BCR ADMINISTRARE FOND DE PENSII

CURS PENTRU AGENTII DE MARKETING

IN DOMENIUL PENSIILOR ADMINISTRATE PRIVAT (PILONUL II)

I.       Introducere

Acest curs este pregatit si organizat de BCR Administrare Fond de Pensii SA si este adresat persoanelor care vor realiza activitatea de marketing a fondului de pensii administrat privat de de BCR Administrare Fond de Pensii SA.

Avand in vedere obligatia agentilor de marketing de a informa corespunzator participantii/potentialii participanti la un fond de pensii administrat privat asupra conditiilor schemei de pensii private si mai ales in ceea ce priveste drepturile si obligatiile partilor implicate in schema de pensii private, riscurile financiare, tehnice si de alta natura, precum si despre natura si distributia acestor riscuri, este necesara cunoasterea de catre acestia a structurii si regulilor aplicabile sistemului de pensii administrat privat reglementat de Legea nr. 411/2004, astfel cum sunt prezentate in cele ce urmeaza.

Insusirea cunostintelor din cadrul prezentului curs si promovarea examenului aferent sunt, necesare conform prevederilor legale aplicabile. In vederea avizarii agentilor de marketing de catre Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, pentru desfasurarea in mod legal de catre acestia a activitatii de marketing a fondului de pensii administrat privat de de BCR Administrare Fond de Pensii SA.

Promovarea examenului se va realiza prin obtinerea punctajului minim precizat in cadrul formularului de testare pus la dispozitie de BCR Administrare Fond de Pensii SA. Urmare a promovarii examenului, absolventii vor primi din partea BCR Administrare Fond de Pensii SA un certificat de absolvire, ce va fi depus la Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private in cadrul documentatiei de avizare a persanelor respective in calitate de agenti de marketing.

Acest curs s-a realizat pe baza reglementarilor legale in vigoare la data de 24 iulie 2007 si in conformitate cu tematica publicata la aceeasi data pe pagina de web a Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private.

II.            Prezentare generala a sistemului de pensii administrat privat

In considerarea necesitatilor economico-sociale din Romania se intentioneaza implementarea unei reforme semnificative a sistemului de asigurari sociale. In acest sens, prin legislatia recent emisa, s-a incercat atat reforma sistemului public propriu-zis precum si crearea unui sistem suplimentar de resurse financiare administrate privat si crearea unui sistem complet privat, facultativ. In acest sens, in prezent sistemul de pensii din Romania este structurat pe 3 componente (Piloni), astfel:

(i)     componenta obligatorie redistributiva, administrata public (Pilonul I), cadrul juridic fiind constituit de Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii si alte drepturi de asigurari sociale;

(ii)           componenta obligatorie, bazata pe capitalizare, administrata privat (Pilonul II), cadrul juridic fiind constituit de Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, precum si de normele emise in aplicarea acesteia de catre Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ('CSSPP');

(iii)          componenta facultativa bazata pe capitalizare, de asemenea administrata privat (Pilonul III), cadrul juridic fiind conturat de Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, precum si normele emise in aplicarea acesteia de catre CSSPP.

Sistemului fondurilor de pensii administrate privat (Pilonul II) ale carui principale caracteristici si elemente fac obiectul prezentului curs, are ca scop asigurarea unei pensii care sa suplimenteze pensia acordata de sistemul public, prin colectarea obligatorie si investirea unei parti din contributia individuala de asigurari sociale. Acest sistem se bazeaza pe principii precum:

(i)          obligativitatea participarii la noul sistem pentru persoanele in varsta de pana la 35 de ani, nou intrate pe piata fortei de munca si caracterul facultativ pentru celelalte categorii de persoane, in varsta de pana la 45 de ani, care sunt deja asigurate si contribuie la sistemul public de pensii;

(ii)        egalitatea de tratament pentru toti participantii;

(iii)       contributivitatea, capitalizarea si investirea activelor in mod prudential si eficient;

(iv)       garantarea solvabilitatii fondurilor de pensii administrate privat.

Pensia privata reprezinta suma platita periodic participantului/succesorilor acestuia (beneficiarilor), in mod suplimentar si distinct de cea furnizata de sistemul public. Pensia privata se formeaza prin transferul lunar al unei cote din contributia de asigurari sociale, platita in sistemul public de pensii, catre un fond de pensii administrat privat. Baza de calcul, retinerea si termenele de plata a contributiei la fondul de pensii sunt aceleasi cu cele stabilite pentru contributia de asigurari sociale. Cota din contributia de asigurari sociale care se vireaza catre un fond de pensii se majoreaza anual, astfel ca in primul an de functionare a sistemului de pensii administrate privat cota este de 2% din contributia de asigurari sociale, urmand ca in termen de 8 ani sa se majoreze cu 0,5 puncte procentuale pe an, incepand cu data de 1 ianuarie a fiecarui an, pana cand atinge 6% din aceasta contributie. Contributia la fondul de pensii urmeaza acelasi regim de deductibilitate ca si contributia la sistemul public de pensii.

Fondul de pensii administrat privat se constituie printr-un contract de societate civila incheiat intre cel putin 5 participanti initiali (fondatorii) si este supus autorizarii CSSPP. Fondul se poate infiinta numai dupa constituirea si autorizarea de CSSPP a societatii care va realiza administrarea sa ('Societatea de Pensii') si dupa avizarea de CSSPP a prospectului schemei de pensii private aferente (care cuprinde termenii contractului de administrare si ai schemei de pensii private in care sunt stabilile regulile pe baza carora Societatea de Pensii investeste activele fondului in scopul dobandirii de catre participanti a unei pensii private).

Pot avea calitatea de participant la un fond de pensii administrat privat numai persoanele fizice eligibile conform prevederilor legale. Aderarea la un fond de pensii este individuala, pe baza unui act incheiat intre participant si Societatea de Pensii, in principiu reprezentata de agentii de marketing. Transferul participantilor catre alte fonduri este permis, cu respectarea anumitor conditii.

Administrarea unui fond de pensii administrat privat se realizeaza de o Societata de Pensii autorizata de CSSPP, ce este supusa unor conditii speciale de infiintare, organizare si functionare. Aceasta reprezinta fondul de pensii in relatia cu tertii si, ca activitate principala, realizeaza investirea activelor fondului de pensii (formate din instrumente financiare si numerar rezultate ca urmare a investirii activelor personale ale fiecarui participant, formate din suma totala acumulata in contul fiecaruia). Societatea de Pensii isi exercita activitatea in schimbul unui comision, suportat de catre participanti.

