Deschiderea si functionarea conturilor bancare

1. Titularii de cont ai bancii

Titularii de cont pot fi persoane juridice si fizice, denumite "clienti", dupa cum urmeaza:

v     regiile autonome si societatile comerciale cu capital de stat, mixt sau privat ;

v     societatile comerciale cu participare straina de capital ;

v     societatile agricole ;

v     asociatiile familiale si persoane fizice autorizate sa desfasoare activitati independente ;

v     fermierii agricoli (individuali) si cei organizati in diferite forme de asociere simpla, fara personalitate juridica ;

v     institutiile publice, organizatiile cooperatiste si obstesti ;

v     organizatiile si organismele internationale care functioneaza pe teritoriul Romaniei ;

v     alte persoane juridice din tara si strainatate ;

v     persoane fizice-populatia .

Conturi care se pot deschide la banca

Conturile pe care banca le pune la dispozitia clientilor sunt :

a) La cererea clientilor-persoane juridice si fizice banca poate deschide :

• conturi de disponibilitati banesti, prin care se fac operatiuni de incasari si plati ;
• conturi curente-conturi de disponibilitati banesti prin care se efectueaza si acorda si rambursari de credite, soldul reprezentand creditul in termen existent ;
• conturi de depozite, la vedere sau la termen, pentru pastrarea si fructificarea resurselor banesti atrase de la persoane juridice si fizice ;
• conturi de credite prin care se efectueaza operatiuni de acordari si rambursari de credite ;
• conturi cu destinatie speciala ce reflecta produse si prestari de servicii efectuate de banca la solicitarea clientului :acreditive, ordine de plata, carnete de cecuri cu limita de suma etc.

b) Clientii cu capital integral sau majoritar de stat, potrivit normelor legale in vigoare, sunt obligati sa-si pastreze disponibilitatile banesti la o singura unitate bancara si sa efectueze operatiunile de incasari si plati prin doua conturi distincte :

-unul pentru activitatea de productie si alte activitati curente ;

-altul pentru investitii .

Clientii cu capital integral sau majoritar de stat, conform normelor legale, pot deschide conturi de credite la alte banci decat cele la care au deschise conturi de disponibilitati pentru activitatea curenta, numai in baza avizului prealabil al Ministerului Finantelor .

De regula, conturile se deschid la unitatea bancii in a carei raza de activitate isi au sediul clientii .

3. Modalitati de deschidere si functionare a conturilor clientilor

3.1. Conturile de disponibilitati banesti

Documentatia pentru deschiderea conturilor de disponibilitati

Pentru deschiderea conturilor de disponibilitati banesti, in care se fac operatiuni de incasari si plati, clientii prezinta la banca o cerere conform cu anexa 1 si 2, dupa caz.

Persoanele juridice completeaza si depun in banca odata cu cererea de deschidere a contului si o declaratie.

Cererea va fi insotita, dupa caz, de urmatoarele documente, in copii xeroxate:

- hotararea de infiintare a regiilor autonome si societatilor comerciale si agricole cu capital integral de stat sau mixt, data de guvern pentru unitatile de interes national si de organele locale ale administratiei de stat pentru unitatile locale;

- hotararea judecatoreasca de infiintare a societatilor;

- certificatul de inmatriculare in registrul comertului sau registrul societatilor agricole dupa caz;

- extras din hotararea organului competent care a imputernicit persoanele autorizate sa dispuna de cont;

- fisa cu specimenele de semnaturi ale persoanelor imputernicite sa dispuna de cont si amprenta stampilei.

La persoanele fizice, semnatura de pe cerere constituie si specimenul de semnatura.

Deschiderea conturilor de disponibilitati banesti se poate face si pentru subunitati, la cererea unitatii in subordinea careia se afla subunitatea, insotita de documentatia mentionata mai sus si de certificatul de inmatriculare in registrul comertului din judetul in care isi are sediul subunitatea.

