je nutno použít koeficient vypočtený z dat minulého roku, využije se tedy ručně zadaný koeficient, který je možno zadat ve filtru formuláře DPH.
Do formuláře pro vytváření přiznání k DPH je přidán check box Ruční zadání koeficientu krácení. Po jeho zaškrtnutí je umožněno zadat výši koeficientu do následného text boxu ve formátu 9.99 (je kontrolována maximální hodnota 1.00 a minimální hodnota 0.00).
– uvede se vypořádání odpočtu daně podle § 76 odst. 7 až odst. 10. Vypořádání odpočtu daně se uvede v přiznání za poslední zdaňovací období roku, případně za poslední zdaňovací období před zrušením registrace k dani.
vypořádací koef. = součet ř. 510 – součet ř. 520
součet ř. 510 – součet ř. 520 + součet ř. 530 – součet ř. 540, za celé vypořádávané období.
Koeficient se zokrouhlí na 2 des. Místa nahoru.
560 – sloupec Změna odpočtu daně – uvede se hodnota ročního rozdílu pro roční vypořádání krácených nároků na odpočet
– uvede se součet vypočtených částek úprav odpočtu daně dle § 78. Úprava odpočtu daně se uvede v daňovém přiznání za poslední zdaňovací období roku.
ř 570 bude možno v gridu editovat – implicitně prázdný
– uvede se součet vypočtených částek vyrovnání odpočtu daně dle § 79. Vyrovnání odpočtu daně se uvede v daňovém přiznání za poslední zdaňovací období roku.
ř 580 bude možno v gridu editovat – implicitně prázdný
VI. část - Vrácení daně (§ 84)
ř 600 – uvede se součet hodnot vrácených zahraničním fyzickým osobám, tedy hodnota součtu sazeb DPH z:
faktur přijatých – typ = F
výdajových pokladních dokladů typ F
VII. část – Výpočet daňové povinnosti.
(Jde o souhrnnou část celého přiznání)
710 – bude možno v gridu editovat – implicitně prázdný
hodnota = ř. 210+215+220+225+230+235+240+245+250+255+260+265+270+275-600+710
750 – Je součtovým řádkem daně na vstupu
hodnota = ř. 390+550+560+570+580
ř 753 – v případě, že ř. 730> ř. 750 pak ř. 730 – ř. 750, jinak 0
ř 754 – v případě, že ř. 750> ř. 730 pak ř. 750 – ř. 730, jinak 0
– se vyplňuje pouze při podání dodatečného přiznání.
ř 780 –vyplňuje se při podání dodatečného daňového přiznání – uvádí se hodnota
ř. 730 – ř. 750
VIII. část - Doplňující údaje :
1. Uvedení hodnoty pořízení a dodání zboží prostřední osobou při užití
zjednodušeného postupu při třístranném obchodu (§ 17).
810 – bude možno v gridu editovat – do této nabídky bude vstupovat
celková hodnota faktur přijatých s typ2 E2 pro prostřední osobu
celková hodnota z výdajových pokladních dokladů typ E2 pro prostřední osobu
celková hodnota ze záznamu DPH účetního dokladu typ Nákup – E2 – prostřední osoba třístranného obchodu EU
815 – bude možno v gridu editovat – do této nabídky bude vstupovat
celková hodnota faktur vydaných s typ Z2 pro prostřední osobu
celková hodnota ze záznamu DPH účetního dokladu typ Prodej – Z2 – prostřední osoba třístranného obchodu EU
C. Oddíl – Zde oprávněná osoba potvrzuje správnost, úplnost a pravdivost údajů uvedených v A. Oddílu a v B. Oddílu daňového přiznání, za které nese plnou právní odpovědnost. Také tento oddíl bude ještě upřesněn před tiskem přiznání.
3. Souhrnné hlášení ('Euro sales list' – ESL)
Pro kontrolu nároku na osvobození transakcí od daně z přidané hodnoty z titulu dodání zboží do jiného členského státu, budou plátci daně z přidané hodnoty ze zákona povinni podávat místně příslušnému správci daně vedle daňového přiznání tzv. Souhrnné hlášení (označované též jako 'ESL' - Euro sales list) o uskutečněných intrakomunitárních plněních.
Souhrnné hlášení je formulář, v němž plátce daně uvede souhrnné informace o jím uskutečněných intrakomunitárních plněních za předchozí kalendářní čtvrtletí. V jednotlivých řádcích souhrnného hlášení tak plátce deklaruje pro každého pořizovatele zboží:
kód země, v níž je pořizovatel registrován,
DIČ pořizovatele,
celkovou hodnotu zboží dodaného danému pořizovateli za dané kalendářní čtvrtletí.
Kód plnění (0=pořizovatel je z členské země EU, apod)
Počet plnění (počet daňových
dokladů, ze kterých se celková hodnota zboží skládá)
Souhrnné hlášení podávají pouze plátci DPH do 25 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí a týká pouze zboží vyvezeného do jiného členského státu (tedy nikoliv služeb!).
Údaje ze souhrnného hlášení jsou zadávány do informačního systému VIEVS (VAT Information Exchange System) pro výměnu informací v oblasti DPH mezi členskými státy EU. V budoucnu bude možno zabudovat elektronickou komunikaci v XML souboru.
Tisk Souhrnného hlášení je V BYZNYSu řešen v modulu Manažer Win v nabídce ObchodFinanční přehled. Po spuštění nabídky se objeví formulář:
Datum od-do: datum uskutečnění zdanitelného plnění prvotních dokladů
Období: vždy čtvrtletní, konkrétní čtvrtletí je nabízeno dle stejných pravidel jako u Přehledu DPH ve variantě „čtvrtletní“
Odkud: kombo se stejným významem jako u Přehledu DPH. Hodnoty jsou pouze Faktury/Účto/Fa+Úč. Pokladna není obsažena, protože intrakomunitární plnění není přes modul Pokladna podporováno.