Pentru a atrage noi participanti, in principiu Societatea de Pensii mandateaza agenti de marketing, persoane fizice sau juridice autorizate in anumite conditii de CSSPP, pentru realizarea activitatilor de marketing ale fondurilor de pensii si pentru obtinerea acordurilor de adeziune ale participantilor. In realizarea marketingului fondului de pensii se pot folsi diverse materiale publicitare, conditia fiind ca acestea sa fie clare si corecte, conform cu prospectul schemei de pensii si sa nu induca in eroare pontentialii participanti/participantii. Marketingul fondului se realizeaza in schimbul unui comision, suportat de catre Societatea de Pensii. Activitatea de marketing in legatura cu fondurile de pensii administrare privat se demareaza de toate Societatile de Pensii incepand cu aceeasi data stabilita de CSSPP.

Societatea de Pensii trebuie sa contracteze un depozitar, institutie de credit autorizata, care sa asigure depozitarea si pastrarea in conditii de siguranta a activelor fondului de pensii.

Valoarea activelor nete si valoarea unitatii de fond ale unui fond de pensii private sunt supuse anual auditarii de catre un auditor financiar ce indeplineste anumite conditii de avizare.

Dreptul la pensia privata se deschide la indeplinirea conditiilor de pensionare pentru limita de varsta in sistemul public, prestatia fiind constituita dintr-o pensie privata sau o plata unica, dupa caz.

Sistemul de pensii private este supravegheat si controlat de catre CSSPP, care are de asemenea autoritatea de a emite reglementari in domeniu si de a aplica sanctiuni in cazul incalcarii prevederilor legale relevante.

Ca procedura de implementare la nivel practic a sistemului pensiilor private, prevederile legale stabilesc o perioada de 4 luni in care persoanele eligibile sa detina calitatea de participant pot adera la un fond de pensii ales de catre acestea. In cazul in care acestea nu isi indeplinesc aceasta obligatie, persoanele respective vor fi repartizate aleatoriu de institutia de evidenta la un fond de pensii, direct proportional cu numarul de particpanti ai unui fond de pensii la data efectuarii repartizarii (fondurile care au reusit sa atraga cei mai multi participantti in perioada de aderare initiala de 4 luni vor beneficia, proportional, de numarul cel mai mare de particpanti repartizati aleatoriu). Data de incepere a perioadei initiale de aderare a fost stabilita de CSSPP ca fiind data de 17.09.2007. Conform Normei 18/2007, institutia de evidenta a fost desemnata ca fiind Casa Nationala de Pensii si alte Drepturi de Asigurari Sociale - CNPAS ('CNPAS').

III.          Cadrul normativ al sistemului de pensii ADMINISTRATE PRIVAT

Cadrul normativ actual al sistemului de pensii administrate privat este constituit din doua categorii de acte normative, si anume:

(i)            acte juridice cu putere de lege, care constituie cadrul juridic general in materia pensiilor administrate privat:

• Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificarile si completarile ulterioare (denumita in continuare 'Legea 411/2004');
• Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 50/2005 privind infiintarea, organizarea si functionarea CSSPP, cu modificarile si completarile ulterioare (denumita in continuare 'OUG 50/2005');

(ii)          acte juridice cu caracter secundar, reprezentand norme emise de CSSPP in aplicarea actelor normative ce reprezinta cadrul juridic general de mai sus, conform prerogativelor sale de autoritate de reglementare in domeniul pensiilor administrate privat, respectiv:

Norma 2/2007 (privind autorizarea administratorilor in sistemul pensiilor administrate privat);

Norma 3/2007 (privind taxele de autorizare, avizare si functionare);

Norma 4/2007 (privind autorizarea fondului de pensii administrat privat);

Norma 5/2007 (privind provenienta capitalului social);

Norma 7/2007 (privind prospectul schemei de pensii private);

Norma 8/2007 (privind informatiile continute in materialele publicitare);

Norma 9/2007 (privind marketingul fondului de pensii administrat privat);

Norma 11/2007 (privind auditorul financiar pentru fondurile de pensii administrate privat si administratorii acestora);

Norma 12/2007 (privind activitatea de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat);

Norma 13/2007 (privind autorizarea societatii de pensii ca administrator al fondurilor de pensii administrate privat si al unui fond de pensii administrat privat);

Norma 18/2007 (privind aderarea initiala si evidenta participantilor la fondurile de pensii administrate privat);

Alte norme emise de CSSPP in domeniul pensiilor administrate privat.

Prevederile actelor normative mentionate mai sus se completeaza, la randul lor, cu normele - cadru din diverse domenii relevante (ex: legislatia privind societatilor comerciale, concurenta neloiala, societatea civila particulara, raporturile de munca, asigurarile sociale de stat, activitatea bancara, piata de capital, regimul juridic al contraventiilor, contenciosul administrativ, etc).

In prezent se are in vedere completarea cadrului normativ special, astfel ca pentru actionarea in conformitate cu prevederile legale, agentii de marketing, pe durata desfasuraii activitatii lor, vor trebui sa se informeze permanent in legatura cu stadiul la zi al normelor aplicabile, prin consultarea Monitorului Oficial -Partea I. In plus, pentru a afla anumite informatii la zi cu privire la fondurile de pensii administrate privat si/sau activitatea CSSPP, se poate consulta si site-ul oficial al CSSPP www.csspp.ro.

IV.          Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)

Infiintarea, organizarea si functionarea CSSPP este reglamentata de OUG 50/2005. CSSPP este o autoritate administrativa autonoma, aflata sub controlul Parlamentului, care reglementeaza, coordoneaza, supravegheaza si controleaza activitatea sistemului de pensii private din Romania, in scopul protejarii intereselor participantilor si ale beneficiarilor, prin asigurarea unei functionari eficiente a sistemului de pensii private si informarea asupra acestuia.

CSSPP este condusa de un Consiliu alcatuit din 5 membri alesi de Parlament pentru un mandat de 5 ani (cu exceptia presedintelui si vice-presedintelui care sunt alesi pentru 6 ani), fiind permisa o singura reinvestire. In ceea ce priveste conducerea executiva a CSSPP, aceasta este asigurata de Directorul General numit prin hotarare a Consiliului CSSPP si subordonat direct acestuia.

