OPERATIUNI CU NUMERAR

1. DEFINIREA OPERATIUNILOR CU NUMERAR

Se stie ca la baza efectuarii operatiunilor cu numerar stau banii. Astfel potrivit economistilor ²banii nu sunt considerati altceva decat mijloc de schimb; masura a valorii, mijloc de plati intarziate sau stoc al avutiei.[C1] [C2] ²

Operatiunile cu numerar sunt considerate operatiunile efectuate la ghiseul bancii sub forma de schimb valutar, vanzare-cumparare de metale pretioase, subscriere de obligatiuni, vanzarea de cecuri de calatorie, incasare de cecuri si alte asemenea operatiuni.

Platile in numerar sunt de regula asociate cu tranzactiile de mica valoare efectuate intre persoane fizice sau intre o persoana fizica si o firma de detaliu.

In multe tari, legislatia sau normele in vigoare cer ca numerarul sa fie acceptat pentru toate tipurile de tranzactii in cadrul limitelor stabilite, pentru a fi recunoscut ca mijloc legal de plata.

OPERATIUNI CU NUMERAR EFECTUATE DE SOCIETATILE BANCARE ROMANESTI

Desi, odata cu generalizarea cardului si extinderea operatiunilor de plati prin card, cerintele de numerar se vor diminua si deci necesitatile de numerar se vor reduce relativ, creand conditiile ca solicitarile fata de ATM sa devina, pe de o parte, mai frecvente, operatiunile cu numerar ocupa in prezent inca un loc important in cadrul activitatii unei banci.

Sursele de numerar ale oricarei casierii din cadrul societatii bancare pot fi urmatoarele:

a)      ridicari de numerar de la Banca Nationala a Romaniei;

b)      alimentari de numerar prin transferuri de la alte sedii ale aceeasi societati bancare sau de la oricare alta societate bancara;

c)      depuneri in conturile titularilor, deschise la societatea bancara in cauza;

d)      alte incasari in numerar generate de functionarea societatii bancare.

Platile in numerar ale oricarei casierii din cadrul societatii bancare pot avea urmatoarele destinatii:

a)      depuneri de numerar  la Banca Nationala a Romaniei;

b)      transferuri de numerar intre casierii ale aceeasi societati bancare sau catre orice alta societate bancara;

c)      ridicari de numerar ale clinetilor, altii decat societatile bancare, cu respectarea prevederilor legale;

d)      alte plati generate de functionarea societatilor bancare.

Unitatile societatilor bancare pot pastra in casierie numerarul rezultat din operatiunile efectuate, in limita unui plafon aprobat de Banca Nationala a Romaniei, plafon stabilit in functie de rulajul mediu zilnic al casieriilor si fluctuatiile nivelului platilor de la o perioada la alta.

Pentru intarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale, operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plata fara numerar.

Persoanele juridice pot efectua plati in numerar in urmatoarele cazuri:

a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;

b) alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;

c) plati catre persoane juridice, in limita unui plafon zilnic maxim de 30.000.000 lei.

Prin plafon zilnic se intelege totalitatea platilor efectuate in numerar de persoana juridica intr-o singura zi.

Prin exceptie de la prevederile legale depunerile de numerar in conturile persoanelor juridice, deschise la banci, pot fi facute si de alte persoane juridice, in baza documentelor de livrare legal intocmite, in situatia in care sumele respective reprezinta cumparari de marfuri, prestari de servicii, achitari de taxe etc., care nu au putut fi achitate prin instrumente de plata fara numerar. Aceste plati sunt neplafonate.

Sumele acordate de persoanele juridice angajatilor proprii, cu titlu de avansuri pentru aprovizionari diverse, vor avea regimul platilor catre persoane juridice si se vor incadra in limitele aceluiasi plafon de 30.000.000 lei. In ziua cand se acorda avansuri spre decontare in suma de 30.000.000 lei nu se admit si alte plati, iar in ziua in care se face decontul aceste sume nu se mai iau in calculul plafonului.

Sumele in numerar aflate in casieria proprie a persoanelor juridice nu pot depasi plafonul de 20.000.000 lei. Se admite depasirea acestui plafon numai cu sumele aferente platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si a altor operatiuni cu persoane fizice, pentru o perioada de 3 zile de la data prevazuta pentru plata acestora.

Sumele in numerar care depasesc nivelul plafonului stabilit, vor fi depuse in conturile bancare ale persoanelor juridice respective, in urmatoarele termene:

- in urmatoarea zi lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla in aceeasi localitate cu cel al unitatii societatii bancare la care are deschis contul;

- in maximum doua zile lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla in alta localitate decat cel al unitatii societatii bancare la care isi are deschis contul.

Bancile, societatile comerciale de asigurari si financiare, prin natura activitatii lor, pot efectua zilnic plati catre persoane juridice in limita plafonului zilnic de 30.000.000 lei (pentru o singura persoana juridica), in afara exceptiilor amintite mai sus.