Persoanelor fizice, banca le deschide conturi de disponibilitati banesti, daca depunerea initiala in cont este de 100000 lei.

Cererea de deschidere a conturilor de disponibilitati se prezinta BANCII in 2 exemplare si se inregistreaza in Registrul de intrari al bancii. Numarul dat se inscrie pe ambele exemplare ale cererii.

Aprobarea si deschiderea conturilor de disponibilitati

Documentele depuse de clienti pentru deschiderea conturilor la BANCA se verifica de catre compartimentul decontarii - contabilitate, care urmareste ca:

- cererea sa fie intocmita cu toate mentiunile si datele prevazute de formular, inclusiv cu codul fiscal al clientului, cu exceptia persoanelor fizice ( populatia);

- la cererea de deschidere a contului, sa fie anexate toate documentele prevazute mai inainte, dupa caz, si acestea sa fie complete.

Cererea de deschidere a conturilor care nu are anexate toate documentele mentionate mai inainte, dupa caz, sau acestea sunt incomplet prezentate din punct de vedere al elementelor de fond, se restituie clientului la ghiseu pentru completare.

La solicitarea organelor de control, bancile sunt obligate sa comunice existenta conturilor deschise de contribuabili.

Operatiunile in contul de disponibilitati

Operatiunile de incasare si plati, in si din conturile clientilor deschise la banca, la cererea si la ordinul clientilor, care raspund de legalitatea si realitatea operatiunilor.

Conturile in lei, deschise persoanelor fizice nerezidente, pot fi alimentare numai cu sume provenind din cumparari pe piata valutara sau din activitati legale realizate pe teritoriul Romaniei.

Hotararile judecatoresti se deconteaza de Banca pe baza avizului Oficiului Juridic al unitatii bancii.

In operatiunile de incasari si plati, clientii BANCII pot utiliza ca forme si instrumente de decontare, prin virament:

A. Cu rezervare prealabila a sumelor necesare efectuarii platii:

- cecul din carnet cu limita de suma;

- acreditivul

- dispozitia de plata operata, in prealabil, in contul platitorului;

- ordinul de plata;

- scrisoarea de garantie.

B. Fara rezervare prealabila a sumelor necesare efectuarii platii

- dispozitia de plata;

- dispozitia de incasare.

Documentele emise de titularii de cont sau de terti asupra conturilor clientilor deschise la banca trebuie sa fie intocmite pe imprimatele tipizate in vigoare la acea data si completate clar si citet la masina de scris, de factura electronica si electromecanica sau, in lipsa acestora, cu cerneala sau pasta (neagra sau albastra) cu toate elementele prevazute de formular. Referentul de la ghiseul bancii verifica ca documentele primite (toate exemplarele):

sa fie completate cu toate datele si elementele necesare efectuarii operatiunii in cont, prevazute de formular;

sa nu aiba corecturi si stersaturi;

numarul de cont in care se face operatiunea de incasari sau plati sa fie corect indicat;

suma in cifre sa corespunda cu aceea inscrisa in litere;

- semnaturile si stampila emitentului sa corespunda cu specimenele de semnaturi existente in banca;

Titularii de cont sunt singurii in masura sa hotarasca pe propria raspundere, asupra platilor asumandu-si si riscurile ce decurg din eventualele plati neefectuate la termen (contraventii, penalitati contractuale, majorari pentru plata cu intarziere a sumelor datorate, sistarea livrarilor de catre furnizor, etc.).

Documentele prezentate la plata de catre platitor nu se admit sa fie decontate partial; pentru decontarea partiala, in limita disponibilitatilor extinse in cont, se intocmesc noi documente de plata la nivelul disponibilitatilor.

Platile se efectueaza cronologic si in urmatoarea ordine: obligatiile de plata prin titlu executoriu (impozite, taxe si alte varsaminte) datorate bugetului, contributii datorate fondului asigurarilor sociale, dobanzi, rate de credit si penalitati.