Proveď: vlastní posbírání hodnot
Konec: ukončení práce s formulářem
Detail: zobrazí rozklad jednotlivých plnění na příslušného pořizovatele zboží, který je uveden na aktuálním řádku
Vlastní posbírání hodnot: (Proveď)
Systém projde odpovídající záznamy prvotních dokladů ve Fakturaci-faktury vydané typu „ZE“ (-> platné faktury a =’ZE’) a účetní záznamy DPH-Prodej s kódem „ZE“ a sečte za jednoho pořizovatele, pokud je plátcem ve své zemi, tj. je označen v kartě partnera jako plátce daně, hodnotu zboží. Hodnotou zboží se rozumí:
Faktury položkové
a) Pokud jsou všechny položky faktury zbožím, pak se provede součet celkových částek faktury.
b) Pokud jsou jen některé položky zboží, provede se součet celkových hodnot řádků bez DPH včetně slev pro položky zboží. Hodnota v řádku se transformuje na KČ v případě, že faktura je vystavena jako Měna-Kč. Přestože by faktura typu ZE měla být vystavena bez DPH, je nutno pro variantu cen s daní očistit hodnotu vstupující do souhrnného hlášení o tuto daň. Vzorec: vypočtená hodnota řádku/(1+(sazba daně/100))
c) Pokud není žádná položka zbožím, faktura do souhrnného hlášení nevstoupí
Faktury textové:
Provede se součet hodnot FAKTURYV.CASTKA. Tzn. předpokládá se, že takto označená textová faktura se celá týká zboží. Pokud ne, je nutno vystavit položkovou fakturu.
Finanční účetnictví
Vstup hodnot z tabulky Záznam DPH do Souhrnného hlášení předpokládá, že účetní doklad je celkově označen partnerem. Tzn. má partnera uvedeného alespoň v prvním řádku dokladu. Tento partner má v kartě označeno, že je plátcem daně. Při splnění této podmínky se z tabulky DPH sčítá do Souhrnného hlášení hodnota CELKEM.
Rozklad jednotlivých plnění (Detail):
Na tlačítko Detail se zobrazí formulář, kde se provede rozložení jednotlivých plnění na příslušného pořizovatele zboží, který je uveden na aktuálním řádku.
V seznamu je uvedeno:
Zdroj: -UC
u řádků vzniklých z Finančního účetnictví
-Fa
u řádků z fakturace
Prvotní doklad -číslo FV u řádků
z fakturace
-nevyplněno
pro řádky z UCDPH
Účetní doklad -číslo účetního dokladu
Vstupní hodnota -hodnota v Kč, která vstoupila do souhrnného hlášení
Ve spodní části formuláře jsou tlačítka:
Prvotní doklad – zobrazí detail faktury, je-li číslo faktury uvedeno
Konec – vrátí se do formuláře souhrnného hlášení
Po volbě tisku se provede tisk výkazu.
Před vlastním tiskem bude zobrazen formulář obdobně jako u tisku Přehledu DPH ve tvaru pro finanční úřad:
Hodnoty budou použity do odpovídajících údajů formuláře obdobně jako je tomu u Přehledu DPH.
4. Výkaz INTRASTAT
Jedná se o
sledování správného uplatňování DPH, tzv. Intrastat výkaz,
měsíční statistický výkaz nahrazující celní řízení. Týká se
pouze pohybu zboží mezi zeměmi EU. Intrastat se podává každý měsíc a spadá pod Generální
ředitelství cel. V systémech BYZNYS to znamená přidat k daňovým dokladům údaje
potřebné pro sestavení tohoto výkazu.
Přepočítací kurz pro
INTRASTAT je možno zadat ke konkrétnímu dokladu nebo je možno zadat
souhrnně kurz vůči měně EUR až při spuštění
tohoto výkazu. Kurz zadaný do konkrétního dokladu může být odlišný od
účetního kurzu a použije se pouze pro přepočet na Kč pro výkaz
Intrastat.
Výkaz Intrastat bude spouštěn z Centrálního menu BYZNYS/Sestavy nabídky INTRASTAT.
Pro snadnou práci se zadáváním hodnot k prvotním dokladů a zboží jsou
nově vytvořeny a naplněny při instalaci této verze systému
následující číselníky:
Kódy zboží (celní sazebník)
Kódy pro označení dodací podmínky
Kódy pro označování druhu dopravy
Kódy pro označení kraje určení a odeslání
Kódy pro označení povahy transakce
Kódy pro označení státu určení a odeslání
Kódy pro označení zvláštního pohybu
Kódy pro vzorce statistických hodnot
Intrastat se týká pouze těch společností, které překročí limit stanovený pro odeslání zboží v hodnotě přesahující čtyři milióny Kč a pro přijetí zboží v hodnotě přesahující dva milióny korun. Firmy částečně osvobozené (do 100 mil. Kč) nemají povinnost vykazovat údaje o statistické hodnotě, dodacích podmínkách a druhu dopravy
Výkaz obsahuje:
osmimístný kód zboží – celní sazebník - číselník
členský stát odeslání, původu resp. určení zboží - číselník
povaha transakce (např. prodej) - číselník
kraj určení, resp. původu zboží (například Liberecký kraj) - číselník
vlastní hmotnost zboží
množství v doplňkové měrné jednotce (počet balení, kusů, apod.)
fakturovaná hodnota v Kč
statistická hodnota v Kč
druh dopravy (např. silniční doprava) - číselník
dodací podmínky podle INCOTERMS (např. DAF – s dodáním na hranici) - číselník
Změny struktur kvůli Intrastatu:
Údaje o firmě:
INIC.ZEM země odeslání/přijetí/původu pro Intrastat
INIC.KRAJ kraj odeslání(původu)/přijetí(určení) pro Intrastat
INIC.KONTAKT kontaktní osoba pro Intrastat
Obchodní partneři:
FACISODB.ZEM země odeslání/přijetí/původu pro Intrastat
FACISODB.KRAJ kraj odeslání/přijetí pro Intrastat.
Adresy poboček partnerů:
FACISADR.ZEM země odeslání/přijetí/původu pro Intrastat
FACISADR.KRAJ kraj odeslání/přijetí pro Intrastat.
Údaje se budou nabízet do příslušných hodnot vět faktur vydaných a faktur přijatých.
Kraj u obchodního partnera slouží jako kraj, který u něj zpravidla používá uživatel jako kraj přijetí, resp. kraj původu pro své zboží. Vyplňuje se tehdy, pokud od tohoto partnera používám jiný kraj než kraj uvedený v údajích o firmě.
Pokud bude v prvotních dokladech, kde je to umožněno, vybrána adresa pobočky ze seznamu adres pro partnera jsou v příslušných hodnotách nabízeny tyto hodnoty přednostně před hodnotami v kartě partnera.
