CONTURILE BANCARE

CONTURILE BANCARE

Marea majoritate a operatiunilor bancare desfasurate pentru clientii bancii se reflecta in conturile bancare, care reprezinta un sistem de referinta pentru reprezentarea raporturilor bancilor cu persoanele pentru care banca efectueaza servicii.

Clientii bancaii, pentru marea majoritate a operatiunilor, se afirma si actioneaza ca titulari de cont.

1 NOTIUNEA DE CONT BANCAR

Contul bancar ca expresie a raporturilor dintre banca si client se defineste prin mai multe ipostaze : este un document contabil, este o conventie, este un instrument al comertului de banca.

Ca document contabil contul bancar este un tabel sinoptic al creantelor si datoriilor reciproce, ca o reflectare a operatiunilor efectuate,

Dar pentru efectuarea operatiunilor ambele parti trebuie sa accepte prin conventie un regim operational reciproc avantajos.
Astfel contul este preponderent o conventie asupra modulului de acoperire si stingere a creantelor si datoriilor intre cele doua parti corespondente.
Regimul dobanzilor practicate reprezinta o alta latura a conventiei. De asemenea operarea in cont impune pentru banca prestarea unor servicii implicite, efectuarea operatiunilor de casa ale clientilor in conditii prealabil convenite si acceptate.

Semnificatia contului ca instument al comertului de baza este mai ampla.
Soldul contului titularului reprezinta o expresie a relatiilor de credit intre banca si titular.
Astfel soldul creditor pentru pozitia initiala arata calitatea de creditor al titularului fata de banca.
Operatiunile care se succed in cont fata de banca duc la continua miscare a soldului. Fiecare nou sold este o pozitie provizorie pana la viitoarea operatiune.
Fiecare miscare in cont constata o operatiune si marcheaza un rezultat, stabilind o noua pozitie intre banca si titular.
Partile pot conveni daca operatiunile se desfasoara in limita disponibilului din cont, sau daca sunt permise si solduri debitoare, situatie in care titularul , beneficiaza de credite acordate de banca.
Contul bancar este, in mod specific, instrument de plata, in conditiile in care creantele sunt platite prin inscrierea in cont.

2 DESCHIDEREA CONTULUI

Deschiderea contului are o dubla semnificatie de regula: incheierea conventiei intre partile corespondente (banca si titular) si efectuarea primei operatiuni ( de regula de constituire a unui depozit bancare).

Deschiderea contului implica, in prealabil, incheierea , respectiv semnificarea conventiei intre parti, conventie care are calitatea unui contract consensual.

Semnarea conventiei are unele consecinte practice in raportul intre parti dupa cum urmeaza:

n      ambele parti accepta conditiile de functiune ale contului;

n      bancherul se obliga sa efectueze unele servicii in favoarea clientului;

n      titularul de cont capata calitatea de client al bancii si beneficiaza de servicii potrivit prevederukir contractuale.

In toate tarile dezvoltate deschiderea contului presupune verificarea si acceptarea prealabila a clientului de catre banci. Se porneste aici de la considerarea ca banca nu este de regula un serviciu public , ci o societate comerciala libera in deciziile sale, de a alege caile de activitate si prosperitate , implicit prin selectarea clientului.

Dreptul bancii de a verifica pe solicitantul serviciilor sale este motivat si prin responsabilitatea ce este atribuita bancilor referitoare la clientii sai, in sensul de a acoperi neconditionat unele plati de mica valoare si in general de a suporta riscuri legate de comportamentul clientului ca titular de cont.

In unele tari cum este Franta bancile sunt chemate sa asigure polita cecurilor , respectiv respectarea normelor de emisie si acoperire a cecurilor. In aceeasi ordine de idei cele mai eficiente sanctiuni consideate pentru titularii de cont incalca regimul instrumentelor de plata, in special al cecului, este de a li se suspenda , pe anumite durate, calitatea de titular de cont.

Elemente principale privind PERSOANA SOLICITANTULUI

BANCA trebuie sa verifice IDENTITATEA persoanei - potrivit documentelor originale de identitate.

De asemeni banca verifica ADRESA declarata. Se considera ca formula cea mai sigura si eleganta este trimiterea unei scrisori recomandate de solicitant. Daca nu se returneaza solicitatea cu mentiuni din partea postei , se considera adresa reala. In practica bancare se recomanda insa verificarea efectiva n toate cazurile in care clientul manifesta o graba suspecata privind deschiderea contului.

CAPACITATEA SI PUTEREA executarii drepturilor civile ca titular de cont , este un alt obiectiv al controlului.

In unele tari, unele persoane au un regim special cum ar fi : femeia maritatea, majorul incapabil, minorul emancipat sau minorul neemancipat. Din punctul de vedere juridica se va aplica regimul corespunzator in lumina prevederilor legale. De pilda se pot accepta depozite pe numele unui minor neemancipat cu conditia ca termenul de depunere sa poata permite , la expirarea lui, incasarea sumelor, dupa majorat.