Atributiile principale ale CSSPP sunt urmatoarele:

(i)            acordarea, suspendarea sau retragerea avizelor si autorizatiilor fondurilor de pensii, administratorilor, depozitarilor, auditorilor financiari;

(ii)          supravegherea prudentiala si asigurarea unei bune functionari a sistemului de pensii private si controlul activitatii din sistemul de pensii private;

(iii)         controlul constituirii si virarii contributiei la fondurile de pensii private;

(iv)        emiterea de norme privind sistemul de pensii private si elaborarea si/sau avizarea proiectelor de acte normative care privesc supravegherea pensiilor private sau cu implicatii asupra acestui domeniu si avizarea actelor administrative individuale, in legatura cu sistemul de pensii private;

(v)          verificarea organizarii, evidentierii si administrarii separate a activelor si pasivelor fiecarui fond de pensii private de cele ale sediile societatilor de administrare a fondurilor de pensi, precum si de celelalte activitati ale acestuia;

(vi)        adoptarea oricaror masuri, inclusiv de natura administrativa sau financiara impotriva Societatilor de Pensii ori membrilor organelor de conducere ale acestora in scopul prevenirii sau remedierii oricaror situatii care prejudiciaza interesele participantilor/beneficiarilor la fondurile de pensii private;

(vii)       aplicarea sanctiunilor prevazute de lege;

(viii)     informarea si educarea populatiei cu privire la sistemul de pensii private.

In exercitarea acestor atributii, Consiliul CSSPP poate adopta, dupa deliberare in sedinte, urmatoarele categorii de acte: norme, hotarari, decizii si avize, care sunt emise si publicate sub semnatura presedintelui Consiliului.

In exercitarea atributiilor sale de control, CSSPP are urmatoarele drepturi principale:

(i)          de a controla entitatile implicate in sistemul de pensii private, cel putin o data pe an;

(ii)        de a obtine de la entitatile controlate, de la membrii organelor de conducere ale acestora ori de la persoanele abilitate sa controleze aceste entitati orice informatii privind activitatile lor si cele legate de activele fondurilor de pensii private;

(iii)      de acces la orice registre, documente, fisiere sau alte evidente privind activele fondurilor de pensii private si activitatea acestor entitati ori persoane si de a obtine copii ale oricaror astfel de documente;

(iv)      de acces si de a efectua verificari in sediile societatilor de administrare a fondurilor de pensii, angajatorilor depozitarilor si, dupa caz, ale altor entitati implicate in administrarea pensiilor private, inclusiv ale altor societati comerciale sau administratori carora le-au fost transferate atributii in domeniul pensiilor private.

CSSPP poate colabora cu diverse institutii si autoritati din tara si din strainatate in scopul intaririi stabilitatii si integritatii sistemului de pensii private si a sistemului financiar, in general si pentru a obtine acces la informatiile necesare privind modul de constituire si virare a contributiilor de catre angajatori.

In termen de 6 luni de la sfarsitul fiecarui an, CSSPP publica un raport privind evolutia si functionarea fondurilor de pensii private, performanta societatilor de pensii si a entitatilor implicate in acest domeniu in anul precedent.

V.     Societatile de Administrare a fondurilor de pensii administrate privat (societatile de pensii)

Prezentare generala. Regim juridic

Pot administra fondurile de pensii administrate privat societatile comerciale pe actiuni consituite cu respectarea prevederilor generale ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale (denumita in continuare 'Legea 31/1990') si in conformitate cu cerintele speciale prevazute de Legea 411/2004 si Norma CSSPP 2/2007, care are ca obiect exclusiv de activitate administrarea fondurilor de pensii si, optional, funizarea pensiei private (denumite in continuare 'Societati de Pensii').

Conform Legii 411/2004 o Societate de Pensii trebuie sa indeplineasca urmatoarele cerinte speciale:

(i)            Valoarea minima a capitalului social la constituire trebuie sa fie echivalentul in RON a minimum 4 milioane Euro; acesta trebuie sa fie subscris si varsat integral exclusiv in numerar la momentul constituirii, nu poate proveni din imprumuturi sau credite si nu poate fi grevat de sarcini; de asemenea nu poate fi constituit si nici majorat prin subscriptie publica.

(ii)          Cu privire la actionariat, o persoana fizica sau juridica nu poate fi actionar decat la o singura Societate de Pensii; in plus, participatia cumulata a persoanelor fizice nu poate depasi 5% din capitalul social al Societatii de Pensii. Actionarii nu pot beneficia de drepturi preferentiale sau de alte privilegii, iar limitarea drepturilor sau impunerea acestora de obligatii suplimentare este interzisa. Organismele de plasament coleciv fara personalitate juridica nu pot fi actionari ai Societatilor de Pensii.

In plus, prevederile legale stabilesc si urmatoarele cerinte privind actionarii:

ca actionarii sa dispuna de o situatie financiara stabila, apta sa sustina societatea in caz de necesitate;[3]

sa justifice satisfacator provenienta fondurilor destinate particparii la captalul social al Societatii de Pensii;

sa furnizeze toate informatiile necesare pentru stabilirea realtiilor de afiliere cu alte persoane;

sa fi functionat, in cazul persoanelor juridice, minim 3 ani (cu exceptia celor rezultate din fuziunea/divizarea de persoane juridice care au functionat inainte de respetiva operatiune minim 3 ani);

sa aiba o buna conduita si reputatie[4];

sa nu se afle intr-o situatie de incompatibilitate[5].

(iii)         Actiunile unei Societati de Pensii sunt exclusiv nominative (nu pot fi transformate in actiuni la purtator) si nu pot fi actiuni preferentiale.

(iv)        Societatile de Pensii trebuie sa aiba ca obiect exclusiv de activitate administrarea fondurilor de pensii administrate privat (Cod CAEN 6720 - Activitati auxiliare ale caselor de asigurari si de pensii); acestea pot mentiona in actul constitutiv si obiectul de activitate privind furnizarea de pensii private (Cod CAEN 6523 - Alte tipuri de intermedieri financiare). Totodata, Societatile de Pensii pot fi autorizate in conditiile prevazute de Norma CSSPP 13/2007 sa aiba in obiectul de activitate si administrarea fondurilor de pensii facultative (reglementate de Legea 204/2006).

(v)          Membrii consiliului de administratie si ai comitetului de directie ai unei Societati de Pensii trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii pentru asigurarea bunei administrari a societatii:

detinerea de studii de specialitate[6];

experienta in domeniul financiar, bancar sau de asigurari[7];

reputatie, conduita si onorabilitate corsepunzatoare[8];

inexistenta de incompatibilitati.