Vydané faktury FAKTURYV:
FAKTURYV.ZEM_ODES země (stát) odeslání
FAKTURYV.KRAJ_PUV kraj původu
FAKTURYV.ZEM_PRIJ země přijetí (stát určení)
FAKTURYV.DRUH_OBCH druh obchodu
FAKTURYV.DOD_POD dodací podmínky
FAKTURYV.DRUH_DOP druh dopravy
FAKTURYV.ZVL_POH zvláštní pohyb
FAKTURYV.KOD_STAT kód statistické hodnoty na vstupu
FAKTYRYV.INTRAKURS kurz pro Intrastat
Přijaté faktury FAKTURYP:
FAKTURYP.KRAJ_ kraj přijetí (určení)
FAKTURYP.ZEM_ODES země (stát) odeslání
FAKTURYP.ZEM_PUV země (stát) původu
FAKTURYP.DRUH_OBCH druh obchodu
FAKTURYP.DOD_POD dodací podmínky
FAKTURYP.DRUH_DOP druh dopravy
FAKTURYP.ZVL_POH zvláštní pohyb
FAKTYRYP.INTRAKURS kurz pro Intrastat
FAKTURYP.KOD_STAT kód statistické hodnoty na vstupu
Hodnoty se budou nabízet při vytváření a příjmu faktur do formuláře, který se na volbu uživatele zobrazí. Formulář je možno vyvolat i zpětně při editaci faktur
Číselník sortimentu SKLAD a SKLADP:
SKLAD.SAZEBNIK číslo celního sazebníku
SKLADP.NETTO vlastní hmotnost v kg - uváděno na hlavní MJ
SKLADP.STAT_ZN statistický znak (upřesnění čísla celního sazebníku) – nemá vlastní číselník, nutno zadat na základě znalosti věci
SKLADP.PREPDOPL1 čitatel přepočtu mezi hlavní MJ a jednotkou celního sazebníku
SKLADP.PREPDOPL2 jmenovatel přepočtu mezi hlavní MJ a jednotkou celního sazebníku
SKLADP.KOD_STATP kód vzorce pro statistickou hodnotu na vstupu
SKLADP.KOD_STATV kód vzorce pro statistickou hodnotu na výstupu
Číselník skupin SKLSKUP:
SKLSKUP.KOD_STATP kód vzorce pro statistickou hodnotu na vstupu
SKLSKUP.KOD_STATV kód vzorce pro statistickou hodnotu na výstupu
Číselník skladů SKCISLA:
SKCISLA.KOD_STATP kód vzorce pro statistickou hodnotu na vstupu
SKCISLA.KOD_STATV kód vzorce pro statistickou hodnotu na výstupu
Zvláštní použití bude mít číselník vzorců pro statistickou hodnotu. Číselník obsahuje pod určitými kódy, které budou zadávány pro jednotlivé případy, vzorce, které se použijí pro výpočet statistických hodnot na výkazech Intrastat – Přijetí a Intrastat – Odeslání.
Formuláře pro definici číselníků v menu Fakturace/Číselníky budou provedeny standardizovaným způsobem jako ostatní číselníky.
Výjimkou bude číselník vzorců pro statistické hodnoty. Ten bude ve sloupci vzorce pro statistickou hodnotu umožňovat uvést vzorec, který se pro tuto hodnotu uplatní pro každou položku z prvotního dokladu.
Ve vzorcích je možno používat pole z databází FADET, FAHLAV, SKLAD. Příslušné údaje z těchto databází je možno nalézt v Programově projekční dokumentaci k systému BYZNYS. Údaje ve vzorci se uvádí ve tvaru „databáze.údaj“, tady např. FADET.KS*FADET.CENA_KUS. Dále je umožněno ve vzorci použít vlastnost f_hodnota, která v okamžiku výpočtu obsahuje fakturovanou hodnotu vstupující do výkazu. Uvedené příklady na obrázku řeší statistickou hodnotu, která bude rovna fakturované hodnotě navýšené o 10, 20 resp. 50%.
Další výjimkou je číselník „Celní sazebník“, kde je navíc na klávesu F10 možno provést „Načtení“. Tato klávesa zobrazí okno pro výběr cesty, kde je uložen TITAR.DBF, soubor s celním sazebníkem v kódové stránce 895 - Kamenických. Po výběru souboru se zobrazí možnost vyfiltrovat pouze část číselníku a po potvrzení filtru se provede načtení. Soubor je možno obdržet na vyžádání od Vašeho dodavatele systému BYZNYS nebo je možno ho stáhnout z webové stránky spolu s kompilací 4.5015 systému BYZNYS DOS.
Před vlsatním natažením se systém zeptá Alertem:
„Zrušit všechny věty sazebníku před natažením?“
Ano-Ne
Pokud se dá Ne, pouze se označené věty přidají ke stávajícím větám číselníku celního sazebníku. Pokud Ano, nejprve se zruší věty v číselníku a poté se naplní označené věty z natažení. Věty se stejným kódem a platností od-do se přepíší (bez dotazu).
Formuláře pro výběr z číselníků budou provedeny standardním způsobem:
Do číselníku skladů a číselníku skupin jsou přidány do browse sloupce Kód vstup a Kód výstup s číselníkem pro vzorce statistických hodnot: (následuje příklad pro číselník skladů)
Pozor! – pokud v číselníku dodacích podmínek a číselníku zemí existovaly některé záznamy před instalací verze 4.5015, neprovede se samo naplnění ostatními větami, ale je nutno postupovat dle výše uvedeného postupu pomocí klávesy F4.
Do formuláře bude přidán kód země, kód kraje a kontaktní osoba:
Formulář editace sortimentu - detail
Údaje pro potřeby EU se budou zadávat v editaci FV (viz dále) do speciálního formuláře, který se zobrazí po stisku tlačítka EU, resp. v pořízení dle daného kritéria.
Pravidla pro zadávání údajů pro EU budou následující:
pořízení a oprava faktury
Při uložení faktury se při hodnotě TYP=“ZE“ zobrazí dotaz na údaje pro Intrastat (EU). Dotaz na JCD se
v takovém případě neprovádí.
Pokud Faktura neobsahuje zboží - dotaz se neprovádí. Zbožím se rozumí
položka skladu dotažená přes výdejku nebo do položky faktury klávesou F7, které má vyplněný údaj
číslo celního sazebníku v editaci skladu – viz výše.
Pokud bude odpověď Ano, zobrazí se formulář pro zadání údajů Intrastatu a dotaz na JCD se již nezobrazí. Pokud bude odpověď Ne, pokračuje se bez zadání hodnot pro Intrastat.
editace vydaných faktur – z browsu editace vydaných faktur je možno zobrazit a zadat údaje Intrastatu pomocí klávesy Ctrl+E. Údaje budou přístupné dle stejných pravidel jako se zobrazuje dotaz u Pořízení a opravy faktury (viz předchozí odstavec). Rozdíl bude pouze v tom, že se nebude brát v úvahu existence zboží v položkách faktury.
Formulář na zadání údajů Intrastatu (EU) - odeslání:
Do státu odeslání a států určení půjde přetáhnout pouze řádek, kde FAZU.EU=1.
