CONTINUTUL CADRU AL MEMORIULUI JUSTIFICATIV PENTRU BENEFICIARI PRIVATI - pentru fara lucrari de contructii-montaj

CONTINUTUL CADRU AL MEMORIULUI JUSTIFICATIV PENTRU BENEFICIARI PRIVATI

-pentru proiecte fara lucrari de contructii-montaj-

(DOCUMENT A.P.D.R.P.)

Date generale

Denumirea/Numele solicitantului si date de identificare ale acestuia

Scurt istoric al solicitantului

Obiecte de activitate ale solicitantului ( pentru care solicitantul are certificate constatatoare de la Oficiul Registrului Comertului in sensul ca desfasoara respectivele activitati)

Principalele mijloace fixe aflate in patrimoniul solicitantului: resurse funciare (cu precizarea regimului proprietatii), constructii, utilaje si echipamente, animale,etc.

Descrierea proiectului

Denumirea investitiei

Elaborator (coordonate de identificare)

Amplasamentul proiectului (regiunea, judetul, localitatea)

Tema, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitatii si oportunitatii investitiei. Se va descrie conformitatea obiectivelor investitiei urmarite prin proiect cu obiectivele masurii si se va preciza capacitatea existenta si capacitatea propusa a se realiza la finalizarea investitiei.

Pentru proiectele aferente Masurii 121, se va descrie modul in care investitiile prouse prin proiect sunt in acord cu potentialul agricol al zonei.

Descrierea investitiilor ce urmeaza a fi executate in vederea adaptarii unitatii la standardele de mediu, sanitar-veterinare , sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene , cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaza. (pentru proiectele care vizeaza adaptarea unitatii la standardele specifice).

In cazul in care beneficiarul este o forma asociativa, se va descrie modul in care investitia deserveste membrii acesteia, conform prevederilor fiselor masurilor.

Piata de aprovizionare/desfacere, concurenta si strategia de piata ce va fi aplicata pentru valorificarea produselor/serviciilor obtinute prin implementarea proiectului.

Date privind forta de munca si managementul proiectului;

Total personal existent ...........

din care personal de executie ...........

Estimari privind forta de munca ocupata prin realizarea investitiei...........

Locuri de munca nou-create ...........,

Responsabil legal (nume, prenume, functie in cadrul organizatiei, studii si experienta profesionala), relevante pentru proiect

Descrierea achizitiilor realizate prin proiect, repectiv denumirea, numarul, valoarea si caracteristicile tehnice si functionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotarilor ce urmeaza a fi achizitionate prin proiect si, daca e cazul, prezentarea tehnica a constructiilor in care urmeaza a fi amplasate utilajele/dotarile (inclusiv utilitati). Achizitile trebuie sa fie fundamentate in functie de capacitatea de productie existenta si/sau prognozata.

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea si tehnologia aplicata in cadrul proiectului (plan de cultura pe perioada de cinci ani, plan de productie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnica si altele).

Durata de realizare (luni) si etape principale

Grafic de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati. Se vor evidentia investitiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie sa se incadreze in perioada de gratie.

Devizele investitiei, cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare ((HG 28/09.01.2008). Detaliati cheltuielile eligibile si neeligibile pe elemente.

In estimarea costurilor investiei prin intocmirea bugetului estimativ se va verifica in Baza de date de preturi pe de site-ul APDRP si se vor printa si atasa la cererea de finantare paginile referitoare la bunurile si serviciile incluse in proiect, identificate in baza.

In situatia in care valorile bunurilor/servciilor nu se incadreaza in limitele din Baza de date de preturi, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depasesc valoarea de 50.000 EUR si o oferta pentru categoriile de bunuri/servicii care se incadreaza intre 10.000 EUR si 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor mentiona si tarifele oare. Atentie: la dosarul cererii de finantare vor fi atasate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzand pretul, furnizorul si caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 4 de mai sus (maxim 2-3 pagini/oferta).

ATENTIE! Investiile de inlocuire nu sunt eligibile. Investitiile de inclocuire sunt definite dupa cum urmeaza:

"Investitie de inlocuire" insemna o investitie care inlocuieste pur si simplu o cladire sau o masina existenta, sau parti din aceasta, cu o noua cladire sau masina moderna, fara a creste capacitatea de productie cu cel putin 25% sau fara a modifica in mod fundamental natura productiei sau tehnologia utilizata. Demolarea completa a unei cladiri agricole vechi de cel putin treizeci de ani si inlocuirea cu o cladire moderna sau renovarea substantiala a unei cladiri agricole nu sunt considerate investitii de inlocuire. Renovarea este considerata substantiala atunci cand costurile sale reprezinta cel putin 50% din valoarea noii cladiri

Trebuie avuta in vedere urmatoarea mentiune:

Cheltuielile aferente inlocuirii unei/unui masini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cand prin investitie se realizeaza cel putin:

Creste capacitatea de productie cu cel putin 25% fata de cea initiala (fara proiect),

SAU

Se modifica tehnologia aplicata initial,

SAU

Se modifica natura productiei

Finantarea investitiei

Din valoarea totala a investitiei de ..........RON ajutorul public nerambursabil este de ........... RON:

Pentru a se verifica incadrarea cheltuielilor eligibile din buget in limitele prevazute in fisa tehnica a masurii se va utiliza cursul de schimb Euro/RON publicat pe pagina web a Bancii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data intocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finantare publica se va stabili in functie de conditiile impuse de fisa tehnica a masurii aferente proiectului intocmit de solicitant.

