Indicatori de rating bancar

Poate fi considerata oportuna analiza/introducerea indicatorilor de rating bancar in categoria indicatorilor de performanta, datorita faptului ca performanta unei banci provine si din pozitia pe care banca o ocupa in cadrul sistemului bancar, obtinuta prin indicatori de rating bancar.

Evaluarea societatilor bancare se poate realiza prin sisteme de rating, precum "Sistemul de rating bancar si avertizare timpurie - CAMEL", utilizat in SUA si "Sistemul de rating bancar CAAMPL", implementat de Banca Nationala a Romaniei.

Sistemul este denumit prin acronimare CAMEL.

C apital adequasy - adecvarea capitalului;

A ssets - calitatea activelor;

M anagement - conducerea;

E arnings - profitabilitatea;

L iquidity - lichiditatea;

si are la baza evaluarea celor cinci componente ce reflecta pozitia financiara a unei banci conform legislatiei in vigoare.

Semnificatia rating-urilor CAMEL este urmatoarea:

CAMEL  1 = bancile sunt solide din aproape toate punctele de vedere ale sistemului de apreciere;

CAMEL 2 = bancile sunt solide, dar pot manifesta slabiciuni modeste ce pot fi corectate prin derularea normala a operatiunilor;

CAMEL 3 = bancile manifesta o combinatie de slabiciuni ce reflecta conditii care variaza de la "potrivit de severe" la "nesatisfacatoare"; sunt vulnerabile si necesita mai mult decat o supraveghere normala, fiind inspectate cel putin o data pe an;

CAMEL 4 = bancile au un volum substantial de active indoielnice sau o combinatie de alte conditii care sunt mai putin satisfacatoare. Este prezent, dar nu pronuntat, un potential risc de faliment, sunt supuse unor inspectii de mai multe ori pe an;

CAMEL 5 = bancile prezinta un portofoliu de active maxim deteriorate fiind necesara o recapitalizare urgenta prin sprijin din partea actionarilor sau din alte surse. Probabilitatea de faliment este mare.

Intrucat performanta bancara inseamna in special soliditate, autoritatile americane considera ca aceasta este asigurata prin adecvarea corespunzatoare a capitalului; profitul reprezinta obiectivul esential al fiecarei societati bancare in parte, iar prin managementul bancii se realizeaza acoperirea expunerii la risc. Sistemul de rating si avertizare timpurie CAMEL a fost preluat si in Romania, iar incepand cu anul 2001 acesta a presupus analiza unei componente suplimentare, si anume "Calitatea actionariatului" si a devenit sistemul de rating CAAMPL.

Cele sase componente specifice de analiza sunt:

• adecvarea capitalului  C
• calitatea actionariatului  A
• calitatea activelor  A
• management M
• profitabilitate P
• lichiditate L

Sunt evaluate pe o scara de valori cuprinsa intre 1 si 5, astfel incat 1 reprezinta cel mai performant nivel si 5 cel mai scazut. Intervalele valorice s-au stabilit in functie de standardele internationale in materie si specificitatea sistemului bancar romanesc, doar 4 din cele 6 componente (CAPL) fiind evaluate pe baza de indicator. Nota finala se obtine prin insumarea valorii rating-ului pentru fiecare indicator, la care se adauga valoarea rating-ului pentru componentele "calitatea actionariatului" si "calitatea managementului".

Adecvarea capitalului (C)

Bancile trebuie sa-si mentina un capital corespunzator in raport cu natura si profilul riscului, precum si cu capacitatea managementului de a identifica, masura si controla aceste riscuri, deoarece in perioadele cu performante slabe capitalul actioneaza ca un tampon mentinand astfel increderea publicului in sistemul bancar si stabilitatea resurselor atrase.

Tabel nr. 17

Calitatea actionariatului (A)

Este o componenta de baza in evaluarea unei banci, unde stabilirea rating-ului are la baza factori financiari, manageriali, si riscul de tara, o atentie deosebita necesitand-o actionarii semnificativi. La aprecierea performantelor actionarilor se au in vedere urmatorii factori de evaluare:

• nivelul si calitatea sprijinului acordat de actionari in activitatea bancii;
• disponibilitatea si capacitatea actionarilor de a face fata riscurilor bancare;
• nivelul riscurilor aparute ca urmare a implicarii firmelor actionare in afacerile bancii;
• caracterul, capacitatea financiara si responsabilitatea actionarilor;
• volumul creditelor acordate de banca actionarilor;
• capacitatea actionarilor de a asigura un nivel optim al lichiditatii care sa acopere obligatiile scadente;
• relatiile dintre banca si actionarii sai, precum si efectele acestora asupra situatiei financiare a bancii;
• efectuarea de operatiuni in conditii privilegiate pentru actionari;
• performantele si profilul de risc al institutiei.

Calitatea activelor (A)

Se bazeaza pe evaluarea acestora in functie de gradul de provizionare si reflecta riscul potential al creditelor, al investitiilor, al altor active si al tranzactiilor extrabilantiere. Evaluarea calitatii activelor are in vedere: practici eficiente de administrare a creditelor si identificare a riscurilor, tendinta de evolutie a activelor neperformante, calitatea portofoliului de credite, capacitatea managementului de a gestiona corespunzator activele, elaborarea si implementarea adecvata a politicilor de credit si investitii.

Tabel nr. 18

Management (M)

Acest rating ilustreaza capacitatea conducerii bancii de a gestiona riscurile in scopul asigurarii stabilitatii si profitabilitatii societatii bancare conform reglementarilor legale in vigoare.

Profitabilitate (P)

Profitabilitatea reflecta capacitatea bancii de a desfasura o activitate eficienta. Veniturile pot fi afectate atat calitativ cat si cantitativ de administrarea neadecvata a riscului de credit care poate conduce la constituirea unor provizioane suplimentare pentru pierderi din credite.

Tabel nr. 19

Lichiditatea (L)

Lichiditatea si gestionarea resurselor si plasamentelor sunt evaluate in functie de : trendul resurselor si plasamentelor, apelul la pietele monetare si alte surse de finantare, capacitatea de a face fata cerintelor de lichiditate, strategiile de management al fondurilor, sistemele informatice de administrare, gradul de diversificare a surselor de finantare

Tabel nr. 20