Blocarea disponibilului din cont se efectueaza de catre Banca fara acceptul titularului de cont, in cazul in care asupra contului sunt emise, potrivit legii, titluri executorii.

In conturile subunitatilor deschise la Banca la cererea unitatii din care subunitatile fac parte se pot pastra disponibilitati limitate la operatiunile de incasari si plati dispuse in mod expres in cererea de deschidere a acestor conturi.

Pentru operatiunile in cont efectuate de catre banca prin telex, fax, telefon, etc., la cererea titularului de cont, acesta achita bancii spezele bancare respective.

In scopul evitarii cresterii exagerate a volumului de operatiuni si documente, clientii pot face prin banca operatiuni de incasari si plati marunte, cumulat.

Documentele primite spre decontare in cadrul programului de lucru la ghiseu se inregistreaza in contul clientului in aceeasi zi daca sunt indeplinite conditiile necesare in acest scop (corectitudinea intocmirii documentelor, existenta disponibilului in cont, etc.).

3. Conturile de depozit

Deschiderea conturilor de depozite

Conturile de depozit se deschid de catre compartimentul decontari - contabilitate in baza contractului de depozit, cuprinzand conditiile depozitului, completat si semnat de depunator pe formular anexa 1, care se depune la ghiseul bancii in 2 exemplare.

Semnatura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semnatura al acestuia, care se va confrunta cu semnaturile de pe dispozitiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit.

Contractul de depozit, dupa verificare, se semneaza de catre directorul unitatii si conducatorul compartimentului decontari - contabilitate. In exercitarea acestei atributii, directorul unitatii si conducatorul compartimentului decontari - contabilitate, pot da imputernicire expresa controlorului de grupa si administratorilor de cont.

Suma depozitului trebuie sa fie cel putin la valoarea minima stabilita de banca.

Depozitele pot fi la vedere si la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat si a caror durata trebuie sa fie egala cu cel mult o zi lucratoare.

Dobanda se plateste lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plata lunara a dobanzilor. Dobanda lunara neincasata se tine intr-un cont separat de disponibilitati la dispozitia titularului, la care se acorda dobanda la vedere practicata de banca.

Functionarea conturilor de depozit

La depozitele constituite, banca acorda titularului de depozit dobanda prevazuta conform Normelor de Trezorerie, al carei nivel este in functie de termenul depozitului si de modalitatea de plata a dobanzii. Nivelul de dobanda prevazut in contractul de depozit este indexabil, de la data hotarata de banca, in functie de piata financiar-bancara. Dobanda se calculeaza la anul calendaristic 365 de zile.

Eliberarea dobanzilor, pentru depozitele la care dobanda se plateste la 30 de zile, se face la solicitarea titularului/persoanei imputernicite, numai dupa verificarea identitatii acesteia, fie la ghiseul unitatii bancare, fie in sistemul electronic (ATM).

3.3. Conturile de credite

Deschiderea conturilor de credite

Deschiderea contului de credite care este conditionata de existenta, la aceeasi banca, a contului de disponibilitati.

Pentru clientii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibilitati, pentru activitatea curenta deschisa la alte banci, deschiderea contului de credite este conditionata de avizul prealabil al Ministerului Finantelor (Norme MF nr. 13780/5 aug 1994).

Contractul de credite se pastreaza intr-o mapa separata pe fiecare client, care sta la referentul de la ghiseul din compartimentul de decontari - contabilitate care are in administrare contul.

Operatiunile in cont

Creditele aprobate se pun la dispozitia imprumutatului, prin efectuarea de plati din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite si acceptate de imprumutat.

Creditele aprobate se pot pune la dispozitie si direct in contul de disponibilitati al imprumutatului, daca aceasta modalitate s-a convenit prin contractul de credite.

Derularea creditelor aprobate se poate face si prin cont curent deschis imprumutatului in cazurile si in conditiile stabilite prin contractul de credite.