CSSPP este indreptatita sa evalueze indeplinirea conditiilor legale de catre candidatii propusi ca membri in consiliul de administratie, prin luarea in considerare a mai multor criterii prevazute de Norma CSSPP/2007.

(vi)        Denumirea Societatilor de Pensii trebuie sa nu induca in eroare participantii/potentialii participanti sau alte persoane si sa contina sintagma 'fond de pensii'; in cazul Societatilor de Pensii infiintate in baza Legii nr. 204/2006 privind pensiile facultative, denumirea acestora trebuie sa contina sintagma 'societate de administrare a unui fond de pensii administrat privat si a fondurilor de pensii facultative'.

In plus, nu pot detine calitatea de fondator, membru in consiliul de administratie, conducator sau auditor financiar al unei Societati de Pensii persoanele nominalizate in anexa la Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea si combaterea utilizarii sistemului financiar-bancar in scopul finantarii de acte de terrorism si in lista intocmita in conformitate cu prevederile Legii nr. 535/2004 privind prevenirea si combaterea terorismului. De asemenea, nu pot detine calitatea de fondator, actionar, administrator, conducator sau auditor financiar al unei Societati de Pensii persoanele care au fost condamnate, printr-o sentinta ramasa definitiva, pentru infractiuni de coruptie, spalare de bani, infractiuni contra patrimoniului, abuz in serviciu, luare sau dare de mita, fals si uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscala, primire de foloase necuvenite, trafic de influenta, marturie mincinoasa ori alte fapte de natura sa conduca la concluzia ca nu sunt create premisele necesare pentru asigurarea unei gestiuni sanatoase si prudente a societatii de pensii. Aceste interdictii se aplica si in cazul fondatorilor, actionarilor si auditorilor financiari, persoane juridice, la care unul sau mai multi dintre actionarii, administratorii ori persoanele care asigura conducerea activitatii curente a acestora se afla in una dintre situatiile prevazute mai sus.

Activitatea de administrare a unui fond de pensii administrat privat presupune urmatoarele:

(i)            administrarea si investirea activelor fondului de pensii;

(ii)          convertirea contributiilor in unitati de fond;

(iii)         plata drepturilor cuvenite participantilor si beneficiarilor conform legii;

(iv)        calculul zilnic al activului net al fondului de pensii si al unitatii de fond;

(v)          evidenta conturilor individuale si actualizarea acestora, precum si furnizarea documentelor privind participarea, notificarea, informarea periodica sau transferul;

(vi)        gestionarea operatiunilor zilnice ale fondului de pensii;

(vii)       dispunerea efectuarii platilor datorate entitatilor implicate si CSSPP;

(viii)     mandatarea si monitorizarea agentilor de marketing ai fondului de pensii;

(ix)        gestionarea relatiilor cu institutiile implicate;

(x)          elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea si distribuirea catre CSSPP si participanti a situatiilor financiare si rapoartelor prevazute de prezenta lege;

(xi)        gestionarea, pastrarea si arhivarea documentelor privind fondul de pensii, participantii si beneficiarii sai;

(xii)       alte activitati prevazute in normele CSSPP.

Membrii fondatori ai fondului de pensii incheie un contract de administrare cu Societatea de Pensii prin care isi insusesc schema de pensii private autorizata de CSSPP.

Societatea de Pensii raspunde fata de participanti la fondul de pensii pentru realizarea corespunzatoare a activitatii de administrare. Societatea de Pensii nu poate delega raspunderea privind administrarea fondului de pensii; este permisa doar incredintarea executarii anumitor obligatii aferente activitatii de administrare catre un tert, fara ca Societatea de Pensii sa fie insa exonerata de raspundere.

Fondul de pensii este reprezentat in raporturile cu tertii, inclusiv in fata instantelor judecatoresti, numai de catre Societatea de Pensii a acestuia. Pentru activitatea de administrare, Societatea de Pensii primeste un comision de administrare calculat astfel cum e detaliat in Sectiunea 5.4. de mai jos.

Activele financiare proprii ale Societatii de Pensii nu pot fi utilizate pentru acordarea de imprumuturi sau garantii, garantarea de imprumuturi sau credite sau emiterea de bligatiuni care depasesc cumulat 10% din valoarea capitalului social, tranzactionarea sau dobandirea in orice alt mod de actiuni, de alte valori mobiliare sau drepturi in orice alta entitate, cu exceptia actiunilor intr-o alta Societate de Pensii, caz in care este necesar acordul prealabil al CSSPP.

Transferul proprietatii asupra actiunilor unei Societati de Pensii este supus, sub sanctiunea nulitatii actului de transfer, aprobarii prealabile a CSSPP, care se emite in termen de 30 de zile calendaristice de la inregistrarea cererii daca dobanditorul indeplineste conditiile prevazute de lege pentru a fi actionar al unei Societati de Pensii. Prin exceptie, in cazul in care dobanditorul nu devine in urma transferului actionar semnificativ,[10] acesta este obligat sa instiinteze CSSPP in termen de 14 zile lucratoare de la data incheierii tranzactiei.

Societatile de Pensii pot administra un singur fond de pensii administrat privat si oricate fonduri de pensii facultative.

Societatile de Pensii care administreaza scheme de pensii private in care sunt prevazute masuri de protectie impotriva riscurilor biometrice si/sau garantii cu privire la performantele investitiilor ori un nivel stabilit al beneficiilor trebuie sa calculeze si sa mentina provizioane tehnice pentru toate aceste scheme. Acestea trebuie sa mentina permanent la nivelul fondului un nivel suficient si corespunzator de active pentru a acoperi provizioanele tehnice privind toate schemele de pensii private administrate. Calculul provizioanelor tehnice se efectueaza anual sau o data la 3 ani (daca prezinta CSSPP si/sau participantilor un raport asupra modificarilor survenite in anii respectivi). Calculul provizioanelor tehnice se efectueaza si se certifica de catre un actuar sau de un alt specialist in domeniu, inclusiv de catre un auditor pe baza metodelor actuariale stabilite prin normele CSSPP si cu respectarea unor principii stabilite de lege. CSSPP poate permite Societatii de Pensii sa mentina temporar active sub nivelul provizioanelor tehnice, cu conditia realizarii unui plan concret si fezabil de acoperire a provizioanelor.

