KROŽENJE DENARJA V PODJETJU

KROŽENJE DENARJA V PODJETJU

Denar lahko opravlja svoje funkcije le v primeru, če neprenehoma kroži v gospodarstvu. Denar pa je podvržen dvojnemu kroženju, in sicer v podjetju in med podjetji oz. institucijami v celotnem narodnemu gospodarstvu.

Kroženje denarja v podjetju poteka kot njegovo financiranje. Po izdelanem planu potrebnih finančnih sredstev se ta sredstva priskrbijo na finančnem trgu in v tej fazi je premoženje v najbolj likvidni obliki, to je v denarju. Z uporabo se finančna sredstva spremenijo v nelikvidno obliko - blago, ki je nižja po stopnji likvidnosti. S prodajo blaga ali storitev, če niso takoj plačana, se pojavijo terjatve. Terjatve so bolj likvidna oblika premoženja kot zaloge ali nedokončana proizvodnja. V fazi prodaje je potrebno sodelovanje finančne funkcije s prodajno funkcijo. Z dobljenim denarjem od prodaje pa sledi faza vračanja denarja virom financiranja.