PRINCIPALELE OPERATIUNI SI TEHNICI BANCARE

PRINCIPALELE OPERATIUNI
SI TEHNICI BANCARE

1. Operatiunile pasive ale bancilor

In principiu, operatiunile pasive reprezinta constituirea resurselor fiecarei banci comerciale. Alaturi de operatiunile active, cele pasive constituie baza activitatilor bancilor comerciale. Pe langa aceste doua feluri de operatiuni mai sunt:

operatiuni accesorii;

operatiuni conexe.

Operatiunile accesorii sunt:

de cumparare, vanzare, custodie si administrare de active monetare;

de transferuri;

de operatiuni de clearing si alte operatiuni de virament;

de primire de titluri in gaj sau in pastrare.

Operatiunile conexe sunt:

operatiuni valutare;

operatiuni cu metale pretioase sau cu obiecte confectionate din metale pretioase;

plasamente de titluri;

gestionarea, pastrarea si comertul cu titluri;

consulting bancar;

garantii;

mandatari in contul clientilor.

Operatiunile pasive

Pentru intelegerea acestor operatiuni pornim de la idea ca banca este o intreprindere ce primeste si plaseaza capital. Banca are ca activitate principala stimularea si primirea de depozite in numerar (deci colectarea de capitaluri) si plasarea lor in activitati economice pe calea scontului avansurilor, participantilor.

Orice banca, pentru a-si incepe activitatea, are nevoie de un capital initial - capitalul sau propriu.

Operatiunile pasive afecteaza patrimoniul bancii. Acestea sunt:

de fructificare:

la vedere;

la termen.

depuneri de economii pe librete;

conturi curente creditoare;

reescontul:

la alte banci;

la Banca Nationala a Romaniei.

emisiunea de bonuri de casa, obligatiuni si scrisuri funciare;

dotarea.

Bancile se sprijina in activitatea lor pe capitaluri depuse sau atrase. Banca este institutia ce lucreaza cu banii altora1. Deci, capitalul propriu nu este suficient. El este mai mult o prima de asigurare contra riscurilor determinate de plasarea capitalurilor.

Fondurile din afara pe care le procura o banca pot avea proveniente, scop, conditii si termene diferite. Ele constituie obligatiuni pentru banca, de aceea conturile in care se inregistreaza le gasim in partea dreapta a bilantului (la pasiv). De aici sunt denumite operatiuni pasive.

Dupa modul cum isi procura fondurile, bancile pot fi:

de depozite;

de rescont (primesc prin scont portofoliul comercial nascut din circuitul bunurilor si il trec Bancii Nationale pe calea reescontului);

de emisiune de scrisuri funciare, obligatiuni simple si/ sau ipotecare;

banci de emisiune.

Operatiunile de procurare de fonduri sunt:

1. Primirea de sume ca depuneri spre fructificare:

- la vedere;

la termen.

2. Primirea de sume ca depuneri de economii pe librete.

Conturi curente creditoare. Exista contractul de cont curent ce reglementeaza aceste operatiuni bancare.

Reescontul la alte banci si la Banca Nationala a Romaniei. Este o operatiune complexa ce se face numai in urma unui aranjament intre banci, adica intre banca ce sconteaza si cea care reesconteaza.

Emisiunea de bonuri de casa, obligatiuni, scrisori funciare. Acestea sunt niste titluri personale sau nepersonale ce pot fi cumparate de cei ce au capitaluri disponibile si le incredinteaza bancilor comerciale avand particularitatea de a fi transformate oricand in numerar.

Cand aceste titluri au caracter accidental si individual, sunt bonuri de casa.

Cand emisiunea lor se face in masa, pentru sume importante, cu dobanzi si conditii uniforme, iar titlul este impersonal, atunci avem emisiune de titluri de obligatiuni.

Dotare sau filiatiune - reprezinta operatiunea prin care banca mai mica (creatie a unor banci mame) isi poate asigura disponibilul necesar de fonduri, fara a recurge la nici una din caile de mai sus. Aceasta operatiune reprezinta forma obisnuita de relatii actuale (banca comerciala centrala si sucursalele judetene sau filiale).

Depuneri (depozite) sau primirea de sume de bani de catre banci. Depozitele sunt producatoare de interes (dobanda). Dobanzile sunt un contract real, bilateral, prin care o persoana depune o suma de bani, cu obligatia bancii de a o restitui impreuna cu dobanda cuvenita.

Constituirea si utilizarea depozitelor bancare reprezinta una din principalele functii ale bancilor comerciale.

Depozitele bancare au dublu caracter:

sunt obligatie (pentru banci);

sunt creante (pentru clienti).

A. Depozitele bancare reprezinta o forma de existenta a banilor, a banilor de cont sau scriptuali.

Depozitele bancare reprezinta o forma principala de mobilizare a capitalurilor si economiilor temporar disponibile.

Dupa natura si termen depozitele sunt:

La vedere - Depunatorii pot dispune oricand de ele. Dar dobanda este mica.

Suma soldurilor succesive ramane la dimensiuni relativ apropiate si in crestere.

Depozitele la vedere au mai multe forme de existenta:

a)      Conturile curente sunt conturi prin care agentii economici si persoanele fizice isi desfasoara operatiunile de casierie.

Intrari de sume prin cecuri, viramente, ordine de plata etc.