Pravidla pro zobrazení
formuláře s údaji pro Intrastat (EU) budou v Záznamu
přijaté faktury a Opravě faktury následující:
Dotaz se provádí pouze pro typ=“T“ nebo „Z“ + FP_TYP=“EZ“ a „E3“
Pokud bude odpověď Ano, zobrazí se formulář pro zadání údajů Intrastatu. Pokud bude odpověď Ne, formulář pro Intrastat se neprovádí.
2. Editace přijatých faktur – editace přijatýchh faktur –
z browsu editace přijatých faktur je možno zobrazit a zadat údaje
Intrastatu pomocí klávesy Ctrl+E.
Údaje budou přístupné dle stejných pravidel jako se zobrazuje dotaz u
Pořízení a opravy faktury (viz předchozí odstavec).
Formulář na zadání údajů Intrastatu (EU) - přijetí:
Do státu odeslání půjde přetáhnout pouze řádek, kde FAZU.EU=1.
Výstup Intrastatu se provádí v modulu Manažer Win, v nabídce Obsluha Intrastat. Po volbě nabídky Intrastat z menu se zobrazí formulář pro provedení tiskové sestavy.
Formulář je čtyř záložkový pro tiskové výstupy, v první záložce („Podmínka pro tisk“) je podmínkové okno a Definice primárního filtru, v druhé záložce („Zobrazení dat“) je grid s možností zobrazení sestavy (klasická záložka tiskového formuláře).
V třetí záložce („Zpravodajská jednotka“) jsou údaje zpravodajské firmy a ve čtvrté záložce („Třetí strana“) jsou údaje o deklarantovi.
V definici primárního filtru je uvedeno Období od-do, datum od-do (pro FV i FP znamená datum uskutečnění), partner, číslo faktury (vnitřní číslo) a radiobutton Přijaté / Odeslané / Přijaté+Odeslané. V závislosti na tomto radiobuttonu jsou procházeny FV nebo FP nebo obojí. Varianta „Přijaté+Odeslané“ slouží pro elektronický export, tzn. při nastavení této hodnoty nebude možno provádět nabídky tisku. Dále zde bude uveden checkbox „Statistická hodnota“ 0/1(implicitně 1). Pokud nebude checkbox zaškrtnut, nebude statistická hodnota do výkazu uváděna (do 100 mil. Kč).
V gridu Zobrazení dat jsou obsažena i čísla řádků pro výkaz. Druhý sloupec vyjadřuje Odeslání/Přijetí.
V třetí záložce jsou uvedeny údaje pro záhlaví výkazu: Období vykazované (pokud je ve vstupním filtru zadáno období od-do stejné, bude přeneseno do tohoto údaje. Uživatel ho může změnit nebo zadat v případě jiných vstupních hodnot. DIČ, název, tel., E-mail, fax, kontaktní osoba - jsou nabídnuty z hodnot v Údajích o firmě. Uživatel je může změnit. Do výkazu vstoupí tyto upravené hodnoty ze třetí záložky. Hodnoty nejsou zapamatovány pro příští tisk, tj. jsou opětovně dotaženy z Údajů o firmě).
Na třetí záložce je též umístěn textbox na zadání kurzu k EUR pro zpracovávané období. Uvádí se kurz EUR vůči Kč ke dni povinnosti přiznat DPH příp. přiznat osvobození od daně. Tento kurz, pokud bude zadán, bude použit pro přepočet položek zadaných v měně EUR na jednotlivých položkách, ze kterých se sbírá výkaz. Bude použit pouze tam, kde není zadán speciální kurz pro Intrastat na jednotlivém prvotním dokladu, viz výše.
Tzn. tam, kde je položka zadána v cizí měně, bude pro přepočet na Kč použit následující kurz
FAKTURYV.INTRAKURS, resp. FAKTYRYP.INTRAKURS pokud je vyplněn (odpovídá měně na faktuře a také množství měny v kurz. lístku na faktuře)
Kurz k EUR na třetí záložce, pokud je odpovídající faktura v EUR a není vyplněn FAKTYRYV.INTRAKURS, resp. FAKTYRYP.INTRAKURS (KUR_MNOZ se bere z faktury)
FAKTURYV.KUR_KURS resp. FAKTURYP.KUR_KURS (včetně KUR_MNOZ), pokud není zadáno ad1) ani neplatí ad2)
Ve čtvrté záložce jsou uvedeny údaje pro pravou část záhlaví výkazu Třetí strana: DIČ, název, tel., E-mail, fax, kontaktní osoba (tyto údaje nebudou v databázi udržovány, proto při každém tisku je nutno je zadat znovu. Do výkazu vstoupí tyto hodnoty ze čtvrté záložky.
Získávání údajů
Období: uvede se vykazované období ve tvaru RRMM, tedy pro květen 2004 to bude 0405
Počet řádků: uvede se počet řádků na všech listech, údaj je zarovnán doprava a zleva doplněn nulami
List: uvede se pořadové číslo aktuálního listu, údaj je zarovnán doprava a zleva doplněn nulami
Z: uvede se celkový počet listů, údaj je zarovnán doprava a zleva doplněn nulami
Zpravodajská jednotka DIČ písmena CZ jsou na výkazu natvrdo. Následuje 10 znaků do kterého se umístí DIČ počínaje třetím znakem dále.
Název: uvedou se obě části názvu firmy z údajů o firmě
Adresa: uvede se adresa sídla z údajů o firmě. Pokud není vyplněno sídlo, uvede se adresa z údajů o firmě.
Email, Fax, Kontaktní osoba: bude vzato z údajů na třetí záložce formuláře, údaje jsou zarovnány doleva
Zápatí
Datum: uvede se aktuální datum ve tvaru DDMMRR, tedy např. 040504 (4.květen 2004)
Pro odeslání jsou data sbírána z vydaných faktur obsahujících alespoň vyplněný údaj FAKTURYV.ZEM_PRIJ, kde je uveden partner, který je v číselníků zemí označen, že je země členem EU, a to pouze z položkových. Protože se jedná o výkaz statistiky zboží, vstupují do výkazu položky faktur dotažených z tabulky SKLAD, které jsou zbožím s vyplněným celním sazebníkem a zároveň mají typ vývozu v položce prázdný nebo „ZE“.
Kód zboží
Bude převzat přes klíč sortimentu z hodnoty SKLAD.SAZEBNIK. Zároveň bude převzata hodnota SKLADP.STAT_ZN, pokud bude vyplněna.
