Conturile bancare

Conturile bancare

Notiunea de cont bancar

Deschiderea contului bancar

Functionarea contului bancar

Codificarea contului bancar

Marea majoritate a operatiunilor bancare, desfasurate pentru clientii bancii, se reflecta in conturi bancare care reprezinta un sistem de referinta pentru reprezentarea raporturilor bancilor cu persoanele pentru care banca efectueaza servicii.

Clientii bancii, pentru marea majoritate a operatiunilor, se afirma si actioneaza ca tirulari de cont.

1 Notiunea de cont bancar

Contul bancar, ca expresie a raporturilor dintre banca si client se defineste prin mai multe ipostaze:

este un document contabil

este o conventie

este un document al comertului de banca

Ca document contabil - este un tabel al creantelor si datoriilor reciproce, o reflectie a operatiunilor efectuate

Dar pentru efectuarea operatiunilor ambele parti trebuie sa accepte prin conventie un regim operational reciproc avantajos.

Astfel contul este preponderent o conventie asupra modului de acoperire si stingere a creantelor si datoriilor intre cele doua parti corespondente.

Regimul dobanzilor practicate este o alta latura a conventiei.

De asemenea operarea in cont impune pentru banca prestarea unor servicii implicite, efectuarea operatiunilor de casa ale clientilor in conditii prealabil convenite si acceptate.

Semnificatia contului ca instrument al comertului de banca este mai ampla.

Soldul contului titularului reprezinta o expresie a relatiilor de credit intre banca si titular.

Astfel soldul creditor pentru pozitia initiala arata calitatea de creditor al titularului fata de banca.

Operatiunile care se succed in cont fata de banca duc la continua miscare a soldului. Fiecare nou sold este o pozitie provizorie pana la viitoarea operatiune.

Fiecare miscare in cont constata o operatiune si marcheaza un rezultat, stabilind o noua pozitie intre banca si titular.

Partile pot conveni daca operatiunile se desfasoara in limita disponibilului din cont sau daca sunt premise si solduri debitoare, situatie in care titularul beneficeaza de credite acordate de banca.

Contul bancar este un instrument de exprimare a platii in conditiile in care creantele sunt platite prin inscrierea in cont.

Dupa cum se stie:

debitarea contului - inseamna efectuarea de plati in favoarea celor fata de care era datorat

creditarea contului titularului inseamna incasarea creantelor de la datornicii sai

Operatiunile vor avea efect specific:

diminuarea disponibilului la debitor

cresterea disponibilului la creditor

Contul titularului poate reprezenta un instrument de garantare pentru banca. Contul cu sod creditor al unui titular poate reprezenta , prin soldul sau, garantia pentru creditele acordate si exprimate in alte conturi cu sold debitor.

Principalele conturi deschise clientilor sunt:

conturi curente;

conturi americane: NOW si SUPERNOW;

conturi de economii;

conturi monetare;

conturi corespondente;

conturi escrow.

Conturile curente - deschise agentilor economici si persoanelor fizice;

titularii pot face retrageri sau plati catre terti ( fie numerar, fie utilizand diferite instrumente cum ar fi: cec, bilet la ordin, ordin de plata );

asigurarea acestor servicii reprezinta o functie traditionala a bancilor comerciale;

disponibilitatile din aceste conturi sunt purtatoare de dobanda la vedere.

Conturile NOW si SUPERNOW:

conturi purtatoare de dobanzi;

fara scadenta ( conturi la vedere ).

Ordinele de retragere sunt purtatoare de dobanda si sunt emise pentru:

particulari;

societati nelucrative;

agentii guvernamentale;

administratii centrale si locale.

Diferenta dintre contul NOW si contul SUPERNOW consta in faptul ca cele din urma sunt purtatoare de dobanzi mai mari, dar au si plafoane minime, inclusiv restrictii mai severe in ce priveste retragerile de lichiditate din aceste conturi.

Din acest motiv, unii apreciaza ca aceste conturi SUPERNOW pot fi asimilate conturilor la termen.

Conturile de economii

purtatoare de dobanzi;

se caracterizeaza prin faptul ca asupra lor nu pot fi trase ordine de plata;

sumele pot fi retrase oricand si transferate in conturile clientilor.

Conturile monetare: sunt conturi de economii, dar se deosebesc de acestea prin dobanda (la acestea se practica o dobanda variabila), in plus aceasta dobanda este legata de rata medie a dobanzii aferenta unui instrument monetar pe termen scurt (cambii, certificat de depozit, bon de trezorerie).

Conturile corespondente

acestea pot fi asimilate conturilor curente;

bancile isi deschid reciproc asemenea conturi, ele reprezinta o sursa importanta de fonduri

indeosebi pentru bancile mari (totodata bancile mici titulare de astfel de conturi beneficiaza de servicii gratuite oferite de bancile mari). Ex: viramente, tranzactii internationale, participarea la credite.

6.Conturile escrow - sunt conturi ce pot fi deschise agentiilor economici si care sa poata fi utilizate numai pentru anumite operatiuni stabilite in momentul deschiderii unui astfel de cont.

2 Deschiderea contului bancar

Deschiderea contului bancar are o dubla semnificatie:

incheierea conventiei intre partile corespondente (banca, client)

efectuarea primei operatiuni

Deschiderea contului implica, in prealabil incheierea, respectiv semnarea conventiei intre parti, conventie care are calitatea unui contract consensual.

Semnarea conventiei are unele consecinte practice in raportul intre parti dupa cum urmeaza:

ambele parti accepta conditiile de functionare ale contului;

bancherul se obliga sa efectueze unele operatiuni in favoarea clientului

titularul de cont capata calitatea de client al bancii si beneficieaza de servicii potrivit prevederilor contractuale

Deschiderea contului presupune verificarea si acceptarea prealabila a clientului de catre banca.