Autorizarea Societatilor de Pensii

Pentru a putea fi infiintat si a functiona in conformitate cu scopul sau statutar, Societatea de Pensii trebuie autorizata corespunzator de catre CSSPP, prin emiterea unei autorizatii de infiintare, in baza careia societatea se poate inmatricula in Registrul Comertului si, ulterior inmatricularii, prin emiterea unei autorizatii de administrare, in baza careia societatea va putea desfasura activitatea de administrare a fondului de pensii.

In vederea obtinerii autorizatiei de infiintare, trebuie depuse la CSSPP documentele enumerate de Norma CSSPP 2/2007, ce au in vedere in principal urmatoarele:

(i)          atestarea faptului ca fondatorii si persoanele propuse pentru functia de membru al consiliului de administratie indeplinesc cerintele legale pentru a detine aceaste calitati;

(ii)        identificarea detinerilor directe si indirecte de peste 5% din capitalul social din drepturile de vot la societati comerciale ale ale fondatorilor, candidatilor pentru functia de membru al consiliului de administratie sau al comitetului de directie;

(iii)      dovedirea varsarii integrale si in forma baneasca a capitalului social precum si a provenientei acestuia.

De asemenea, se vor depune si proiectul actului constitutiv al Societatii de Pensii, un plan organizatoric si financiar pentru urmatorii 5 ani care sa garanteze gestiunea corecta si prudenta a fondului de pensii si proiectul regulamentului de organizare si functionare a Societatii de Pensii, redactat in conformitate cu prevederile Normei CSSPP 2/2007.

in termen de 30 de zile calendaristice de la primirea deciziei de autorizare de constituire, fondatorii trebuie sa inregistreze in registrul comertului Societatea de Pensii; sanctiunea pentru nerealizarea in termen acestei obligatii este pierderea valabilitatii autorizatiei de infiintare.

Obtinerea autorizatiei de infiintare de o Societatie de Pensii nu garanteaza obtinerea autorizatiei de administrare.

Dupa inmatricularea Societatii de Pensii la registrul comertului, pentru a putea incepe efectiv activitatea de administrare, Societatea de Pensii trebuie sa obtina din partea CSSPP autorizatia de administrare. In acest scop, Societatea de Pensii trebuie sa depuna la CSSPP documentele enumerate de Norma CSSPP 2/2007, ce au in vedere in principal urmatoarele:

(i)          atestarea faptului ca Societatea de Pensii s-a inmatriculat in mod valabil in registrul comertului si ca s-a varsat sau s-a reintregit capitalului social, dupa caz, pana la minimul prevazut de lege;

(ii)        prezentarea spre avizare a proiectului contractului de depozitare de incheiat cu institutia de credit careia ii vor fi incredintate spre pastrare activele fondului de pensii administrat privat;

(iii)      prezentarea spre avizare a proiectului contractului de societate civila in baza caruia sa va constitui fondul de pensii ce va fi administrat de Societatea de Pensii respectiva si la care vor adera ulterior participantii individuali;

(iv)      prezentarea declaratiei privind politica de investitii si un plan de afaceri pentru urmatorii 3 ani;

(v)        prezentarea spre avizare a proiectului prospectului schemei de pensii.

CSSPP poate retrage autorizatia de administrare a Societatii de Pensii prin emiterea unei decizii motivate in cazul:

(i)            nerespectarii conditiilor de infiintare ale Societatii de Pensii;

(ii)          situatii rentabilitatii fondului de pensii sub rentabilitatea minima a tuturor fondurilor de pensii din Romania in 4 trimestre consecutive;

(iii)         neexecutarii sau executarii necorespunzatoare a obligatiilor prevazute de actele normative aplicabile sau din prospectul schemei de pensii private;

(iv)        neinceperii de Societatea de Pensii a operatiunilor pentru care a fost autorizata in termen de un an de la primirea autorizatiei, sau in cazul neexercitarii activitatii de administrare pentru mai mult de 6 luni;

(v)          deschiderii de catre actionari a procedurilor aferente lichidarii, fuziunii sau divizarii Societatii de Pensii;

(vi)        incapacitatii de plata a Societatii de Pensii;

(vii)       neindeplinirii conditiilor de functionare de Societatea de Pensii;

(viii)     in care Societatea de Pensii nu asigura apararea corespunzatoare a intereselor participantilor si beneficiarilor;

(ix)        in care Societatea de Pensii nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind intreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice;

(x)          in care Societatea de Pensii primeste contributii de la rezidenti ai altor state membre ale Uniunii Europene sau ale Spatiuui Economic European, atunci cand Societatea de Pensii nu respecta cerintele stabilite de legislatia sociala si de munca relevanta in domeniul schemelor de pensii private din statul membru gazda;

(xi)        orice alte situatii prevazute in normele CSSPP.

Modificarea continutului documentelor care au stat la baza autorizatiei de administrare trebuie aprobata in prealabil de CSSPP (cu exceptia cazului in care o astfel de modificare este in afara controlului Societatii de Pensii).

Organizarea si functionarea Societatilor de Pensii

Structura organizatorica a Societatilor de Pensii

Principalele acte normative care reglementeaza organizarea si functionarea Societatilor de Pensii sunt Legea 411/2004 si Legea 31/1990.

Administratia Societatii de Pensii este asigurata de consiliul de administratie, care decide asupra elementelor principale aferente activitatii acesteia, precum politica de investitii si politica financiara a fondului de pensii, asupra oricaror alte atributii prevazute in regulamentul de organizare si functionare al Societatii de Pensii avizat de CSSPP si in legislatia in vigoare privind societatile comerciale.

Societatile de Pensii trebuie sa isi organizeze o directie de audit intern si o directie de analiza oportunitatilor investitionale si plasarea activelor, in conformitate cu strategia stabilita de consiliul de administratie.

Societatile de Pensii trebuie sa aiba un Regulament de organizare si functionare avizat de catre CSSPP; proiectul de regulament se depune in cadrul documentatiei aferente obtinerii autorizatiei de infiintare a Societatii de Pensii. Regulamentul va cuprinde in principal urmatoarele:

proiectul structurii organizatorice a societatii de pensii;

competentele si atributiile fiecarui departament din cadrul Societatii de Pensii, ale consiliului de administratie si ale conducatorilor si reprezentantilor acesteia si ale altor persoane care efectueaza operatiuni in numele si pe contul Societatii de Pensii;

competentele si atributiile sediilor secundare ale societatii, inclusiv proceduri privind evidenta si controlul activitatii, arhivarea documentelor si transmiterea situatiilor si/sau a documentelor la sediul social/central.

