Managementul riscului

Managementul riscului

1. Categorii de riscuri bancare

Analizand variabilele macroeconomice, riscurile rezultate din evenimente neprevazute au fost delimitate in urmatoarele categorii:

Ø      Riscurile de sistem

• Sunt cauzate de: - reducerea ofertei de bani de pe piata

restrictii impuse bancilor

Ø      Riscuri de pret

- se refera la posibilitatea ca rata dobanzii sa creasca brusc in conditiile in care banca detine active cu o scadenta mai lunga decat a pasivelor

Ø      Riscul de nerambursare

- apare cand imprumuturile nu sunt rambursate la termenul si volumul stabilit

Ø      Riscul de functionare

- rezulta din efectuarea unor operatiuni neeficiente

- fraude

Ø      Riscul de reglementari

- apare in cazul schimbarilor neasteptate ale reglementarilor bancare

- in cazul existentei unor legi ce impiedica bancile sa actioneze eficient si in siguranta

Pentru a reduce riscurile rezultate din evenimente neprevazute se poate actiona in urmatoarele directii:

• clasificarea activelor si pasivelor functie de reactia lor la evenimente neprevazute;
• orientarea catre active cu scadenta scurta;
• cresterea ponderii pasivelor cu scadenta indelungata;
• cresterea capitalului propriu pentru reducerea riscului insolvabilitatii.

2. Analiza si limitarea riscului bancar

Bancile comerciale trebuie sa-si asume toate riscurile specifice aparute ca o consecinta a obtinerii de profit, intr-o maniera prudenta avand in vedere urmatorii factori:

v     sa respecte masurile prudentei impuse de autoritatea nationala de reglementare;

v     profitul planificat sa justifice expunerea la risc;

v     riscul sa fie dimensionat astfel incat pierderea produsa prin materializare sa poata fi acceptabila pentru activitatea bancii;

v     eventualele pierderi sa nu deterioreze acut situatia financiara a anului respectiv, putand fi acoperite din provizioanele deja constituite din profit.

In practica activitatii bancare si a auditului financiar bancar exista patru categorii de risc:

v     riscul de credit

Ø      cuantifica probabilitatea nerambursarii la scadenta a creditelor acordate si a creantelor

v     riscul de lichiditate

Ø      indica potentialitatea bancilor de a-si sustine la un moment dat necesarul de numerar.

v     riscul dobanzii

Ø      se refera la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar,

v     riscul dobanzii

Ø      se refera la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar, valorii activelor si valorii obligatiilor datorat schimbarii ratei dobanzii

v     riscul de capital

Ø      este asimilat functiei capitalului bancar de a proteja depozitarii impotriva unei deprecieri a valorii activelor

3 Modalitati de cuantificare a riscurilor

1). Riscul de credit

Total credite/Active

Credite neperformante/Total credite

Provizioane pentru credite/Total credite

2). Riscul de lichiditate

Total credite/Total depozite

Active lichide/Total depozite

3). Riscul dobanzii

Active sensibile la dobanda/Pasive sensibile la dobanda

4). Riscul de capital

Capitalul propriu/Total depozite

4. Masuri de prevedere a riscului bancar

A. Masuri preventive

• au ca obiect prevenirea riscului de nerambursare a imprumutului
• principul general ce trebuie avut in vedere in estimarea oportunitatii unei operatiuni de credit, consta in estimarea posibilitatii recuperarii la scadenta si determinarea corecta ca capacitatii virtualului credit de a produce venituri;
• verificarea si analiza de catre agentul bancar:

- starea tehnica si administrativa a solicitantului de credit;

- situatia economica generala in care actioneaza debitorul;

- motivatia imprumutului si destinatia sa initiala;

- garantiile reale ale debitorului (mobiliare si imobiliare).

stabilirea unei rate a dobanzii care sa acopere:

- rata inflatiei;

- rata dobanzii percepute de BNR in cazul recurgerii la refinantare.

B. Masuri operative

• incheierea in conditii avantajoase de creditare;
• perceperea unui comision de gestionare
• verificarea regularitatii incasarilor si platilor din cont;
• respectarea stricta a obiectului creditului prevazut in contractul de credit;
• verificarea documentelor contabile ale debitorului;
• urmarirea modului in care clientul isi achita obligatiile contractuale (plata dobanzii reale si a transei de rambursare a creditului);
• stoparea contractului de credite in cazul deficientelor  in domeniul garantiilor;
• perceperea unei dobanzi majorate in cazul rambursarii la scadenta;
• urmarirea debitorului pe piata;
• in conditiile nerambursarii dupa avizarea clientului de catre banca se trece la masuri coercitive (curative).
• se aplica in cazul neimplinirii obligatiilor contractuale fata de banca;
• se intrerupe contractul de credit;
• in cazul neonorarii datoriilor se recurge la:

- executia garantiilor reale prin scoaterea lor la licitatie;

- reclamarea clientului la un tribunal de comert;

- recuperarea sumelor de la giranti.

• constituirea unui fond de rezerva minim obligatoriu.