In acelasi sens se cere probarea calitatii de societatea comerciala , de regula prin existenta inscrierii la Registrul Comertului. Bancile ar trebui de asemeni sa fie bine informate asupra ACTIVITATII ANTERIOARE , asupra ONORABILITATII si SOLVABILITATII solicitantului de cont. In toate tarile dezvoltate opriniile cu privire la necesitatea exercitarii unor asemenea informarii sunt impartite. Unii considera ca s-ar derula astfel activitati de urmarire care nu sunt acceptate legal, ca s-ar comite indiscretii asupra vietii personale. Altii considera ca resposabilitatea bancii determinata de circulatia cecurilor in regim descoperit , ar motiva pe deplin asemenea atitudine.

De fapt in conditiile in care in continuare in calitate de client al bancii titularul solicita credite, aria informarii bancare trebuie sa creasca pentru a justifica pe deplin bonitatea clientului in calitate de debitor.

CONTURILE BANCARE

TIPURI DE CONTURI

Principalele conturi, care sunt dispobibile pentru toate categoriile de clienti, se pot clasifica in trei grupe:

n      conturi de depozit;

n      conturi curente (sau de disponibilitati);

n      conturi de imprumut.

Fiecare dintre aceste tipuri de conturi satisface diferite cerinte ale clientilor. De exemplu, clientii-persoane fizice pot solicita deschiderea unui cont curent sau pot dori sa foloseasca avantajele pe care le ofera un cont imprumutat . Ca lucratori in banca dumneavoastra trebuie sa identificati tipurile de conturi ce corespund diferitelor cerinte ale clientilor.

Contul de depozit ( depozite la termen) este disponibil atat pentru persoane fizice , cat si pentru persoane juridice , iar depozitele se pot contrui fie in lei m fie in valuta , la majoritatea bancilor.
Depozitele sunt constituite pe perioade de timp prestabilite; de regula , la o luna ,trei , sase sau douasprezece luni (perioade ce pot diferi de la banca la banca). Astfel de conturi se folosesc atat de catre clienti persoane juridice, care au un surplus de capital, cat si de persoane fizice , care isi permit ca o perioada de timp as depoziteze o anumite suma de bani.

Clientii isi pot deschide un astefel de cont la o sucursala/filiala a unei banci; de regula bancile stabilesc o suma minima necesara pentru deschiderea unui cont de depozit (plafon minim).

Pentru deschiderea unui cont se completeaza o cerere, se plateste un comision de deschidere , iar pentru suma depusa se elibereaza o chitanta. Contul primeste un numar.
La deschiderea contului, clientul primeste un extras de cont, in care este inscris numarul contului si suma depusa intial. Pana la inchiderea contului de depozit, nu se mai emit extrase de cont.
In baza sumelor depozitate , unele banci acorda clientilor imprumuturi al caror nivel se situeaza , in general , pana la 80 % din suma depusa din cont; acest imprumut trebuie sa fue rambursat cu regularitate, in intervalul de timp pentru care a fost constituit depozitul initial. De regula, depozitul initial nu poate fi retras pana cand imprumutl nu a fost platit

Ratele dobanzii

Ratele dobanzii pentru depozitele in termen depind de perioada pentru care s-a facut depozitul si difera de la banca la banca . Ratele dobanzii se pot modifica in functie de nivelul inflatiei , de evolutia de ansamblu a dobanzilor de piata sau a dobanzii practicate de alte banci. Rata dobanzii stabilita in momentul deschiderii unui cont de depozit se mentine neschimbata pe toata perioada pentru care s-a constituit depozitul. Rata dobanzii poate fi diferita , in functie de client (persoana fizica sau juridica.)
Dobanda se calculeaza pentru o luna de 30 de zile, luandu-se in considerare rata dobanzii pentru un an de 360 de zile.
Calculul se face lunar, luandu-se in considerare rata anuala a dobanzii stabilita de banca pentru tipul desprecitv de depozit (mai mic sau mai mare). Luna este considerata de 30 de zile , iar anul de 360 de zile si se noteaza 30/360.
Rata dobanzii se trece in contractul de deschidere a contului si este cea mai stabilita de banca in momentul deschiderii contului.

Plata dobanzii

Dobanda pentru conturile de depozit se plateste la sfarsitul lunii si se constituie, separat, intr-un cont curent (un alt tip de cont, ce va fi discutat in continuare).
Retragerile din contul curent se pot face lunar.
In cazul in care clientul isi retrage capitalul inainte de termenul pentru care a constituit depozitul in cont , dobanda , pentru toata perioada in momentul retragerii , se calculeaza aplicandu-se rata dobanzii pentru conturile curente.
De regula , rata dobanzii la conturile de depozit (la termen) este mai mare decat rata dobanzii oferita la conturile curente. Diferenta intre cele doua rate ale dobanzilor incurajeaza investitorii sa-si pastreze banii sub forma de depozite la termen.