De asemenea, Societatile de Pensii trebuie sa aiba si un Regulament de ordine interioara care de asemenea se depune la CSSPP odata cu documentele necesare pentru autorizarea infiintarii societatii. In cadrul acestuia sunt descrise in principal:

sistemul de control intern, gradul de adecvare a sistemului informatic preconizat a fi utilizat la specificul activitatii avandu-se in vedere aspecte precum: capacitatea de a desfasura activitatile propuse, gradul de securitate a informatiei, capacitatea de a furniza raportarile solicitate de CSSPP, indeplinirea de catre sistemele de prelucrare automata a datelor a criteriilor minimale prevazute de reglementarile financiar-contabile in vigoare;

reguli privind prevenirea si combaterea spalarii banilor emise in aplicarea Legii nr. 656/2002 si reguli de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism.

Obligatiile de raportare si informare in sarcina Societatilor de Pensii

CSSPP poate sa solicite Societatilor de Pensii, membrilor consiliilor de administratie si altor manageri sau directori ai acestora sa furnizeze informatii privind toate aspectele activitatii societatii si sa i se puna la dispozitie toate documentele relevante.

Conform prevederilor legale, Societatea de Pensii este obligata sa realizeze urmatoarele raportari catre CSSPP in legatura cu activitatea sa:

(i)     Un Raport anual, care contine informatii corecte si complete despre activitatea desfasurata in anul calendaristic precedent si care de asemenea se publica;

(ii)           Un Raport lunar, care contine informatii privind investitiile fiecarui fond de pensii si care cuprinde cel putin: (a) structura portofoliului de investitii din perioada de raportare; (b) procentul activelor unui fond de pensii investit intr-o singura societate comerciala sau in fiecare clasa de active ale acesteia; (c) procentul activelor unui fond de pensii investit, in cazul activelor unui singur emitent; (d) modul de transmitere si publicare a acestuia.

(iii)          Un Raport asupra modificarilor provizioanelor tehnice care sa reflecte modificarile acestora si schimbarile survenite in riscurile acoperite, care se depune la fiecare 3 ani; (acest raport este necesar in cazul in care se doreste calcularea provizioanelor tehnice o data la 3 ani si nu anual);

(iv)         Raportarea periodica a declaratiei privind politica de investitii, conturile si rapoartele anuale, rapoarte interne intermediare; evaluari actuariale si previziuni detaliate; studii privind activele si pasivele; dovezi ale respectarii principiilor politicii de investitii; dovezi ale platii contributiilor conform planificarii; rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul conturilor anuale, precum si orice alte documente necesare supravegherii.

De asemenea Societatea de Pensii are obligatia de a informa corespunzator participantii la fondul de pensii pe care il administreaza, in principal prin:

(i)     Expedierea unei informari anuale la ultima adresa comunicata de participant cu privire la activul personal, anume numarul de unitati de fond si valoarea acestora, precum si despre situatia Societatea de Pensii;

(ii)           Expedierea de informari privind schimbarea regulilor schemei de pensii private in termen de 10 zile calendaristice de la avizarea acestora;

(iii)          Punerea la dispozitie a Raportului asupra modificarilor provizioanelor tehnice;

(iv)         Punerea la dispozitie, la cerere, a declaratiei privind politica de investitii, conturile si rapoartele anuale, informatii detaliate si de substanta privind: riscul investitiei, gama de optiuni de investitii, daca este cazul, portofoliul existent de investitii, precum si informatii privind expunerea la risc si costurile legate de investitii;

(v)           Punere la dispozitie, la cerere, a raportului anual depus la CSSPP;

(vi)         Furnizarea in scris de informatii referitoare la drepturile sale de pensie privata si optiunile sale posibile in cazul in care un participant la o schema de pensii private din Romania isi schimba locul de munca, domiciliul sau resedinta intr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spetiului Economic European;

(vii)        Punerea la dispozitie, la cerere si contra cost (care nu poate depasi cheltuielile ocazionate de respectiva punere la dispozitie) de informatii suplimentare privind participarea la un fond de pensii.

Veniturile Societatii de Pensii

Veniturile Societatii de pensii se constituie din:

(i)            comision de administrare;

(ii)          penalitati de transfer;

(iii)         tarife pentru servicii de furnizare catre participanti, la cerere, de informatii suplimentare privind participarea sa la fondul de pensii.

Comisionul de administrare se constituie prin (i) deducerea unui cuantum din contributiile platite de participanti , dar nu mai mult de 2,5%, cu conditia ca aceasta deducere sa fie facuta inainte de convertirea contributiilor in unitati de fond si prin (ii) deducerea unui procent din activul net total al fondului de pensii administrat privat, dar nu mai mult de 0,05% pe luna, stabilit prin prospectul schemei de pensii private.

Supravegherea si administrarea speciala a Societatilor de Pensii

Supravegherea speciala este instituita de CSSPP si are drept scop aplicarea unor masuri pentru limitarea riscurilor si asigurarea redresarii fondului de pensii in situatia in care se constata deficiente in urma controalelor efectuate de CSSPP, in cazul in care nu sunt situatii de natura a institui administrarea speciala (prezentata mai jos).

Cu aceasta ocazie CSSPP desemneaza un Consiliu de supraveghere speciala format din personalul de specialitate al CSSPP, care asista si supervizeaza activitatea Societatii de Pensii, pentru limitarea riscurilor si asigurarea redresarii fondului de pensii. Membrii Consiliului de supraveghere speciala au acces la toate documentele si evidentele fondului de pensii si ale Societatii de Pensii, fara a se substitui organelor de conducere ale acesteia; cu toate acestea Consiliul avizeaza deciziile adoptate de organele de conducere ale Societatilor de Pensii.

Consiliul de supraveghere speciala are urmatoarele atributii:

(i)            analizeaza situatia financiara a fondului de pensii si a Societatii de Pensii si prezinta rapoarte periodice despre aceasta catre CSSPP;

(ii)          urmareste modul in care a Societatea de Pensii aplica masurile de remediere a deficientelor constatate de CSSPP;

(iii)         urmareste realizarea planului de remediere a deficientelor sau de redresare financiara a fondului de pensii propus de Societatea de Pensii;

(iv)        suspenda sau desfiinteaza actele de decizie ale a Societatii de Pensii, contrare reglementarilor prudentiale sau care determina deteriorarea situatiei financiare a fondului de pensii;

(v)          propune CSSPP aplicarea de sanctiuni in situatia in care a Societatea de Pensii nu respecta masurile dispuse de Consiliul de supraveghere speciala;

(vi)        alte atributii stabilite de CSSPP.

