Instructiuni de realizare aului de simulare a unui BVC

Instructiuni de realizare a proiectului de simulare a unui BVC

Proiectul poate fi realizat in Microsoft Excel sau Visual FoxPro.

Daca se alege Microsoft Excel atunci se poate lua ca model de realizare aplicatia autorului (Al.Olteanu) din cartea "Modelarea sitemelor de afaceri".

Se poate crea un fisier de lucru pentru operatiuni de simulare in timp real a BVC-ului, folosind o foaie de calcul TOTAL - pentru totalurile la nivelul intregii organizatii(facultate cu 3 catedre, scoala coordonatoare cu 3 scoli subordonate, spital cu 3 sectii, firma cu 3 farmacii sau 3 ateliere sau 3 magazine, firma cu 3 unitati de productie sau de comercializare produse, biblioteca, intreprindere, societate comerciala, primarie, Consiliu Judetean,etc.) si alte trei foi de calcul, una unitptile subordonate care c0ontribuie la veniturile si cheltuielile organizatiei mari. Asfel cheltuieli care se adreseaza la nivelul intregii organizatii sunt defalcate pe cele trei structuri subordonate, la fel cum veniturile si alte cheltuieli specifice unitatilor subordonate se duc spre cumulare in TOTAL.

Din cele 4 foi de calcul rezulta elementele de fundamentare a BVC-ului fiecarei organizatii coordonatoare si conduc la adoptarea Bugetului de Venituri si Cheluieli PREVIZIONAL pe un an l fiscal. Exemplu :

Fomularul de BVC este dat ca model in fisierul anexat pe CD-ul pus la dispozitie de indrumatorul de proiect sau se poate cauta pe Internet la www.google.ro sau www.google.com caitand Bugetul de Venituri si Cheltuieli, de unde m-am inspirat si eu cand am realizat fisierul la care aam facut referire anterior si este pe CD.

Se identifica :

Date generale ale organizatiei referitoare la personalul central si cel al unitatilor subordonate;

Coeficienti de raport personal al unitatilor subordonate / totalul pe organizatie;

Numar total studenti, buget si taxa, zi/Licenta si masterate;

Capitolul VENITURI cu :

Finantarea de baza la unitatile bugetare sau partial bugetate;

Vanzare de produse sau marfa, taxe de scolarizare, s.a.;

Venituri din prestari de servicii;

Venituri din decontari de la terti(plati facute de terti catre firma sau organizatie, de materiale si/sau produse vandute tertilor;

Alte venituri;

Total VENITURI;

Capitolul CHELTUIELI cu :

Cheltuieli de personal;

Cheltuieli cu Peronalul central al organizatiei si Personalul unitatilor subordonate;

Cheltuieli cu decontari catre terti(plati de materiale si/sau produse cumparate);

Cheltuieli cu dotarile organizatiei;

Cheltuieli administrative;

Cheltuieli materiale Generale ale organizatiei+ Specifice ale unitatilor subordonate, organizatia fiind ordonatorul principal de credite;

Total CHELTUIELI;

SOLDUL ( Soldul fiind = Veniturile totale - Cheltuielile totale ale organizatiei).

La nivelul fiecarei foi de calcul de unitate subordonaza se introduc urmatoarele date :

Numarul de personal pe categorii de salarizare, la nivel de unitate subordonata

Venituri din finantarea de baza la unitatile bugetare sau partial bugetate;

Venituri din vanzare de produse sau marfa, taxe de scolarizare, s.a., la nivel de unitate subordonata

Venituri din prestari de servicii, la nivel de unitate subordonata

Venituri din decontari de la terti la nivel de unitate subordonata (plati facute de terti catre firma sau organizatie, de materiale si/sau produse vandute tertilor;

Alte venituri la nivel de unitate subordonata

Pentru modelul Universitate/Facultate/Catedra, Scoala coordonatoare/Scoli apartinatoare, s.a.    se va studia modelul descis in suportul de curs distribuit studentilor specializarii de masterat Informatica Manageriala/anul1.uantumul alocatiei bugetare de stat/domeniul din care face parte specializarea

Procentul de retineri a contributiilor sociale(totalul lor este 27,3%)

Valoarea fondului calculat privind tichete de masa

Valoarea cheltuielilor totale cu al 13-lea salariu(cadre+personal aux+altii)

Cheltuieli specifice.