Scadenta

Scadenta reprezinta momentul in care perioada pentru care au fost depusi banii in contul de depozit a luat sfarsit. Clientul poate lasa banii in continuare in cont penru o noua perioada de timp, dar acest lucru nu este realizat automat de catre banca.
Daca nu s-a convenit o clauza de reinvestire a sumei din cont, depozitul in discutie, plus dobanda aferenta , cumulata pe perioada respectiva , sunt trecute intr`un cont curent.
In final , titularului I se elibereaza un extras de cont , specificandu-se inchiderea sau lichidarea contului la termen.

Avantaje

Principalul avantaj al contului de depozit este obtinerea de catre clienti a unei rate mai mari a dobanzii.
De asemenea , clientul are acces la dobanda lunara, fara a mai astepta scadenta contului spre a o incasa.
Sunt si cazur in care clientul poate imprumuta de la banca, in baza contului de depozit fara a fi necesara o garantie suplimentara.

CONTURI CURENTE

Conturile curente (conturi de disponibilitati) sunt cele ai utilizate conturi , si adesea sunt nimite si depozite la vedere, iar titularii pot fi atat peraone fizice , cat si persoan juridice.

Conturile curente se pot deschide in lei sau valuta. Ele sunt utilizate pentru depuneri si retragri curente, pentru plata cecurilor emise de tirularii lor sau pentru alte plati dispuse de acestia.

Angajatii unor firme pot primi salariile in acest cont ( in prezent , aceasta modalitate inca nu este folosita pe scara larga in tara noastra).

In baza disponibilului din cont , bancile elibereaza clientilor carnete de cecuri dupa anumite criterii care variaza de la banca la banca.

Unele banci conditioneaza deschiderea conturilor curente de existenta unei sume initiale minime, iar retragerilor ulterioare se pot face in limita acestei sume, care ramane permanent in cont. Acest tip de conturi functioneaza numai pe sold creditor, iar clientii trebuie sa aiba permanent in cont o suma minima. Sunt, totusi, numeroase banci care nu impun cerinta privind existenta unor sume la deschiderea sau pe parcursul functionarii conturilor. In cazul bancilor care solicita existenta unui sold minim, iar disponibilul unui client ajunge sub soldul minim prestabilit, clientului i se poate cere sa-si inchide contul sau sa depuna suma corespunzatoare.

In tara noastra , ca practica generala , platile din conturile curente se fac numai in limita disponibilitatilor existente in cont. Totusi, in anumite contidii , unele banci au inceput sa practice si plati in descoperit de cont (overdraft) pentru clientii de incredere , daca:

n      in mod cert urmeaza o incasare;

n      perioada de creditare este foarte scurta.

Despre platile in descoperit de cont se va discuta in continuare in aceasta sesiune.

Pentru a deschide un cont curent, o persoana fizica trebuie sa completeze o cerere si sa plateasca un comision de deschidere. Pentru persoanele juridice, cererea trebuie sa fie insotita de alte documente referitoare la activitatea firmei , cum sunt contractul de societate, statul de functionare a societatii si alte documente ce vor fi prezentate ulterior. In ambele aczuri, la deschiderea conturilor , clientii trebuie sa completeze si o fisa cu specimene de semnaturi.

Clientul poate folosi aceste cont pentru a depune si/sau retrage bani si poate cere un extras de cont, ori de cate ori doreste sa verifice operatiunile facute intr-o perioada de timp.

Comisioane

Pentru diferite operatiuni efectuate de banca in contul clientului se percepe un comision. Ori de cate ori are loc o operatiune, clientul este informat asupra marimii comisionului care se va retine de banca direct din cont.

Timpurile si nivelul comisionelor varianza de la banca la banca, fiind diferentiate in functie de serviciile si produsele bancare oferite prin operatiunile efectuate in cont.

Plata dobanzii

Dobanda pentru depozitele la vedere se calculeaza si se trece in cont la intervale regulate , in general , lunar sau annual. Modalitatea de calcul este similara conturilor de depozit (la termen); dobanda se calculeaza pentru o luna de 30 de zile, luandu-se in considerare rata dobanzii pentru un an de 360 de zile.

Ratele dobanzii la conturile curente sunt, in mod normal , mai mici decat cele platite pentru conturile de depozit.

Cecuri pierdute sau furate

Banca trebuie anuntata daca un client isi pierde (sau i se fura) carnetul de cecuri. Pentru a se asigura ca persoane neautorizate nu pot retrage fiondurile, banca va bloca accesul la contul respectiv.

Fiecare banca are proceduri proprii privind: stoparea folosirii cecurilor pierdute sau furate: emiterea unui nou carnet de cec titularului, protejarea impotriva folosirii frauduloase a contului. Aceste proceduri sunt communicate clientilor. Puteti identifica reglementarile utilizate, in astefel de situatii, de banca in care lucrare sau al carei client sunteti.

Avantaje

Din punctul de vedere al clientului , folosirea contului curent prezinta mai multe avantaje:

n      clientul are acces, permanent, la banii din cont.

n      el poate folosi un carnet de cec;

n      daca doreste , salariul sau alte venituri ii pot fi platite direct in acest cont;

n      prin intermediul contului, poate face plati pentru diferite servicii;

n      dobanda este varsata in cont;

n      extrasul de cont i se prezinta clientului la cerere sau automat dupa fiecare operatiune efectuata.