Administrarea speciala are drept scop exercitarea responsabilitatii de a pastra valoarea activelor fondurilor de pensii si de a limita pierderile in vederea protejarii drepturilor cuvenite participantilor / beneficiarilor. Aceasta se instituie in cazul suspendarii sau retragerii autorizatiei de administrare a Societatii de Pensii, precum si in cazul retragerii autorizatiei fondului de pensii si se notifica Societatii de Pensi si se publica in Monitorul Oficial si in 2 cotidiene centale. Urmarea a instituirii administrarii speciale, CSSPP desemneaza, pe baza de selectie de oferte sau, in lipsa de oferte, in baza alegerii sale , in functie de anumite criterii prestabilite o alta Societate de Pensii pentru preluarea in administrare temporara a fondurilor de pensii si a prospectelor schemei de pensii private.

In ziua lucratoare urmatoare desemnarii administratorului special, CSSPP anunta public participantii fondului de pensii respectiv despre necesitatea de a adera termen de 90 de zile calendaristice la un alt fond de pensii la care va fi transferat activul lor personal. In situatia in care, la sfarsitul termenului de 90 de zile, participantii nu au ales un alt fond de pensii, CSSPP ii repartizeaza la alte Societati de Pensii, in termen de 30 de zile calendaristice.

Administratorul special administreaza activele fondurilor de pensii, inclusiv contributiile primite in aceasta perioada intr-un termen de pana la 12 luni, in vederea transferarii activelor personale la noua Societate de Pensii aleasa de participanti.

Masura de instituire a administrarii speciale sau de desemnare a administratorului special poate fi contestata la instanta de contencios administrativ competenta

VI.          Fondurile de pensii administrate privat

Forma juridica

'Fond de pensii administrat' privat reprezinta fondul constituit in baza unui contract de societate civila incheiat intre participanti, in conformitate cu prevederile Codului civil referitoare la societatea civila particulara si cu dispozitiile Legii 411/2004; continutul minim al contractului de societate civila este stabilit de Norma CSSPP 4/2007.

Pentru a se constitui in mod valabil contractul de societate civila privind fondul de pensii administrat trebuie incheiat intre minim 5 fondatori care indeplinesc conditiile de eligibilitate.

Numarul minim de participanti ai unui fond de pensii administrat privat este de 50.000 de participanti; acest numar trebuie atins in perioada primilor 3 ani de la data constituirii fondului de pensii.

Autorizarea fondului de pensii administrate privat

Fondul de pensii trebuie autorizat de CSSPP, dupa autorizarea Societatii de Pensii si a prospectului schemei de pensii private.

Principalele conditii ce trebuie indeplinite de fondul de pensii la momentul depunerii cererii de autorizare sunt urmatoarele:

(i)            sa fie constituit prin contract de societate civila avand continutul minim prevazut de Norma CSSPP 4/2007;

(ii)          Societatea de Pensii sa fie autorizate de CSSPP sau de autoritati similare dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European;

(iii)         Societatea de Pensii sa aiba prospectul schemei de pensii private autorizat de CSSPP;

(iv)        depozitarul activelor fondului de pensii administrat privat sa fie avizat de CSSPP;

(v)          auditorul financiar al fondului de pensii administrat privat sa fie avizat de CSSPP;

(vi)        membrii fondatori ai fondului de pensii administrat privat sa indeplineasca conditiile prevazute de legislatia in vigoare pentru a fi participanti.

Pentru obtinerea autorizatiei fondului de pensii, Societatea de Pensii depune la CSSPP in principal, urmatoarele documente:

(i)            contractul de societate civila de constituire a fondului de pensii;

(ii)          formatul actelor individuale de aderare la contractul de societate civila si la prospectul schemei de pensii private, ce vor fi semnate de viitorii participanti ai fondului;

(iii)         documentul care atesta autorizarea corespunzatoare Societatii de Pensii;

(iv)        contractul de administrare incheiat intre Societatea de Pensii si fondul de pensii;

(v)          contractul incheiat intre Societatea de Pensii si depozitar, incheiat sub conditia autorizarii fondului de pensii;

(vi)        contractul incheiat intre Societatea de Pensii si auditorul financiar sub conditia autorizarii fondului de pensii.

In cazul in care se constata scaderea numarului de participanti si mentinerea acestuia sub minimul legal, timp de un trimestru, CSSPP retrage autorizatia unui fond de pensii. Societatea de Pensii este obligata sa inceteze orice activitate aferenta fondului de pensii de la data luarii la cunostinta despre retragerea autorizatiei acestuia.

Decizia de respingere a cererii de autorizare a fondului de pensii sau de retragere a autorizatiei, dupa caz, poate fi atacata la instanta de contencios administrativ competenta, potrivit legii.

VII.        Prospectul schemei de pensii administrate privat

Prospectul schemei de pensii private este documentul care cuprinde termenii contractului de administrare incheiat de fondul de pensii cu Societatea de Pensii si termenii schemei de pensii. Schema de pensii reprezinta un sistem de termene, conditii si reguli pe baza carora Societatea de Pensii investeste activele fondului de pensii in scopul dobandirii de catre participanti a unei pensii private. Prospectul schemei de pensii private este elaborat si propus de catre Societatea de Pensii si se adreseaza participantilor la un fond de pensii administrat privat; continutul cadru al prospectului schemei de pensii private este prevazut in Norma CSSPP 7/2007.

Autorizarea prospectului schemei de pensii administrate privat

Pentru a obtine autorizarea primului prospect al schemei de pensii private, Societatea de Pensii depune la CSSPP odata cu cererea de obtinere a autorizatiei de administrare, in principal:

(i)            schema de pensii private;

(ii)          prospectul schemei de pensii, in forma in care va fi distribuit potentialilor participanti;

(iii)         proiectul contractului de administrare (conform formatului stabilit de Norma CSSPP 7/2007);

(iv)        proiectul contractului de depozitare;

(v)          proiectul contractului de societate civila de infiintare a fondului.

Autorizarea primului prospect al schemei de pensii private se realizeaza odata cu autorizarea de administrare a Societatilor de Pensii, in cadrul acestei proceduri.

Societatea de Pensii procedeaza la publicitatea prospectului schemei de pensii private numai dupa autorizarea acestuia de catre CSSPP, sub sanctiunea retragerii autorizatiei de administrare. Prospectul este pus la dispozitia publicului la sediul social si la sediile secundare ale Societatii de Pensii si se publica pe pagina de web a acesteia.