Vlastní hmotnost:
Bude převzat přes klíč sortimentu z hodnoty SKLADP.NETTO. Uvádí se vlastní hmotnost zboží bez obalu zaokrouhleně v celých kilogramech za každý řádek výkazu zvlášť, tzn. násobená množstvím. Hmotnost menší než 1 kg se zaokrouhluje na 1 kg. Jinak se zaokrouhluje aritmeticky (od 0,5 kg nahoru). Pozor na přepočty mezi MJ hlavní a skladovou. NETTO je udáván jako váha pro 1 hlavní měrnou jednotku. V řádce faktury může být ale zboží uvedeno v jiné MJ (skladová nebo další MJ). Proto provádí přepočet této čisté váhy na uvedenou MJ v položce.
Fakturovaná hodnota:
se uvádí v Kč zaokrouhleně na Kč směrem nahoru. Uvádí hodnotu zboží. Hodnota je vypočtena jako celková hodnota položky bez DPH včetně promítnutí slev.
Statistická hodnota:
se uvádí v Kč zaokrouhleně na Kč směrem nahoru. Uvádí hodnotu zboží včetně vedlejších pořizovacích nákladů. Protože není možno přesně určit, jaký způsob výpočtu použít, je vytvořen nástroj uživatelsky definovaných vzorců pro výpočet statistických hodnot, viz výše. Pomocí konstant a hodnot dostupných polí (hlavičky faktur a položky, též definice sortimentu) se vytvoří vzorec pro výpočet statistické hodnoty. Tento vzorec se tak, jak je nadefinovaný, použije pro výpočet statistické hodnoty daného řádku – položky. Použije se vzorec, který je přiřazen dokladu nebo sortimentu v následující prioritě:
vzorec u dokladu (nejvyšší priorita)
pokud je u dokladu vyplněn, použije se pro všechny položky dokladu a další
vzorce se nevyhledávají
vzorec u sortimentu (SKLAD)
není-li vzorec u dokladu
vzorec u skupiny sortimentu (SKLSKUP)
není-li vzorec u dokladu ani u sortimentu
vzorec u skladu (SKCISLA)
není-li vzorec u dokladu ani u sortimentu ani u skupiny
není-li pro položku nalezen žádný z předcházejících vzorců, použije se jako výsledek fakturovaná hodnota=statistická hodnota
Množství v doplňkové měrné jednotce:
Bude uváděno množství v doplňkových měrných jednotkách, které jsou uvedeny v celním sazebníku. Pro výpočet této hodnoty se použije přepočet nadefinovaný ve SKLADP jako přepočet mezi hlavní MJ a doplňkovou MJ sazebníku. Tzn. postup výpočtu bude takový, že nejprve se množství přepočte z jednotky uvedené na dokladu na hlavní měrnou jednotku standardním „skladovým“ způsobem a potom se přepočte na doplňkovou jednotku vzorcem:
Množství v hl.MJ * doplňkováMJ čitatel/ doplňkováMJ jmenovatel
Výsledek se zaokrouhlí na celé jednotky. Je-li méně než 0,5 tak na hodnotu 1.
Pro přijetí budou data sbírána z přijatých faktur
a) TYP=‘T‘ a =‘EZ‘,‘E3‘) obsahujících alespoň vyplněný údaj Zem odeslání pro partnera, který je příslušný členské zemi EU, a to z takových, ke kterým budou dohledány položky. Položky budou dohledávány v následující posloupnosti:
položky ze soupisky faktury přijaté. Vstupují pouze položky s TYP prázdným nebo = „EZ“ nebo „E3“
příjemka přes vazbu uvedenou v párování dodacích listů a přijatých faktur. Příjemek takto nalezených může být k jedné faktuře více.
příjemka přes vazbu uvedenou v hlavičce příjemky – číslo přijaté faktury. Příjemek takto nalezených může být k jedné faktuře více.
b)
FAKTURYP.TYP=‘T‘ s jiným typem než ‘EZ‘,‘E3‘) (tj.
prázdný nebo vyplněn jiný kód než EZ a E3), obsahujících alespoň
vyplněný údaj Zem odeslání pro partnera, který je příslušný
členské zemi EU,, a to z takových, ke kterým budou dohledány položky.
V tomto případě nebudou vyhledávány příjemky ve skladu (bod
2. 3. posloupnosti ad a)), ale pouze soupiska:
1. položky ze soupisky faktury
přijaté. Vstupují pouze položky s TYP
= „EZ“ nebo „E3“ (nikoliv
s prázdným!)
Tuto variantu lze požít, pokud se neprovádí příjmy a výdeje zboží přes modul Skladové hospodářství.
Položky
budou vyhledány vždy jen podle jednoho kritéria, a to nejvyššího, ve kterém
bude hledání úspěšné. Nelze tedy do výkazu zahrnout např. položky
z příjemky i ze soupisky. Pokud nebudou položky ani podle jednoho
z uvedených kritérií nalezeny, faktura do výkazu nevstoupí.
Protože se jedná o výkaz statistiky zboží, budou do výkazu vstupovat položky faktur dotažených z tabulky SKLAD (i z příjemek i ze soupisky), které jsou zbožím.
Při dohledání zboží přes příjemku, tedy ad 2) nebo 3) bude kontrolováno, zda všechny položky z příjemky vstupující do výkazu jsou již zaktualizované, tedy zda mají konečné platné ceny. Pokud ne, bude na to jednou během sbírání údajů uživatel upozorněn hlášením
Zboží vstupující do výkazu nemá na příjemkách platné ceny. Pokračovat?
Ano - Ne
Pokud dá uživatel Ne, tak zpracování končí, pokud dá Ano, zapíše se do systémového protokolu záznam:
Operace: Intrastat
Text: Výkaz sestaven s neplatnými cenami
Kdo, kdy, atd.
Po nasbírání údajů dojde ke posčítání položek se stejným klíčem. Součtování se provádí zvlášť za Odeslání/Přijetí.
Součtový klíč pro Přijetí:
Součtový klíč pro Odeslání:
Třídění bude provedeno v pořadí, jak jsou uvedeny položky součtového klíče.
V případě, že zpravodajská jednotka, která je povinna pravidelně měsíčně předávat výkazy o přijetí nebo odeslání zboží INTRASTATu, v některém měsíci žádnou transakci nerealizuje, je povinna v běžném termínu předat příslušnému celnímu orgánu o této skutečnosti negativní hlášení. Negativní hlášení se předává zvlášť za přijetí zboží a zvlášť za jeho odeslání.
Pokud ve vstupním souboru pro výkaz nebude žádný řádek k tisku, provede se tisk odpovídajícího výkazu se všemi vyplněnými údaji v hlavičce (nevyplňuje se počet řádků, počet listů=1 a „z“ listů=1).