Pentru proiectele cu finantare publica mai mare de 50% din valoarea eligibila, se va motiva solicitarea procentului.

Principalii indicatori tehnico-economici ai investitiei

Valoarea totala (RON), Valoare eligibila (RON)

Durata de realizare (luni) insotita de graficul de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati

Capacitati de productie rezultate ca urmare a investitie (in unitati fizice)

Daca solicitantul isi propune prin realizarea investitiei cresterea viabiliatii economice ca obiectiv pentru imbunatatirea perfomantei generale a exploatatiilor agricole, va completa Anexele B (pentru persoane juridice ) sau Anexele C (pentru persoane fizice autorizate si asociatii familiale).

Proiectii financiare si indicatori financiari (Anexele B pentru persoanele juridice si Anexele C pentru persoanele fizice autorizate si asociatiile familiale) pentru indeplinirea obiectivului de crestere a viabilitatii economice

Proiectii financiare persoane juridice (Anexe B)

Prognoza veniturilor

Prognoza cheltuielilor

Proiectia contului de profit si pierdere

Bilant sintetic previzionat

Flux de numerar

Indicatori financiari

ATENTIE: Sheeturile "Prognoza veniturilor"- Anexa B1, "Prognoza cheltuielilor" - Anexa B2, "CPP"- Anexa B3 , "Bilant" - Anexa B4, "FN An 1-5" - Anexa B8, "Indicatori"- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioada de cinci ani de la darea in explotare a investitiei din proiect, respectiv de la finalizarea investitiei . Sheeturile "FN An 1I"- Anexa B5, "FN An 2I" - Anexa B6, "FN An 3I" - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

Proiectii financiare persoanele fizice autorizate si asociatiile familiale (Anexe C)

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare

9.8 Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune

9.9 Indicatori financiari

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA INTOCMIRII PROIECTIILOR FINANCIARE

Atentie: prognozele vor fi intocmite pornind de la situatiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

9.1 Prognoza veniturilor

Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor si evolutia capacitatii de productie  cu vanzarile cantitative si valorice previzionate trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

gradul de utilizare a capacitatii de productie si modul cum evolueaza acesta in timp; se va preciza productia fizica existenta si productia fizica estimata in urma realizarii investitiei

corelarea dintre vanzarile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de vanzare incheiate/in curs de a fi incheiate;

modul in care au fost previzionate celelalte venituri prognozate

Se vor detalia veniturile obtinute din alte tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul. (in cazul in care solicitantul obtine venituri si din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Prognoza cheltuielilor

Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie  cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- urmariti corelarea informatiilor furnizate aici cu cele mentionate in celelalte sectiuni ale studiului ;

-corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de cumparare incheiate/in curs de a fi incheiate ;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea cheltuielilor si au influenta relevanta ;

Se vor vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul. (in cazul in care solicitantul obtine venituri si suporta cheltuieli din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Proiectia contului de profit si pierdere

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul cont de profit si pierdere incheiat de societate anexat la cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs aceasta coloana nu se completeaza).

Se va completa anexa B3 randurile aferente : 12 Venituri Financiare , 13  Cheltuieli privind dobanzile (atat pentru creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finantarea investitiei din proiect (daca este cazul), cat si pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14  Alte cheltuieli financiare  , 18  Impozit pe profit/cifra de afaceri , restul randurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face mentiuni privind valorile previzionate si se vor corela cu alte informatii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).

Bilant sintetic previzionat

Se vor face precizari privind ipotezele luate in considerare in procesul de previzionare a posturilor din bilant.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilant avand in vedere urmatoarele:

in coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilant incheiat de societate anexat la cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs aceasta coloana nu se completeaza);

valorile activelor imobilizate noi achizitionate se vor adauga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vandute in perioada respectiva;

valoarea amortizarii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adauga amortizarea calculata pentru activele imobilizate noi achizitionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizarile prevazute in contul de profit si pierdere);

valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelata cu specificul activitatii desfasurate (durata procesului de fabricatie, etc.) si alte elemente considerate relevante.

casa si conturi la banci se preia valoarea rezultata in Fluxul de numerar aferent aceleiasi perioade din linia S;

datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an - se previzioneaza in functie de termenele de plata ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale si la asigurarile sociale afernete activitatii.

datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an - se previzioneaza in functie de soldul si graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu si lung primite (daca este cazul), de soldul si graficul de plata a datoriilor reesalonate(daca este cazul); se vor evidentia de asemenea datoriile catre actionari/asociati, leasingurile, datoriile catre alte institutii financiare.

subventii pentru investitii - se inscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) si incasarile primite prin programul FEADR;

capitalurile proprii - se inscriu sumele rezultate ca urmare a majorarilor de capital social prevazute, rezultatul exercitiului (acesta se repartizeaza ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmand sa faca parte din rezerve in anul urmator), rezervele deja constituite si alocarile suplimentare din rezultatul exercitiului financiar precedent;

se va urmari corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar;

Flux de numerar

Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementarii (anexele B5, B6 si B7(vezi atentionarea de mai jos) desfasurate lunar) si pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dupa implementarea proiectului.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- se va urmari corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrari si iesiri cu celelalte sectiuni;

- atentie la randul  Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei acesta nu poate fi negativ !

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta ;

Atentie: Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 3 ani de la data incheierii contractului de finantare si prin exceptie, pentru investitiile in achizitiile simple fara leasing financiar de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii durata maxima de executie este de 2 ani.

Indicatori financiari

Pe baza datelor obtinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea si viabilitatea investitiei ce urmeaza a fi promovata. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea investitiei, in preturi constante

Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de A.P.D.R.P. (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa B9 din cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente masurii 121 (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Modul de calcul si baremurile limita care trebuie respectate sunt urmatoarele:

Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul poiectului.

Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaza pornind de la fizic (cantitati de produse, volumul productiei, servicii) tinand cont de preturi/tarife pe unitatea de masura diferentiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1  Prognoza Veniturilor  randul  Total venituri din exploatare  aferente perioadelor respective (Total An1,. , Total An 5).

Cheltuieli de exploatare (Ce)= cheltuielile generate de derularea activitatii curente.

Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare si se calculeaza in functie de domeniul de activitate si de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2  Prognoza Cheltuielilor randul  Cheltuieli pentru exploatare - total aferente perioadelor respective (Total An1,. , Total An 5).

Rata rezultatului din exploatare (r_Re) - trebuie sa fie minim 10% din Ve.

Rezultatul din activitatea curenta (Re) se calculeaza: Re = Ve - Ce - trebuie sa fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluati

Rata rezultatului din exploatare (r_Re) se calculeaza dupa formula :

Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani).

Se calculeaza astfel :

.

Unde :

Se considera ca in anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

Rata rentabilitatii capitalului investit (r_Rc) - trebuie sa fie minim 5% pentru anii evaluati

Se calculeaza astfel :

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati;

RAFN  Flux de numerar din exploatare/ (dobanzi + plati leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 randul P  Flux de numerar din activitatea de exploatare care se imparte la randul C  Total iesiri de lichiditati prin finantare .

Rata indatorarii pe termen mediu si lung (r_I) - trebuie sa fie maximum 60% pentru anii evaluati;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde :

TD_i= total datorii pe termen mediu si lung in anul i ;

TA_i= total active in anul i ;

9. Rata de actualizare - este de 8%, folosita pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobanzii de refinantare BCE (4%) + marja de risc pe tara (4%) evaluata de catre Agentie ca valoare medie si care va fi reevaluata pe masura ce condiiile pietei monetare europene se schimba, se impune introducerea unei aproximari unitare)

10. Valoarea actualizata neta (VAN) - trebuie sa fie pozitiva;

Este calculata astfel:

FN_i = flux de lichiditati net din anul i;

FN_i explt ₌ flux de lichiditati din exploatare din anul i

VI = valoarea investitiei ;

Disponibill de numerar la sfarsitul perioadei (randul S , din anexa , B8  Flux de numerar  trebuie sa fie pozitiv in aniide previzionare evaluati Se preiau valorile din randul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,. , Total An 5).

In aceasta parte a memoriului justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a cererii de finantare - Anexa B1 la Anexa B9 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

PRECIZARILE DE MAI JOS SUNT AFERENTE ANEXELOR C

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3(vezi atentionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe luni de implementare.

Atentie la randul  Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei  acesta nu poate fi negativ in nici una din lunile de implementare!

Atentie: Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 3 ani de la data incheierii contractului de finantare si prin exceptie, pentru investitiile in achizitiile simple fara leasing financiar de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii durata maxima de executie este de 2 ani.

9.8 Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

Atentie la randul  Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei  acesta nu poate fi negativ in nici unul din anii de previziune!

9.9 Indicatori financiari

ATENTIE: Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de A.P.D.R.P. (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa C5 din cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente masurii 121. (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaza in mod automat, cu exceptia Valorii investitiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmatoarele:

Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul poiectului.

Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani).

Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati

Valoarea actualizata neta(VAN) - trebuie sa fie pozitiva

Disponibilul de numerar la sfarsitul perioadei (randul 60 din anexa C4  Flux de numerar  trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati.

In aceasta parte a Memoriului Justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a cererii de finantare - Anexa C1 la Anexa C5 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).