Creditele acordate se ramburseaza, din initiativa imprumutatului, la termenele si in cuantumul, stabilite prin "graficul de rambursare", anexa la contractul de credite.

In lipsa disponibilitatilor in cont, creditele scadente se trec la restanta prin debitarea contului de credite restante si creditarea contului de credite curente.

La creditele acordate, banca incaseaza dobanzi, si comisioane la nivelul si in conditiile prevazute in contractul de credite, iar pentru efectuarea operatiunilor in cont incaseaza comisioane.

3.4. Conturile cu destinatie speciala

Conturile cu destinatie speciala (acreditive ,carnete de cecuri cu limita de suma ,ordine de plata etc) se deschid de catre banca la solicitarea scrisa a clientilor ce au deschise conturile de disponibilitati la B.R.D., cu indicarea expresa a functiunii pe care o va indeplini contul respectiv, la solicitarea institutiilor publice sau in cazurile prevazute prin dispozitii legale.

Din aceasta categorie de conturi fac parte si conturile speciale ce se deschid la solicitarea clientilor pentru sumele depuse drept capital social, potrivit legii, pana la deschiderea, pe numele persoanei juridice, a contului de disponibilitati banesti, care se face dupa inregistrarea in Registrul Comertului si atribuirea codului fiscal.

Functionarea conturilor cu destinatie speciala este data de natura operatiunilor ce urmeaza a se efectua in sir din contul respectiv.

Aceste conturi se inchid de catre banca la expirarea termenului de valabilitate sau la data incetarii functiunii pentru care s-au deschis. Eventualele disponibilitati ramase in asemenea conturi se vireaza in conturile din care ele s-au format sau conturile pentru care s-au format, dupa caz.

a) Conturi in valuta

Deschiderea conturilor in valuta si administrarea lor

Rezidentii si nerezidentii pot deschide conturi in valuta la banci, precum si la orice alte entitati stabilite de lege. Unitatile bancii vor deschide conturi numai in valute agreate si mentionate in lista cursurilor pietei valutare, comunicate de Banca Nationala a Romaniei.

Deschiderea conturilor curente in valuta se face la solicitarea scrisa a titularului de cont sau odata cu prima operatiune de creditare a contului. Deschiderea conturilor in valuta se face la unitatile bancii, pe baza urmatoarelor documente:

a.      Pentru persoanele juridice:

cerere de deschidere a contului, aprobata de directului unitatii bancii;

contractul de societate si/sau statutul autentificat la notariat;

copia legalizata dupa autorizatia de constituire a societatii emisa potrivit legii de organele judecatoresti;

certificat de inmatriculare la Registrul Comertului si cererea de inscriere de mentiuni;

foaie de virament a capitalului social in valuta pentru persoanele juridice romane cu capital mixt (roman, strain);

certificatul fiscal cu numarul de cod fiscal;

procesul verbal de numire a persoanelor care asigura conducerea societatii si care au drept de semnatura in banca;

fisa cu specimenele de semnaturi ale persoanelor autorizate sa semneze operatiunile derulate prin cont, vizata de directorul economic al unitatii bancare, sef serviciu decontari-contabilitate.

La serviciile/birourile/compartimentele valutare din unitatile bancii, se vor prezenta numai cererea de deschidere a contului si fisa cu specimenele de semnaturi, in original, iar dosarul complet se va pastra la serviciu decontari - contabilitate.

b.      Pentru persoanele juridice nerezidente:

cererea de deschidere a contului, aprobata de directorul unitatii bancare;

copie dupa inregistrarea persoanei juridice la Camera de Comert sau organizatia autorizata din tara de origine, legalizata si tradusa la notariatul roman, fiind obligatorie si prezentarea originalului;

imputernicirea data de catre firma unei persoane fizice care sa o reprezinte in Romania, autentificata la notariatul din tara de origine (tradusa si legalizata de notarul roman);

fisa cu specimenele de semnaturi ale persoanelor autorizate sa semneze operatiunile derulate prin cont;

La serviciile/birourile/compartimentele valutare se va pastra cererea de deschidere a contului, fisa cu specimenele de semnaturi in original, iar dosarul complet al clientului se va pastra la serviciul decontari - contabilitate.

c.      Pentru persoanele fizice rezidente, nerezidente:

cererea de deschidere a contului, semnata de sef serviciu;

fisa cu specimenul de semnatura.