CONTUL CURENT IN SISTEMUL BANCAR ACCIDENTAL

Contul curent, in sistemul bancar occidental, are anumite caracteristici comune contului curent deschis anterior, cu exceptia faptului ca nu intotdeauna el este purtator de dobanda.
Fondurile pot fi depuse si/sau retrase fara multe formalitati, neexistand restrictii referitoare la suma minima de depunere si/sau retragere.

Sumele din contul curent sunt retrase pe baza cecului platibil fie titularului contului, fie unei terte parti (mai tarziu, in aceasta sesiune, vom detalia subiectul). Prin utilizarea cecului contul curent ofera clientilor un mijloc de a achita facturi si de a primi sume de bani , datorate de alte persoane , sau de a cumpara marfuri fara a fi nevoie sa plateasca direct , cu bani numerar.

Pentru a transforma cecul intr`un instrument acceptat oricand la plata, bancile pot emite, pentru clientii lor, carti de garantare a emiterii cecului (cheque guarantee cards), numite pe scurt si carduri de garantie.

Cardul de garantie este emis de banci pentru clientii lor de incredere. Documentul are pretiparit numele bancii si alte elemente inscriptionate care-i asigura securitatea si ingreuneaza falsificarea (de exemplu , folograme sau asa cum va fi prezentat in sesiunea 20). In ultimul timp, au fost emise carduri de garantie cu fotografia clientului.

Un alt element inscriptionat poate fi si suma maxima pana la care plata unui cec poate fi garantata de banca.

Cardurile de garantie au un numar prin care se individualizeaza , avand inscrise pe ele si numele si semnatura titularului.

Bancile garanteaza plata cecurilor la prezentare , daca persoana in favoarea careia se efectueaza plata:

n      certifica semnarea cecului de catre emitent;

n      compara semnatura de pe cec cu cea de pe cardul de garantie;

n      inscrie pe spatele cecului numarul cardului de garantie.

Bancile acorda, atentie persoanelor in favoarea carora emit cardurile de garantie, asigurandu-se , in prealabil ca respectivii clienti sunt persoane de incredere.

O alta caracteristica specifica pentru contul contul curent priveste posibilitatea de a fi utilizat de client si pe sold debitor (descoperit de cont/overdraf) cu alte cuvinte clientul poate sa retraga mai multi bani decat are in cont. Aceasta facilitate si suma limita pentru descoperit de cont se stabilesc intre banca si client la cererea acestuia. Suma limita pana la care un astfel de cont se poate afla pe sold debitor se numeste limita de descoperit de cont (limita de overdraft) si este rezultatul intelegerii prealabile dintre banca si client.

In situatia in care contul curent este descoperit , clientului plateste bancii dobanda. Rata dobanzii face parte din intelegerea dintre banca si client.

In situatia in care un cont curent devine descoperit, fara ca inainte sa fi existat o intelegere in acest sens sau daca limita stabilita a fost depasita , rata dobanzii care se plateste pentru acest descoperit de cont neautorizat este mult mai mare decatr rata dobanzii pentru cel autorizat (in limita convenita anterior)

In schimbul acestor avantaje, de regula , nu li se plateste dobanda la soldul crditor (pentru depozitul existent ) si , adesea, bancile occidentale percep un comision pentrul dreptul acordat clientilor de a utiliza un astfel de cont. In competitia pentru atragerea de clienti utilizatori ai contului curent, anumite banci nu percep comision pentru operatiunile efectuate atat timp cat soldul contului este creditor (nu lucreaza in descoperit de cont).

In conditiile cresterii concurentei , unele banci au inceput sa acorde dobanda si pentru conturile curente.

Titularii contului primesc regulat de la banci . extrasul de cont in care sunt evidentiate , detaliat, toate operatiunile efectuate in cont , precum si soldul curent.

Pe masura ce dezvoltarea tehnologica patrunde in sistemul bancar, bancile ofera o paleta mai mare de facilitati si servicii legate de utilizarea conturilor curente.

Dintre noile servicii oferite, enumeram:

carduri de retragere de numerar (Cash card) - de la distribuitoarele automate de numerar (cash dispenser) sau de la ghiseele automate de la banca ATM (Automated Teller Machine);

ordine de plata permanente (Standing order);

debitare directa (Direct debit);

carti de debit/carti de credit (Debit card/Credit card);

operatiuni bancare prin telefon - banca la domiciuliu (Telephone banking).

Pentru banci , contul curent ofera cateva avantaje:

n      bancile au un venit regulat fara a fi obligate sa plateasca dobanda (in majoritatea cazurilor);

n      in situatia in care bancile nu perceo pentru operatiunile efectuate in astfel de conturi , costurile determinate de gestionarea lor nu sunt ridicate, comparativ, cu nivelul sumelor depozitate.

CONTURILE DE IMPRUMUT IN ROMANIA

In prezent , facilitatile conturilor de imprumuturi sunt utilizate predominant de persoane juridice si , intr-o proportie reduse, de persoane fizice.

