Indicatorii privind aprecierea eficientei activitatii de asigurare

Indicatorii privind aprecierea eficientei activitatii de asigurare

Pentru stabilirea si calcularea rezultatelor financiare obtinute de asigurator, dar si pentru a aprecia eficienta asigurarii din punct de vedere al asiguratilor se utilizeaza o serie de indicatori.

Pentru asigurator se calculeaza indicatori care se refera la:

- efecienta economica propriu-zisa

- cantitatea si calitatea muncii desfasurata de personalul din asigurari

Eficienta economica propriu-zisa se apreciaza prin urmatorii indicatori: rata daunei; costul relativ al activitatii de asigurare (costul la 100 lei in incasari totale); cheltuieli la 100 lei din venitul net; rata venitului net

Rata daunei reprezinta raportul exprimat in procente (%) dintre platile pentru despagubiri sau sume asigurate si primele de asigurare incasate. Formula de calcul este:

D - despagubiri; S_a - sume asigurate; P - prime

Cand R_d este mai mica, asta inseamna ca primele de asigurare au fost mai mari decat despagubirile acordate de asigurator. Cu cat creste R_d cu atat ea reflecta o situatie nefavorabila pentru societatea de asigurare.

Costul relativ al activitatii de asigurare - se calculeaza ca un raport intre cheltuielile totale efectuate cu activitatea de asigurare si incasarile totale rezultate din primele de asigurare si alte surse.

Cind indicatorul este subunitar sau mai mic de 100 activitatea de asigurare este eficienta. Pot aparea si situatii cand cheltuielile sunt mai mari decat totalul primelor incasate si acestea se regasesc in cazul asiguratorilor noi aparuti pe piata sau cand frecventa si indinderea pagubelor in perioada analizata a fost anormal nefavorabila.

Cheltuieli la 100 lei (1 leu) venit net - se calculeaza raportand diferenta dintre totalul cheltuielilor si totalul despagubirilor sau sumelor asigurate platite de asigurator pe parcursul unui an la diferenta dintre totalul incasarilor si totalul cheltuielilor

Rata venitului net - se calculeaza raportand diferenta dintre totalul veniturilor si totalul cheltuielilor inregistrate pe o anumita perioada la totalul veniturilor

R_vn exprima cat ii mai ramane asiguratorului din veniturile realizate dupa efectuarea cheltuielilor necesare.

Exemplu: O societate de asigurari a inregistrat la sfarsitul anului urmatoarele rezultate financiare:

total prime de asigurare incasate - 120.000 RON

total despagubiri platite - 95.000 RON

total cheltuieli privind constituirea si administrarea fondului de asigurare - 23.000 RON

venituri financiare - 15.000 RON

Cantitatea si calitatea muncii desfasurata de personalul din asigurari

Numarul mediu de asigurari contractate de un lucrator din domeniul muncii de achizitie - se calculeaza ca un raport intre numarul total al asigurarilor facultative de bunuri, persoane si raspundere civila si numarul lucratorilor care se ocupa cu incheierea de asigurari

L_a - numarul lucratori din domeniul de achizitie; A_c - asigurari contractate.

Suma medie asigurata - apreciaza rezultatele obtinute in cadrul asigurarilor de viata si se calculeaza ca un raport intre totalul sumelor asigurate si numarul total al contractelor de asigurare incheiate

(asigurari de viata)

N_ci - numarul contractelor de asigurari de viata incheiate

Prima medie incasata de un contract - se calculeaza pentru toate tipurile de asigurari insa este semnificativa pentru asigurarile de persoane si se obtine raportand totalul incasarilor din prime la numarul total de contracte de asigurare incheiate

N_c - numarul de contracte; P_t - total incasari din prime

Productivitatea muncii unui lucrator din asigurari - se obtine raportand incasarile din primele de asigurare la numarul total de lucratori

L_t - total lucratori; P_t - total prime asigurate

Gradul de cuprindere in asigurare - se calculeaza ca un raport intre totalul bunurilor (persoane) asigurate si totalul bunurilor (persoane) asigurabile.

n - numarul de bunuri asigurate; N - numarul de bunuri asigurabile

Ex: n - autovehicule asigurate, locuinte asigurate N - autov asigurabile, locuinte asigurabile

Exemplu:

O societate de asigurari inregistreaza la sfarsitul anului urmatoarele rezultate:

numarul asigurarilor contractate in decurs de 1 an 1.200

numarul lucratorilor care se ocupa cu incheiere de asigurari 20

total incasari din prime de asigurare 325.100

contracte de asigurare incheiate 800

numarul total de lucratori 25

- pentru asigurari de viata se mai cunosc:

sume asigurate total 15.100.000

numarul total contracte de asigurare incheiate 2.500