Suma minima pentru deschiderea contului este de 25 USD sau echivalent. Pentru persoanele juridice rezidente se pot deschide conturi in valuta si fara prezentarea certificatului de inmatriculare din Registrul Comertului (cererea de inscriere de mentiuni) si a codului fiscal, care sunt in curs de aprobare, pentru a se asigura depunerea capitalului social in valuta, dar conturile in valuta nu sunt operationale pana la prezentarea tuturor documentelor.

Operatiunile de incasari si plati in numerar sau transfer bancar, din conturile in valuta se efectueaza de banca din dispozitia si la cererea scrisa a titularului de cont, cu respectarea prevederilor legale. Toate operatiunile valutare efectuate prin conturi curente sau depozite ale titularilor se reflecta in extrasele de cont care se pun numai la dispozitia titularului de cont sau reprezentantilor legali, numai sub semnatura de primire. La solicitarea titularului de cont in valuta sau a reprezentantilor legali ai acestora, unitatile bancii pot elibera duplicate dupa extrase de cont sau dupa oricare alt document numai cu aplicarea comisionului prevazut in lista de comisioane in vigoare. Reclamatiile la extrasul de cont se fac in maxim 15 zile de la efectuarea operatiunilor conform prevederilor din Normele de incasari si plati ale Bancii Romane pentru Dezvoltare. Platile din conturi se efectueaza numai in limita disponibilului in cont, la cererea scrisa a titularului de cont, cu respectarea prevederilor legale in vigoare.

Titularii de cont - rezidenti/nerezidenti pot solicita bancii ca sumele in valuta aflate in conturi sa fie schimbate in lei pe piata valutara, conform prevederilor legale in vigoare si normelor interne ale bancii.

Pentru disponibilitatile in valuta se bonifica dobanda in valuta, tinand seama de felul valutei, durata de pastrare a disponibilitatilor valutare, plafonul si nivelul dobanzilor comunicate de Directia Trezoreriei. Nivelul dobanzii bonificate de banca se comunica titularului la momentul deschiderii contului si cu prilejul fiecarei modificari. Dobanda bonificata pentru disponibilitatile la vedere sau pentru depozitele la termen se calculeaza si se vireaza in contul titularului. La serviciul operatiunii valutare se urmareste calcularea si inregistrarea corecta a dobanzilor si incasarea comisioanelor si spezelor cuvenite bancii potrivit reglementarilor in vigoare aplicate de banca.

EXTRASUL DE CONT

Pentru operatiunile de incasari si plati efectuate zilnic in cont, banca elibereaza in ziua urmatoare, extrasul de cont.

Extrasul de cont se semneaza de catre referentul de ghiseu care gestioneaza contul, aplicand si stampila bancii. Extrasul de cont se inmaneaza titularului de cont la ghiseul bancii, sub semnatura, sau se expediaza prin posta, daca aceasta modalitate s-a convenit la deschiderea contului.

Titularii de cont sunt obligati sa verifice operatiunile inregistrate in cont si sa semnaleze bancii, in scris, orice omisiune sau eroare in cel mult 10 zile lucratoare de la data primirii extrasului de cont. Raspunderea bancii inceteaza daca nu este sesizata prin reclamatia titularilor de cont, pana la expirarea termenului stabilit de10 zile lucratoare de la primirea extrasului de cont, de a aduce la cunostinta neinregistrarea sau inregistrarea eronata a operatiunilor in conturi, reflectata in extrasul de cont sau in alte documente bancare.