Tipurile de imprumuturi variaza in functie de client - persoana fizica sau juridica.

Imprumuturile pentru clientii persoane juridice se pot acorda pentru :

n      afaceri;

n      investitii;

n      pentru activitatea curenta (pentru sustinerea capitalului circulatn);

n      privatizare.

Imprumuturile pentru clientii persoane fizice se pot acorda pentru :

n      cumpararea de bunuri (de folosinta indelungata);

n      constructia de case;

n      petreceri de vacante;

n      demararea unei afaceri;

Pentru obtinerea unui credit , clientii completeaza o cerere in care specifica scopul imprumutului.

La acordarea unui credit , de regula, se solicita si o garantie , iar banca va trebui sa fie in posesia acesteia , inaintea aprobarii imprumtului.

Banca solicita o garantie cu scopul de a se proteja fara de evenimentele imprevizibile si fata de riscul de insolvabilitate a clientului ( acest subiect va fi prezentat in cadrul sesiunii 22).

Volumul creditelor acordate de o banca, precum si valoarea maxima a unui credit ce poate fi acordat , se stabilesc de conducerea bancii, fiind prcizate pentru sucursale anumite competente , in limita unor plafoane.

Termene si conditii

Imprumuturile sunt clasificate, de regula, in functie de termen, astfel :

n      Termen scurt - pe o perioada maxima de 1 an;

n      Termen mediu - pe o perioada intre un an si cinci ani ;

n      Termen lung - pe o perioada mai mare de cinci ani.

Rata dobanzii

Dupa cum se cunoaste , atele dobanzii sunt variabile , dar exista situatii cand se utilieaza rate fixe. Acest lucru se stabileste in momentul in care imprumutul este aprobat.

Ratele dobanzii, care difera de la banca la banca, depind de categoria clientului imprumutat si de termenul pentru care se face imprumutul;dar, odata ce imprumutl a fost aprobat, rata ramane neschimbata pana cand se procedeaza la modifcarea dobanzilor pe economie. BNR stabileste periodic taxa oficiala a scontului, in prezent denumita si rata dobanzii de referinta (sau de refinantare), care influenteaza ratele dobanzilor practicate de bancile comerciale.

Rambursare

In momentul aprobarii imprumutului , banii se inregistreaza intr-un cont asemanator contului curentm, denumit cont de disponibilitati din credit (lei sau valuta), din care se vor face placti, corespunzator obiectului creditului acordat.Pentru gestionarea imprumutlui, banca percepe comision.

Dobanda se calculeaza lunas si se preia direct din contul clientului.

Bancile ofera diferite scheme de rambursare, in functie de tipul imprumutului acordat.

Exista situatii cand se acorda o perioada de gratie , adica un interval de timp (1-2 ani) in interiorul caruia se plateste numai dobanda la imprumut , iar ratele din imprumut se platesc mai tarziu , intr-o perioada denumita de rambursare. Perioada de gratie si de rambursare formeaza perioada de acordare a creditului sau perioada de creditare.

Pentru a va intregi imaginea asupra acestui subiect , puteti analiza ratele dobanzilor pe care banca cu care lucrati - sau al carei client sunteti - le aplica impruturilor acordate, termenele pentru care se acorda imprumutri si procedurile ce trebuie indeplinite. De asemenea, puteti afla nivelul ratelor de dobanda la care lucreaza diferite banci din presa economica (de exemplu, in Adevarul economic, Bursa, Piata financiara, s.a)

CONTURILE DE DEPOZIT SI DE INVESTITII IN SISTEMUL BANCAR OCCIDENTAL

Conturil de depozit si de investitii puse la dispozitia clientilor (o sesiune ulterioara va prezenta serviciile de economisire si investitii) difera in functie de suma investita si de rata dobanzii (de exemplu, o dobanda mai ridicata va fi platita clientului in azul mentinerii permanente a unui sold un nivel minim).

La conturile de depozit, de regula,se notifica cu sapte zile inainte (fapt pentru care conturile de depozit sunt denumite si conturi cu preaviz). Eliberarea fondurilor se poate face si imediat, la cerere, dar dobanda calculata in acest caz este mai mica.

Conturile de depozit si de investii ofera rate ale dobanzii mult mai atractive , deoarece depozitele constituite sunt stabile. Schema de functionare a acestor conturi difera de la banca la banca. De exemplu, unele conturi sunt deschise pentru intreaga suma depusa in depozit pentru un termen fix, dupa cum altele sunt depozite cu termene fixe, dar fondurile sunt depuse esalonat, pentru clientii persoane fizice si juridice, desi scopul depozitarii poate fi diferit.

Conturile de imprumut

Tipurile de conturi de imprumut puse la dispozitie de bancile occidentale, sunt numeroase , iar categoriile de impruturi acordate variaza in functie de tipul clientului, conditiile si durata imprumutului.