Sloupce 1 až 13 s prázdnými řádky pro údaje o zboží se křížem proškrtnou. Na Výkazu se vpravo od nadpisu „ODESLÁNÍ“ nebo „PŘIJETÍ“ zřetelně uvede poznámka „NEGATIVNÍ“. (obdobně u Odeslání)
Možnost elektronického zasílání INTRASTATU. Více informací k elektronickému předávání údajů najdete na adrese www.cs.mfcr.cz v části Intrastat. Z hlediska místní příslušnosti se předpokládá, že pro elektronické předávání dat nebude rozhodující, ze kterého místa budou posílána. Předávající osoba však bude muset být k elektronickému předávání dat zaregistrována u celního úřadu.
Po volbě nabídky z tlačítka Export na druhé záložce bude proveden formulář pro odeslání údajů pro Intrastat elektronicky ve formátu ASCII nebo CSV (commit separated value-oddělovač je čárka).
Soubor bude nasměrován do zvoleného adresáře a bude mít přednastavený název: intrastat.sta (půjde měnit) v kódové stránce 1250 (půjde přes kombo změnit).
Soubor bude vytvořen ve tvaru pro natažení do programu IDES-CZ, který umí následně komunikovat s Českým statistickým úřadem pomocí šifrovaného přenosu dat.
Do protokolu o odeslání budou kromě standardních systémových údajů (čas začátek, konec,….) též následující datové údaje:
Hodnoty z filtru: Období od-do, datum od-do, partner, číslo faktury (vnitřní číslo) a hodnota radiobuttonu Přijaté / Odeslané / Přijaté+Odeslané a Včetně/Bez statistické hodnoty.
Dále budou v protokolu opsány hodnoty z třetí záložky formuláře: Období vykazované, DIČ, název, tel., E-mail, fax, kontaktní osoba
Do protokolu bude též zapsáno: název souboru a cesta uložení, zvolený typ (ASCII/CSV), počet vět celkem, z toho Odeslání, z toho Přijetí.
V souvislostí se vstupem do EU bude používáno daňové číslo VAT. Protože VAT může být v některých zemích jiné než Daňové identifikační číslo, bude pro VAT přidáno speciální kolonka do FACISODB (karta obchodního partnera)
FACISODB.VAT VAT číslo partnera
a do INIC (údaje o firmě)
INIC.VAT vlastní VAT číslo
V systému BYZNYSa nebude nutné toto číslo využívat, pokud pro vlastní obchodní činnost vystačí jednotka s vlastním DIČ a s DIČ obchodních partnerů.
VAT bude do karty obchodního partnera zabudováno následovně:
Vlastní VAT bude do údajů o
firmě zabudováno následovně:
VAT číslo vlastní ani VAT číslo partnera nebude standardně na vystavené formuláře přidáno. Bude ho tam možno v případě potřeby uživatelsky dodat přes speciální funkce pro vlastní VAT zpracovatelské jednotky vat_moje() a pro VAT obchodního partnera vrat_vat(jméno partnera), . Tyto údaje budou iniciovány tak, aby je bylo možno přidat na následující formuláře:
Vydaná faktura a obdobně další formuláře faktur + Upomínky, Vzájemný zápočet, Dopis k odsouhlasení pohledávek, Dodací list, Pokladní doklad, Účtenka.
V souvislosti se vstupem ČR do EU dojde k přečíslování DIČ na nový formát. Protože se bude jednat o mechanickou časově náročnou práci, je vytvořen mechanismus, který tuto činnost zautomatizuje.
Mechanismus je vytvořen externím modulem Bddicvat.app, který je nainstalován do hlavního adresáře BYZNYSu. Modul má svojí nápovědu, která se zobrazí na klávesu F1.
Modul je zapojen do menu BYZNYS/Externí programy. Položka menu se jmenuje: „Easy change DIC“.
Instalace proběhne automaticky pomocí instalačního programu obdobně jako instalace nové verze BYZNYSu. Instalace nakopíruje příslušný .APP do odpovídajícího adresáře.
Po volbě z menu se objeví formulář, ve kterém jsou zobrazeni všichni partneři, kteří mají vyplněno DIČ (FACISODB.DIC) ve tvaru:
xxx-yyyyyyyy
kde xxx …………….je numerický tříciferný údaj zakončený jednou pomlčkou
yyyyyy………………je 8-mi nebo 10ti ciferný číselný údaj
Znak V není po zobrazení gridu zobrazen u žádného partnera. V gridu je informativně zobrazena adresa pro případ nejasností. Ve sloupci Nové DIČ (EU) je nabídnuto nové DIČ číslo. Toto číslo je vytvořeno spojením znaků „CZ“ a zbytku původního DIČ za pomlčkou.
Př. Původní DIČ: 063-18608001 Nové DIČ: CZ18608001
Pomocí mezerník (myš), klávesy + nebo – je možno označovat partnery, u kterých se má převést DIČ na nový tvar. Po tlačítku Proveď se objeví pro jistotu dotaz:
Volba Ne vrátí obsluhu do gridu a nic neprovede.
Volba Ano převede DIČ na tvar uvedený v sloupci Nové DIČ (EU), tzn. provede změnu pole FACISODB.DIC. Po skončení převodu se vypíše message box:
Po odmáčknutí OK provede znovunačtení seznamu partnerů. Tím vypadnou ze seznamu partneři, kteří mají již DIČ převedeno.
Pod tlačítkem Karta je možno jako zobrazit detail obchodního partnera. Tlačítko Konec ukončí práci s aplikací Bddicvat.app.
Tuto funkčnost bude moci provést pouze uživatel, který bude mít povolenu v přístupových právech opravu obchodních partnerů, tj. Oprava partnera=“A“
Funkčnost umožňuje realizovat zálohové, vyúčtovací a zúčtovací faktury dle platné legislativy.
Odběratelské faktury:
Základní principy:
Částka zaplacená za uskutečněné zdanitelné plnění ještě před jeho uskutečněním je považována z hlediska zákona o dani z přidané hodnoty za plnění, které je nutno zahrnout do uskutečněných zdanitelných plnění do 15-ti dnů od přijetí takové platby. Důležitým aspektem ovšem je, že toto plnění není uznáno za zdanitelné plnění z hlediska zákona o dani z příjmu.
Postup při realizaci takových plnění:
Vystaví se standardní zálohová faktura, dle které bude následně po jejím zaplacení zaúčtováno přijetí zálohy:
Případně je pořízena záloha z modulu Pokladna nebo Bankovní operace bez existence zálohové faktury.
Do patnácti dnů od přijetí platby dojde k vytvoření standardní faktury i s DPH, kde dojde ke spárování s přijatou zálohou a s následným vyúčtováním:
Následně po uskutečnění zdanitelného plnění dojde k vyfakturování celkového zdanitelného plnění s odečtem již, z hlediska DPH, uplatněných záloh.