Formulele de calcul pe foile de calcul ale catedrelor privesc :

Venituri din finantarea de baza la unitatile bugetare sau partial bugetate;

Venituri din vanzare de produse sau marfa, taxe de scolarizare, s.a., la nivel de unitate subordonata

Venituri din prestari de servicii, la nivel de unitate subordonata

Venituri din decontari de la terti la nivel de unitate subordonata (plati facute de terti catre firma sau organizatie, de materiale si/sau produse vandute tertilor;

Alte venituri la nivel de unitate subordonata

Calculul finantarii de baza(bugetare)/specializare si catedra;

Calculul venitului din taxele de scolarizare/specializare si catedra;

Calculul venitului din alte taxe;

Alte venituri;

Calculul cheltuielilor cu personalul (retributii, tichete de masa, s.a.);

Calculul valoriilor contributiilor sociale ce trebuie achitate/post si functie si total;

Calculul cheltuielilor cu decontarile catre terti;

Calculul cotei ce revine unitatilor subordonate din cheltuielilor materiale generale/organiz

Totaluri de venituri si respectiv cheltuieli, pe grupe venituri/cheltuieli/unitati subordonate

Calculul SOLDULUI.

La nivelul foii de calcul a facultatii TOTAL se opereaza :

Se colecteaza pe fiecare categorie de date din foile de calcul ale unitatilor subordonate SUMA valorilor (de la aceste unitati subordonate) pe fiecare categorie de venituri si respectiv de cheltuieli, pe fiecare categorie de date cuprinse in cele trei foi ale unitatilor subordonate si care trebuiesc centralizate la nivelul organizatiei, respectiv in foaia total care sevette, in ultima instanta la completarea formularului tip al Bugetului de Venituri si Cheltuieli;

Se distribuie din foaia TOTAL catre foile unitatilor subordonate cotele cheltuielilor generale ale organizatiei la nivel central, cotele de cheltuieli cu care unitatile subordonate contribuie la retributia personanului ce apartine organizatiei la nivel central.

Calculul SOLDULUI FACULTATII

Modelul de simulare al BVC ofera posibilitatea de lucru in timp real si de aflare deci a rezultatelor simularii imediat dupa operarea unor modificare a datelor de intrare.

Orice modificatre a datelor de intrare dintr-o foaie de calclul a unei singure unitati subordonate influenteaza corespunzator si pe loc rezultatele pe acea foaie de calcul, la nivelul VENITURILOR sau respectiv a CHELTUIELILOR si implicit al SOLDULUI si de asemenea pe foaia TOTAL a facultatii ( de exemplu : micsorind sau marind numarul de posturi de salariati se va obtine imediat o micsorare sau o marire cheltuielilor salariale ale unitatii subordonate prin retribuirea posturilor ocupate efectiv, o micsorare sau marire a totalului cheltuielilor de personal cu retribuirea si desigur si al forganizatiei mari, o micsorare sau o marire a totalului cheltuielilor si o MARIRE sau o MICSORARE a SOLDULUI UNITATII SUBORDONATE si bineinteles o MARIRE sau o MICSORARE a SOLDULUI ORGANIZATIEI MARI, COORDONATOARE.

Simularea poate oferi prin listare a diverselor variante de BVC-uri Situatii de Suport Decizional celor care sunt abilitati, prin lege sau statut, a fi decidenti la nivelul organizatiei, ce pot lua deciziile optime din punct de vedere financiar, dar si functional.