4. Particularitati in sistemul de codificare a conturilor clientilor:

CODIFICAREA CATEGORIILOR DE CLIENTI IN IBANK

A-clienti uzuali;

B-peronalul unitatilor bancii (inclusiv directori executive);

D-personalul Centralei B.R.D. (inclusiv director executiv);

F-familiile personalului propriu din unitatile bancii

G-familiile personalului Centralei;

I-personalul unitatilor bancii, actionarii care si-au desemnat reprezentant;

J-personalul Centralei, actionarii care si-au desemnat un reprezentant

K-personalul unitatilor bancii care se incadreaza in categoria persoanelor fizice prevazute in norma 8, art.1, lit.n;

L-personalul Centralei bancii care se incadreaza si in categoria de "familie" a persoanelor fizice prevazute in norma 8,art.1,lit.n;

M-actionari care detin cel putin 10% din capitalul persoanelor juridice, actionari B.R.D. si administratorii acestora;

N-actionari semnificativi ai B.R.D. (care detin cel putin 5% din actiunile bancii);

O-actionari care si-au desemnat un reprezentant avand una din calitatile prevazute la articolul1, lit.n, din norma 8/1999 BNR;

P-personalul BNR care exercita atributii de control sau de supraveghere bancara;

R-membrii C.A ai BNR;

S-familiile persoanelor fizice prevazute in norma 8, art.1,lit.n;

T-persoanele fizice care sunt in acelasi timp familii ale personalului B.R.D. din unitatile bancii si familii ale persoanelor fizice prevazute in norma 8;

V-persoanele fizice care sunt in acelasi timp, conform definitiilor din norma 8, familii ale personalului B.R.D. din Centrala bancii.

In conformitate cu adresa numarul 60/22/01.1999 a Directorului de Informatica, codificarea documentelor care se transmit prin telex, fax, cu scopul de a evita intarzierile provocate de PRIORIPOST , se va face astfel:

704-prin documente ce pleaca telex la comanda clientului;

517-prin salariatii B.R.D. care doresc sa transmita telex, fax, un ordin de plata;

722-prin documente ce pleaca telex, fax din unitatea bancii.

CODIFICAREA DOCUMENTELOR IN VEDEREA CUNOASTERII ANUMITOR OPERATII CARE VOR GENERA ACTIUNI DE TIPUL CELOR DESCRISE IN COLOANA "EXPLICATII"

CODIFICAREA DOCUMENTELOR

Documentele se codifica de catre administratorii de credit, astfel:

107-documente de incasare;

607-plati prioritare;

624-plati reprezentand titluri executori catre bugetul statului (nu se incaseaza comision);

615-alte titluri executorii;

589-nota contabila necesara comision;

544-nota contabila necesara dobanda;

571-documente interbancare trimise fax, telex, telefon prin care nu se percep nici un fel de comision;

713-documente interbancare primite prin telex sau fax;

704-documente interbancare transmise prin telex sau fax;

722-documente interbancare transmise telex, fax, prin care nu se percep comisioane;

Denumiri acceptate ale documentelor obligatorii si semnificatia documentelor:

OPH - ordin de plata;

OPHT - ordin de plata prin trezoreria statului;

OPHC - ordin de plata ce constituie el insusi centralizatorul mai multor operatii dispuse de clienti si materializate sub diverse forme (borderou ,ordin de plata);

OPVM - ordin de plata pe valori mobiliare;

OPPMV - ordin de plata pe plati de mare valoare;

CECV - cec virament; CECN - cec numerar; CAM - cambie; BLO - bilet la ordin;

FV - foaie de varsamant; NC - nota contabila; DP - dispozitie de plata;

DI - dispozitie de incasare; OPI - ordin de plata intern; OII - ordin de incasare intern;

BII - borderou insotitor intern; CECS - cec simplu prin ridicare numerar