In unele cazuri , clientul doreste numai creditarea in descoperit de cont (overdraft), dar sunt si cazuri in are doreste un imprumut pe o perioada mai mare (de exemplu, pentru cumpararea de case/apartamente, bunuri de folosinta indelungata, sume pentru vacante).

De regula , in momentul in care un imprumut a fost aprobat , suma este varsata in contul curent al clientului. Asa dupa cum a fost prezentat, in Romania imprumuturile acordate de banci se inregistreaza intr-un cont separat, denumit cont de disponibilitati din credite.

Sumele periodice de rambursat sunt astfel calculate incat dobanda se plateste odata cu rata.

Acest lucru asigura , ca pe masura ce imprumutul se rambureseaza , venitul bancii din dobanda sa aiba prioritate.

In principiu, conturile de imprumut din Romania functioneaza deja asemanator celor din bancilor occidentale. Diferenta consta in tipurile de imprumuturi care se ofera, acestea fiind structurate in functie de particularitatile diferitelor categorii de clienti (mai diversificate pentru clientii persoane juridice.)

DESCHIDEREA, FUNCTIONAREA SI INCHIDEREA CONTURILOR

DESCHIDEREA CONTURILOR

Inainte ca un client sa-si deschida un cont in banca , poate sa-si puna mai mult intrebari:

n      Care banca ofera produsul sau serviciul de care am nevoie?

n      Ce comisione sunt percepute pentru acest produs sau serviciu?

n      Care sunt ratele dobanzii?

n      Ce standard al serviciilor ofera bancile sau alte institutii financiare?

Deschiderea unui cont este , in cele mai multe cazuri, inceputul unei relatii intre banca si client. Este important ca aceasta relatie sa decurga corect, atat din punctul de vedere al clientului, cat si din cel al bancii , respectandu-se cadrul legislativ.

Potrivit Legii nr.33/1991 privind activitatea bancara si regulamentului BNR privind operatiunile valutare, bancile sunt autorizate sa deschida conturi persoanelor fizice si juridice romane si straine. Acest drept al bancilor se regaseste in autorizatia de functionare eliberata acestora de BNR si Statutul de organizare si functionare al fiecarei banci comerciale.

Referitor la deschiderea conturilor in lei , reglementarile amintite nu impun restrictii. Anumite restrictii pot apare la deschiderea conturilor in valuta. De exemplu, persoanele fizice pot sa-si deschide conturi in valuta la banci in Romania, iar disponibilitatile sa le utilizeze fara restrictii. In acelasi timp , persoanele juridice pot deschide conturi la banci din tara noastra , iar disponibilitatile sa le foloseasca conform anumitor reglementari referitoare la valute, justificand prin documente corespunzatoare , atat provenienta valutei, cat si platile pe care le ordona a fi efectuate din cont (in functie de tipul de convertibilitate pe care il are moneda nationala).

Relatia dintre banca si client incepe odata cu deschiderea contului si cu depunerea primei sume.

Cand se solicita deschiderea unui cont bancare, este important ca banca sa obtina mai mult informatii despre noul sau client. Practica arata ca este prudent ca banca sa-si formeze o imagine cat mai completa privind potentialul client, mai ales in cazul in care se apreciaza ca aceste este interesat, in prezent sau in viitor, de posibilitatile de creditare ale bancii.

In cazul in care , cu ocazia solicitarii deschiderii unui cont de catre client , banca sesizeaza ca acesta a furnizat informatii false, se poate aprecia ca si in viitor, in relatia cu banca , respectivul client va proceda asemanator.

De retinut ca o banca nu este obligata sa accepte pe oricine drept client si nu este prudent sa deschida un cont daca informatiile pe care le detine privind caracterul, situatia solicitantului si natura activitatii (atunci cand este vorba despre un client persoana juridica) nu satisfac exigentele prudentei bancare.

La deschiderea unui cont , clientii persoane fizice trebuie sa prezinte un act de identitate si bineinteles, cererea de deschidere a contului.

Este posibil ca prima suma care va intra in cont sa provina dintr-un cec pe care clientul il are de incasat. Desigur, in baza sumei ce urmeaza a fi incasata prin cecul respectiv se pot efectua plati fara sa se mai astepte incasarea banilor de la banca asupra careia a fost tras cecul. Prudenta bancara nu permite ca un client nou sa retraga fondurile care urmeaza sa-i intre in cont printr-un cec emis in favoarea sa, pana in momentul in care se primeste confirmarea ca cecul a fost onorat de banca asupra careia a fost tras.

Daca doresc sa deschida un cont , clientii persoane juridice rezidente , care desfasoara activitati comerciale , trebuie sa prezinte bancii , odata cu cererea de deschidere a contului si urmatoarele documente:

1. Contractul de societate, stampilat si autentificat la Notariat;
2. Statutul societatii, autentificat la Notariat;
3. Certificatul de inmatriculare, la Registrul Comertului;
4. Inregistrarea societatii, la Directia generala a Finantelor Publice si Controlului Financiar de Stat;
5. Hotararea judecatoreasca (ramasa definitiva) - privind autorizarea functionarii societatii si contituirea legala a acesteia, in conformitate cu Legea 31/1990;
6. Extras din procesul verbal al Adunarii Generale a Actionarilor, privind aprobarea nominala a conducerii societatii si a persoanelor imputernicite cu drept de semnatura in banca;
7. Codul fiscal si amprenta stampilei;
8. Dovada existentei spatiului in care isi desfasoara activitatea;
9. Fisa cu specimene de semnaturi ale persoanelor cu drept de semnatura in banca si a persoanelor imputernicite a reprezenta valabil societatea.