Plati prin cecuri, viramente, ordine de plata.

b)      Conturi de depozite, care urmaresc fructificarea unor economii pe un termen mai lung. Depozitele la termen pot fi pe o perioada de:

1 luna;

3 luni;

6 luni;

9 luni;

12 luni;

24 luni.

c)      Conturi de economii pe carnete

B. Reescontul reprezinta o modalitate de procurare de resurse noi, prin cedarea portofoliului de efecte comerciale provenit din scontare, unei alte banci, bancilor de scont sau bancii de emisiune. Bancile de depozit recurg la operatiuni de reescontare pentru a obtine resurse. Bancile de depozit au profit in aceeasi zi in care au preluat fondurile. Profitul reprezinta diferenta dintre dobanda la care se sconteaza (mai mare) si taxa scontului (dobanda practicata de banca de emisiune) - mai mica.

Similar reescontului avem si operatiunile de lombard, adica cele de imprumut pe garantiile de efecte publice (obligatiuni, bonuri de tezaur). Operatiunile de lombard sunt cele prin care bancile de depozit (comerciale) obtin de la banca de emisiune resurse pe termen scurt, valorificandu-si astfel hartiile de valoare pe care le detin.

Reescontul si lombardarea sunt de fapt operatiuni de recreditare.

C. Capitalul propriu si fondurile de rezerva.

Au un aport relativ redus in total resurse si anume:

- la infiintare prin emisiuni si subscriere de actiuni;

- fondurile de rezerva si de risc se constituie treptat prin repartizarea unei parti din profit.

2. Operatiunile active ale bancilor comerciale

Sunt operatiunile prin care banca isi angajeaza resursele in vederea indeplinirii functionalitatilor statutare si a obtinerii de profit.

Operatiunile active sunt:

de creditare a agentilor economici;

de creditare a persoanelor fizice;

de plasament.

Operatiunile de creditare sunt:

pentru nevoi de capital fix;

creditarea cheltuielilor de exploatare a agentilor economici

Creditele privind cheltuielile de exploatare sunt:

Creditarea creantelor comerciale.

Aceasta inseamna preluarea contra moneda a creantelor comerciale pe care intreprinderile furnizoare le au asupra clientilor lor. Este vorba de fapt de o operatiune de scontare.

Scontarea inseamna cesiunea cambiei catre un alt beneficiar in schimbul valorii actuale a cambiei.

V_a=V_n- S

in care: V_a = valoarea actuala a cambiei;

S = scontul, adica dobanzile pentru perioada de scontare pana la scadenta;

V_n = valoarea nominala

Scontarea are urmatoarele trasaturi:

cedarea cambiei prin scontare care are caracter de act de vanzare-cumparare;

scontarea cambiei este o vanzare speciala (se stabilesc obligatii pentru transfer, tragator);

scontarea cambiei este o operatiune de creditare (reprezinta transferul unui instrument de creditare si determina plasarea resurselor unei banci) pe un termen, pentru care se primeste dobanda.

Deci, scontarea este operatiunea prin care creditul comercial se transforma in credit bancar.

Pensiunea este operatiunea bancara prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarul, cu conditia rascumpararii lor de catre acesta la termenele convenite.

Aceste operatiuni se desfasoara indeosebi intre banci. Banca cumparatoare primeste angajamentul de rascumparare emis de beneficiar si borderoul efectelor respective.

Imprumutul pe efecte comerciale in gaj

Se practica in cazul in care banca apreciaza pozitiv solvabilitatea beneficiarului de cambii. Imprumutul asigura, de regula, doar partial, valoarea nominala a cambiilor depuse in gaj.

Imprumuturi de gaj pe efecte publice si actiuni (lombard), se efectueaza cand exista o abundenta a titlurilor de imprumut.

1. Credite de trezorerie

Sunt credite pe termen scurt. Sunt legate de buna desfasurare a ciclului de fabricatie si comercializare. Aceste credite cuprind :

avansul in cont curent;

credite specializate;

de campanie;

pentru stocuri;

de prefinantare; (ex. aceste credite pot fi acordate pentru loturi destinate exportului).

2. Operatiunile de creditare a persoanelor fizice:

creditare pentru locuinte;

creditare pentru bunuri de folosinta indelungata;

creditarea cheltuielilor curente;

imprumuturi personale;

imprumuturi pe baza cartilor de credit.

Acestea din urma se acorda pe doua-trei luni si nu depasesc nivelul veniturilor solicitantului.

3. Operatiunile de plasament cuprind:

- achizitionarea de efecte publice si actiuni. Bancile vor sa detina in general active usor lichidabile (bonuri de tezaur, titluri de imprumuturi de stat);

- imobilizarea activelor bancii in titluri, reduce posibilitatea de creditare a economiei nationale.

3. Contractele bancare

Obiectul contractelor bancare il constituie operatiunile bancare. Contractele fac parte din categoria actelor juridice consensuale care se incheie pentru activitatea practica bancara.

Contractele bancare sunt contracte de consens la prevederile de adeziune.

Culpa contractuala a bancilor apare:

cand rezilierea se face unilateral fara sa se respecte legea;

cand nu se verifica un efect de comert

cand o cambie este prezenta cu intarziere la plata;

cand refuza nejustificat sa plateasca un cec;

intarzierea cu plata a efectuarii unei operatiuni ordonate de client;

furnizarea de catre banca a unor informatii false.

Felurile contractelor bancare:

de cont de depozit cu urmatoarele operatiuni:

deschiderea contului;

blocarea ;

inchiderea;

transferul;

calculul soldului;

de virament (giro);

de cont curent;

de creditare;

de leasing;

de garantare;

de asigurare;

de plati (VISA etc.);

alte contracte.