Do tabulky vydaných faktur FAKTURYV přibude položka fa_zuct , která bude využita pro označování stavu zúčtovaných záloh:
Fa_zuct=1 faktura s novým typem VYZ, která je daňovým dokladem vystaveným na složenou zálohu, na základě kterého se odvede DPH z této zálohy. Hodnota =1 znamená, že tato faktura nebyla ještě odečtena no koncové faktuře
Fa_zuct=2 faktura typu VYZ, která již byla odečtena na koncové faktuře. Označení zajišťuje, aby nebyla jedna faktura VYZ odečtena vícekrát.
Fa_zuct=3 Koncová faktura (daňový doklad typu „ „) po provedení služby nebo dodání zboží, na které je odečtena faktura typu VYZ
Do nastavení modulu Fakturace je zařazeno nové pole pro analytiku přeúčtování zálohy (FAINIC.zuct_zalv), která bude využívána pro zadání analytického účtu 324yyy.
Bude vytvořen nový typ odběratelské faktury VYZ (vyúčtování zálohy). Tento typ faktury bude sloužit pouze pro vyúčtování zálohy s uplatněním DPH a zadávané ceny budou vždy včetně DPH. Tzn. Po zadání ceny dojde k výpočtu výše DPH a základu DPH dle platné legislativy konkrétní země. (pozn. liší se výpočet v ČR a na Slovensku – je zde rozdíl ve výpočtu výše DPH z ceny včetně DPH – v ČR je používán koeficient.)
Postup:
Vystaví se standardní zálohová faktura popřípadě se přijme záloha bez předchozí zálohové faktury v bance nebo pokladně.
Po úhradě zálohové faktury (i částečné) dojde k vystavení faktury typu VYZ.
Fakturovaná částka bude ve výši zaplacené částky zálohy (i částečné úhrady zálohové faktury), kterou uživatel standardně zadá do faktury typu VYZ, jako by pořizoval standardní ostrou fakturu. Jediným rozdílem bude pouze to, že výchozí ceny budou včetně DPH a bude docházet ke zjištění Výše DPH a základu DPH dle platné legislativy konkrétní země.
Faktury typu VYZ nepůjdou vystavit neplátcům DPH.
Takto vystavená faktura se spáruje se zaplacenou zálohou, tedy faktura bude plně uhrazena. Při uložení je systémem hlídáno, že fa je uhrazena, tj. plně provázána na zálohovou fakturu. Při uložení faktury dojde k naplnění položky fa_zuct=1 a k následné účetní likvidaci viz. Příklad 1.
Po uskutečnění zdanitelného plnění dojde k vystavení zúčtovací faktury. V tomto případě se bude jednat o standardní fakturu typu „ „.
Pro tento případ bude nutno vystavit vždy fakturu položkovou. Do této faktury se standardně uvedou všechny fakturované položky se všemi náležitostmi (množství,cena, sleva atd.) a následně bude umožněno dotažení ostrých zúčtovacích faktur, tedy faktur typu VYZ, které ještě nebyly vyúčtovány (fa_zuct=1), do položek zúčtovací faktury. Toto dotažení bude umožněno po stisknutí klávesy Ctrl+Z z položek faktury. Po stisku tlačítka dojde k zobrazení seznamu se všemi nevyúčtovanými fakturami pro daného obchodního partnera. Zobrazeny budou faktury s hodnotou fa_zuct=1. Zde bude možno označit faktury pro spárování (i více).
Obrázek 1.
Po výběru dojde k dotažení faktur(y) do položek vydané faktury viz. obrázek 2. mínusovou částkou – do položky ucet se zapíše účet (324yyy) z účetní likvidace zúčtovací dotahované faktury (případ 2) nebo při nenalezení účetní likvidace z položky fainic.zuct_zalv.
Pozor: takto dotažené položky budou mít vždy jednotkovou cenu S daní.
V případě, že dotahovaná faktura bude mít dvě sazby DPH, dotáhne se za každou sazbu speciální řádek s cenou včetně DPH konkrétní sazby.
Výpočet celkové částky bude probíhat následujícím způsobem:
Nejprve se standardně vypočte hodnota faktury ze všech položek faktury kromě těch dotažených a následně dojde k výpočtu a k odečtení základů a výší DPH dotažených položek.
Na tištěném formuláři faktury jsou zobrazeny hodnoty a základů a výší DPH pro standardní položky, tak jako doposud. Do tohoto formuláře jsou dále přidány položky pro vytištění základů a výší DPH odečítaných faktur VYZ Tyto hodnoty jsou součtem základů a výší DPH vypočtených na každém řádku dotažené položky.
Na tištěném formuláři jsou řádkové základy DPH u dotažených položek vypočteny shora pomocí koeficientu.
Po uložení bude taková faktura označena fa_zuct=3. Zároveň všechny dotažené faktury typu VYZ budou označeny hodnotou fa_zuct=2, aby se příště nenabízely. Bude následovat účetní likvidace viz. Příklad 1.
Příklad 1: Zálohová faktura č. 241001 na Kč 5000,-- byla uhrazena a následně na ni byla vytvořena faktura ostrá zúčtovací č. 242001. Po uskutečnění zdanitelného plnění byla vytvořena standardní zúčtovací faktura č. 243001.
Příklad účetní likvidace:
1. Úhrada zálohové faktury č.241001 bankou
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
Částka zálohy |
2. Zaúčtování ostré vyúčtovací faktury č.242001
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
Částka celkem |
||||
Základ DPH 19% |
|||||
|
798,30 |
Výše DPH 19% |
3. Zaúčtování standardní zúčtovací faktury č.243001
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
Částka celkem |
||||
|
Základ DPH 19% |
|||||
|
798,30 |
Výše DPH 19% |
||||
|
Vyúčtování základu DPH |
|||||
|
-798,30 |
Vyúčtování DPH |
Vysvětlivky:
účet přijatých záloh původně poskytnuté zálohy (241001) – ucet_fa původní zálohové faktury, v případě nastaveného účtování o přijatých zálohách fainic.zalv
účet přijatých záloh po uplatnění DPH (242001) – ucet_fa druhé faktury, když nevyplněn, tak fainic.zuct_zalv
účet DPH 19% - fainic.dan_v1 popř. Fainic.dan_v2
standardní tržbový účet –ucet
variabilní symbol zálohy (zálohové faktury)
variabilní symbol ostré vyúčtovací faktury
variabilní symbol standardní zúčtovací faktury
Vytvoření vyúčtovací faktury typu VYZ je nutno vytvořit tolikrát, kolik přijde plateb zálohových faktur respektive tolikrát, kolik přišlo plateb zálohových faktur v různých obdobích. Tzn. bude-li jedna zálohová faktura placena na 5x v různých obdobích mělo by se vytvořit 5 zúčtovacích faktur.