In cazul persoanelor juridice cu scop nelucrativ (non-profit), sunt necesare documentele mentionate la punctele 2,3, si 6 (precum si amprenta stampilei).

Unele banci, potrivit normelor proprii, solicita in cazul societatilor comerciale si alte documente privitoare la activitatea firmei, cum ar fi :planul de afaceri al societatii, bilantul contabil pe ultimul an, dupa caz, raportul privind exercitiul bugetar si financiar.

Odata ce banca primeste aceste documente si le gaseste in buna ordine , poate incepe procedura deschiderii contului.

Pentru a obtine cat mai multe informatii referitoare la noul client si pentru a evita un interviu direct cu prea multe intrebari, bancile prefera sa foloseasca formulare de cerere; acestea nu le vor furniza informatii privind situatia clientului , ci vor standardiza informatiile primite, evitandu-se posibilitatea ca o informatie relevanta despre client sa fie omisa.

Am vazut ca un client persoana juridica, pentru a deschide un cont bancar, va trebui sa furnizeze informatii detaliate despre companie si sa completeze o cerere care are si valoare de contract cu banca. Banca poate folosi informatiile din formularul de cerere pentru analize si marketing , intrucat , indirect , informatiile continute de formularele de cerere vor da indicatii asupra produselor si serviciilor bancii care ar putea interesa clientii. Intr-o sesiune ulterioara , vom discuta despre aspectele legate de oferta de produse si servicii bancare si vom vedea , mai detaliat , care este modul in care informatiile despre clienti pot fi folosite pentru prospectrarea pietei.

Pe langa obtinerea informatiilor necesare despre un client nou , banca trebuie sa obtina si specimenele de semnaturi cerute pentru un cont. Acest lucru se realizeaza printr-un document in care sunt desemnate persoanele ce pot opera in acel cont si specimenele de semnaturi ale acestora.

Conturile personale pot fi deschise numai in numele unei singure persoane, dar, in general, detinatorul contului poate mandata maxim doua persoane care sa aiba drept de semnatura pentru acest cont.

Indiferent de acest lucru , titularul contului va putea sa opereze oricand cu acestia.

Conturile comerciale (pentru persoane juridice) necesita doua semnaturi. Una va fi cea a conducatorului societatii (sau omologul sau), iar cealalta este, de obicei , a contabilului.
Fiecare dintre cei doi semnatari pot mandata pana la doua persoane care sa aiba drept de semnatura in numele lor. Pentru a fi valabila, imputernicirea trebuie sa poarte stampila oficiala a societatii. In cazul companiilor straine ce opereaza in Romania poate fi ceruta doar o semnatura. Limita responsabilitatilor diferitelor parti implicate in tranzactii (comerciale sau necomerciale), este foarte importanta, atat pentru banca , cat si pentru client (aceste aspecte au fost prezentate in cadrul sesiunii 11).

FUNCTIONAREA CONTURILOR

Prin supravegherea permanenta a contului, banca obtine diferite informatii cum ar fi : posibilitatea de a oferi clientului noi produse si sevicii bancare, ca urmare a modificarilor survenite in activitatea clientului (reflectate in rulajul contului), corectitudinea operatiunilor derulate prin cont, utilizarea corecta a creditelor, corespunzator destinatiei pentru care au fost acordate. Prin urmarirea functionarii unui cont, banca poate descoperi si semnale de avertizare asupra deteriorarii situatiei financiare a clientului.

Cecuri

Urmarind platile prin cec ale clientilor, banca poate vedea cum isi cheltuiesc acestia banii. Prezentarea unui cec pentru a retrage o suma foarte mare arata ca urmeaza sa se faca o achizitiei importanta pentru firma sau in scop personal , sau urmeaza o schimbare in activitatea firmei sau in stilul de viata al clientului. Daca se trage concluzia ca, in mod repetat , a fost schimbat modul de operare in contul unui client (sume retrase, frecventa retragerilor, nealimentarea contului), atunci examinarea cecurilor poate evidentia dificultatile sau problemele financiare ale firmei sau ale clientului.

Servicii prin cont curent

Cunoscand detalii referitoare la serviciile ordonate de client si operate prin contul curent , banca poate avea o imagine asupra obligatiilor cu caracter de regularitate ale clientului.Platile catre diversi beneficiari sau catre alte banci ar putea insemna ca acel client are multe obligatii contractuale , sau ca banca la care are contul a pierdut o posibilitate de a oferi acestui client alte produse si servicii bancare.

Creditarea contului

Creditarea contului unui client reprezinta incasari ale acestuia si reflecta intrarile de numerar sau alte sume, cu o anumita frecventa (regulata sau nu ) din diferite surse
Acestea pot indica multe lucruri si de obicei nu sunt analizate si interpretate izolat.Orice schimbare a ritmicitatii sau a sumelor ar putea indica dificultati sau chiar probleme potentiale ale fluxului fondurilor (cash flow).
In cazul clientilor persoane fizice , daca salariul lor este trimis la banca, atunci banca va cunoaste numele firmei pentru care lucreaza clientul , cat si nivelul salariului. Intr-un astfel de caz, bancile asigura o creditare regulata a contului clientului in baza cecurilor cu plata salariului ce vor fi trimise de firma unde lucreaza clientul.

Dialogul client -personal bancar

Informatii reciprc utile pot fi obtinute in timpul intalnirilor dintre persoanele autorizate din partea bancii si client pentru efectuarea unor operatiuni bancare sau in timpul conversatiei neoficiale la ghiseu , atunci cand clientul trece pe la banca.

Urmarirea de ansamblu a conturilor bancare

Care sunt semnele ca un client (persoana fizica sau juridica )are dificultati financiare?
De exemplu, soldurile medii pentru o perioada de timp au scazut , in mod constant, intra mai putini bani in cont.

Toate aceste informatii pot fi inregistrate si sitematizate , in asa fel incat banca sa aiba elementele de referinta cu privire la clientii sai.

In cazul unui client persoana juridica, sursa finala de informatii disponibila pentru banca este formata din : bilantul contabil, contul de rezultate (profit si pierderi), fluxul fondurilor (fluxul de numerar - cash flow), precum si operatiunile prin contul de disponibilitati al clientului.

INCHIDEREA UNUI CONT

Exista o serie de motive pentru care un cont poate fi inchis. Contul poate sa devina, pur si simplu , inactiv si este mai convenabil pentru banca sa fie inchis. Un cont poate fi considerat inactiv daca nu s-au inregistrat nici un fel de operatiuni in cont pe o anumite perioada de timp (aceasta perioada difera de la banca la banca). De asemenea clientul poate dori sa inchida contul dintr-o multitudine de motive.

In asemenea imprejurari , clientul solicita in scris inchiderea contului , iar banca va cere la randul sau , retragerea soldului sau mutarea depozitului la o alta banca. Suma poate fi retrasa prin emiterea unui cec pentru soldul contului. In cazul lichidarii unui cont, clientului i se cere sa restituie carnetul de cec. Deci, banca va putea sa stabileasca daca mai sunt sau nu carnete de cecuri in circulatie si daca raman in cont resurse suficiente pentru a permite achitarea cecurilor neonorate in timp util.

Inchiderea unui cont se poate face, de asemenea, si prin transferul soldului contului clientului la o alta banca. Cand se primeste o cerere de transfer a soldului unui cont este intotdeauna util sa se stabileasca motivul transferului. Piata financiara este extrem de competitiva si stabilirea motivelor care-l determina pe client sa-si transfere contul poate ajuta banca sa-si reconsidere gama si nivelul produselor si serviciilor oferite si prestate, atitudinea fata de client si chiar sa`l convinga pe aceste sa-si schimbe hotararea.

In cazurile in care contul a devenit inactiv, iar banca este incapabila sa gaseasca cclientul si sa asigure ridicare soldului acestuia , este datoria bancii sa transfere soldul contului intr-un cont intern , de conturi inactive sau solduri nesolicitate.

Acest lucru nu inseamna ca banca isi insuseste resursele . Inseamna doar ca , de exemplu, actualul cont este inchis, dar soldul va fi mereu disponibil clientului , in eventualitatea ca acesta solicita sa`l ridice.

Cand modul in care este folosit un cont devine desatisfacator din punctul de vedere al bancii , este de dorit ca acel cont sa fie inchis.

O banca va studia urmatoarele tipuri de comportament al clientului , calificate drept nesatisfacatoare:

- emiterea de cecuri ce nu poate fi achitate la prezentare;

- inconveniente repetate , determinate de lipsa de corectitudine si seriozitate in relatiile cu banca;

- utilizarea necorespunzatoare a instructiunilor privind platile sau incalcarea regulilor de etica bancara.

In acest caz , banca ar dori sa inchida contul cat mai repede posibil dar ea are obligatia de a aviza clientul in timp util despre intentia de a inchid contul. Ce inseamna "timp util" depinde de fiecare situatie in parte si , indeosebi, de numarul de cecuri si alte debite care au trecut prin cont. De asemenea , banca trebuie sa se conformeze codului de practica ce exista in cadrul bancii.

De exemplu, daca in cotnul respcetic nu s-au efectuat multe tranzactii , atunci un preaviz de cateva zile de inchiderea a contului ar trebui sa fie suficient , dar daca exista un volum mare de cecuri trase asupra contului sau urmeaza sa fie primite incasari de la terte parti , e posibil ca un preaviz , chiar de o luna DE ZILE SA NU FIE SUFICIENT.