Pro lepší kontrolu je vytvořena sestava – Zálohové DPH, kterou je možno tisknout vždy k určitému datu a uvádí vždy seznam zaplacených záloh, které je nutno zúčtovat pro DPH. Tato sestava je zahrnuta do modulu Fakturace menu Sestavy Odběratelské Zálohy ke dni varianta „K uplatnění“. Sestava vychází z tabulky Přijatých záloh. Sestavu je možno filtrovat k datumu. Dle zadaného filtru systém vypíše seznam přijatých záloh, které ještě nebyly spárovány s ostrou zúčtovací fakturou k zadanému datumu. Položka Uplatnit do je naplňována datem zaplacení (resp. Přijetí zálohy) + 15 dní. Položka Od data bude filtrovat přijaté platby od zadaného datumu.
Dodavatelské faktury:
Základní principy:
Obdobně jako musí jednotka vystavit fakturu typu VYZ po obdržení zálohy, na straně obrácené bude též obdobné faktury přijímat od dodavatele po uhrazení zálohy. U přijatých faktury je k tomuto účelu v systému zaveden nový typ faktury „V“.
Postup při realizaci takových plnění:
Přijme se standardní zálohová faktura, dle které bude následně po jejím zaplacení zaúčtováno poskytnutí zálohy:
Do patnácti dnů od přijetí platby dojde k vytvoření standardní faktury i s DPH, kde dojde ke spárování s poskytnutou zálohou a s následným vyúčtováním respektive po přijetí takové zúčtovací faktury od dodavatele:
Následně po uskutečnění zdanitelného plnění dojde k vyfakturování celkového zdanitelného plnění s odečtem již, z hlediska DPH, uplatněných záloh.
Postup:
Přijme se standardní zálohová faktura popř. se zaplatí záloha bez předchozího přijetí zálohové faktury z banky nebo pokladny.
Po úhradě zálohové faktury (i částečné) dojde k přijetí faktury typu V.
Fakturovaná částka bude ve výši zaplacené částky zálohy (i částečné úhrady zálohové faktury), kterou uživatel standardně zadá do faktury typu V, jako by pořizoval standardní ostrou fakturu – tedy opíše hodnoty uvedené ve faktuře od dodavatele.
Takto přijatá faktura se spáruje se zaplacenou zálohou, tedy faktura bude plně uhrazena. Při uložení je systémem hlídáno, že fa je uhrazena, tj. plně provázána na zálohovou fakturu. Při uložení faktury dojde k naplnění položky fa_zuct=1 a k následné účetní likvidaci viz. Příklad 1.
Po uskutečnění zdanitelného plnění dojde k přijetí zúčtovací faktury. V tomto případě se bude jednat o standardní fakturu typu „T„.
Pro tento případ bude nutno využít soupisku přijaté faktury. Bude umožněno dotažení ostrých zúčtovacích faktur, tedy faktur typu V, které ještě nebyly vyúčtovány (fa_zuct=1), do soupisky vyúčtovací faktury. Toto dotažení bude umožněno po stisknutí tlačítka Zálohové DPH. Po stisku tlačítka dojde k zobrazení gridu se všemi nevyúčtovanými fakturami pro daného obchodního partnera. Zobrazeny budou faktury s hodnotou fa_zuct=1 Zde bude možno označit faktury pro spárování (i více).
Obrázek 4.
Po výběru dojde k dotažení faktur(y) do soupisky přijaté faktury viz. obrázek 5. mínusovou částkou – do položky ucet se zapíše účet (314yyy) z účetní likvidace zúčtovací dotahované faktury (případ 2) nebo při nenalezení účetní likvidace z položky fainic.zuct_zalp.
Za každou dotahovanou fakturu a sazbu DPH budou dotaženy dva řádky. První se Základem DPH dotahované faktury a druhý s výší DPH dotahované faktury.
Po uložení bude taková faktura označena fa_zuct=3. Zároveň všechny dotažené faktury typu V budou označeny hodnotou fa_zuct=2, aby se příště nenabízely . Bude následovat účetní likvidace viz. Příklad 2. Hodnoty dotahované do posledních dvou řádků (v našem případě) budou brány ze soupisky přijaté faktury. Uživatel si sám napíše hodnoty do hlavičky přijaté faktury, které opíše z vlastní přijaté faktury od dodavatele.
Příklad 2: Zálohová faktura č. 241001 na Kč 5000,-- byla uhrazena a následně na ni byla vytvořena faktura ostrá zúčtovací č. 242001. Po uskutečnění zdanitelného plnění byla vytvořena standardní zúčtovací faktura č. 243001.
Příklad účetní likvidace:
1. Úhrada zálohové faktury č. 241001 bankou
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
Částka zálohy |
2. Zaúčtování ostré vyúčtovací faktury č. 242001
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
Částka celkem |
||||
Základ DPH 19% |
|||||
|
798,30 |
Výše DPH 19% |
3. Zaúčtování standardní zúčtovací faktury č. 243001
|
Účet MD |
Srzn. MD |
Účet Dal |
Srzn Dal |
Částka |
Text |
|
|
|
Částka celkem |
|||
|
Základ DPH 19% |
|||||
|
798,30 |
Výše DPH 19% |
||||
|
Vyúčtování základu DPH |
|||||
|
-798,30 |
Vyúčtování DPH |
Vysvětlivky:
účet přijatých záloh původně poskytnuté zálohy (241001) – fainic.zalp
účet přijatých záloh po uplatnění DPH (242001) – fainic.zuct_zalp
účet DPH 19% - fainic.dan_p1 popř. Fainic.dan_p2
standardní tržbový účet –ucet
variabilní symbol zálohy (zálohové faktury)
variabilní symbol ostré vyúčtovací faktury
variabilní symbol standardní zúčtovací faktury
Vyúčtovací fakturu, je nutno vytvořit tolikrát, kolik bude posláno plateb zálohových faktur respektive tolikrát, kolik přišlo zúčtovacích faktur. Tzn. bude-li jedna zálohová faktura placena na 5x v různých obdobích, mělo by se přijmout 5 zúčtovacích faktur.
Pro lepší kontrolu je vytvořena sestava Zálohové DPH, obdobně jako u vydaných faktur.
|
Politica de confidentialitate | Termeni si conditii de utilizare |
Vizualizari: 1468
Importanta: 
Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2024 . All rights reserved