Prospectul schemei de pensii private poate fi modificat de catre Societatea de Pensii numai cu avizul prealabil al CSSPP. Decizia de avizare a modificarii prospectului se elibereaza in baza depunerii la CSSPP de catre Societatea de Pensii a documentatiei prevazute in acest sens de Norma 7/2007.

Prospectul modificat se republica integral, pe pagina de web a Societatea de Pensii, dupa fiecare modificare avizata de CSSPP si republicarea acestuia este anuntat in cel putin un cotidian national.

VIII.     Investirea activelor fondului de pensii administrat privat

Principiile pe care trebuie sa le respecte Societatile de Pensii in investirea activelor fondului de pensii sunt urmatoarele:

(i)            investitiile trebuie realizate exclusiv in interesul participantilor, intr-un mod care sa asigure securitatea, calitatea, lichiditatea si profitabilitatea lor;

(ii)          investitiile trebuie sa se efectueze preponderent in instrumente tranzactionate pe o piata reglementata, investitiile in instrumente care nu sunt tranzactionate pe o piata reglementata neputand depasi anumite cote prudentiale; investitiile in instrumente financiare derivate sunt permise doar in masura in care contribuie la scaderea riscurilor investitiei sau faciliteaza gestionarea eficienta a portofoliului.

(iii)         activele in care se investeste trebuie diversificate in mod corespunzator, astfel incat sa se evite dependenta excesiva de un anumit activ, emitent sau grup de societati comerciale si concentrari de riscuri pe ansamblul activelor; astfel, Societatea de Pensii poate investi maxim 5% din activele unui fond de pensii intr-o singura societate comerciala sau in fiecare categorie de active ale acesteia, maxim 10% din activele unui fond de pensii pot fi investite in activele unui grup de emitenti (ex: societati) si persoanele afiliate lor.

(iv)        nu pot fi investite activele fondului de pensii in anumite categorii de active precum active care, potrivit legii, nu pot fi instrainate, active a caror evaluare este incerta, precum si in antichitati, lucrari de arta, autovehicule, in bunuri imobiliare, actiuni, obligatiuni si alte valori mobiliare emise de Societatea de Pensii sau orice alte active stabilite prin normele CSSPP.

Societatea de Pensii elaboreaza o declaratie privind politica de investitii pe care o revizuieste de cate ori intervine o schimbare importanta in politica de investitii sau cel putin o data la 3 ani, cu acordul CSSPP si informand participantii.

Investitiile activelor fondurilor de pensii administrate privat si rezultatele investirii sunt scutite de impozit.

Societatea de Pensii exercita, in numele si interesul exclusiv al participantilor, dreptul de vot in adunarile generale ale actionarilor societatilor comerciale in al caror capital social au fost investite activele fondului de pensii.

Sub sanctiunea nulitatii absolute, activele fondului de pensii nu pot constitui garantii si nu pot fi utilizate pentru acordarea de credite. In plus, activele fondului de pensii nu pot fi instrainate Societatii de Pensii/administratorului special, auditorului, depozitarului, membrilor si personalului CSSPP, persoanelor affiliate cleor mentionati anterior si oricaror alte persoane prevazute prin normele CSSPP.

IX.          Participantii la un fond de pensii administrat privat

Conditii de eligibilitate

Participantii la fondurile de pensii administrate privat sunt persoanele care contribuie sau/si in numele carora s-au platit contributii la un fond de pensii si care au un drept viitor la o pensie privata.

Conform prevederilor Legii 411/2004, exista doua categorii de participanti la un fond de pensii administrate privat, si anume: (i) cei a caror aderare este obligatorie si (ii) cei a caror participare este la alegerea personala.

Conditiile de eligibilitate pentru cele doua categorii de participanti sunt urmatoarele:

(i)            pentru participantii obligati sa adere la un fond de pensii administrat privat:

sa aiba varsta sub 35 de ani;

sa fie asigurati potrivit prevederilor art. 5 (1) din Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii si alte drepturi de asigurari sociale;

sa contribuie la sistemul public de pensii.

(ii)          pentru participantii care nu sunt obligati sa adere la un fond de pensii administrat privat:

sa aiba varsta sub 45 de ani si peste 35 de ani;

sa fie asigurati potrivit prevederilor art. 5 (1) din Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii si alte drepturi de asigurari sociale;

sa contribuie la sistemul public de pensii;

In plus fata de cele de mai sus, Norma 18/2007 prevede ca participantii trebuie:

(i)            sa adere la un fond de pensii administrat privat sau sa fie repartizati aleatoriu de catre CNPAS;

(ii)          sa contribuie sau/si in numele lor sa fie platite contributii la un fond de pensii administrat privat.

Niciunei persoane nu i se poate refuza calitatea de participant la un fond de pensii, daca aceasta indeplineste conditiile de eligibilitate prevazute de legal.

O persoana nu poate fi participant, in acelasi timp, la mai multe fonduri de pensii, administrate privat si constituite conform Legii 411/2006, si poate avea un singur cont la fondul de pensii al carui participant este, cu exceptia mostenitorilor unui participant decedat, numiti 'beneficiari', care pot detine atat conturile proprii cat contul in care se afla activele defunctului.

Dobandirea / incetarea calitatii de participant la un fond de pensii administrat privat

Actul individual de aderare

Actul individual de aderare reprezinta documentul semnat de catre participant prin care isi da acordul pentru a deveni participant la un fond de pensii administrat privat, acordul persoanei la contractul de societate civila si la prospectul schemei de pensii private, precum si faptul ca a acceptat continutul acestora, reprezentand un contract scris incheiat intre un participant si Societatea de Pensii.

Forma si continutul standard a actului individual de aderare sunt prevazute de Norma 18/2007. Pornind de la acestea, fiecare Societate de Pensii elaboreaza forma actului individual de aderare pentru fondul de pensii administrat. Aceasta forma a actului individual de aderare este avizata de catre CSSPP odata cu autorizarea prospectului schemei de pensii private.

Conform Normei 18/2007, actul individual de aderare trebuie sa cuprinda: (i) actul cadru de aderare prevazut in anexa nr. 1 la Norma 18/2007; (ii) seria si numarul unic alocat de catre CSSPP; (iii) sigla Societatii de Pensii; (iv) logo-ul administratorului; (v) datele de contact ale Societatii de Pensii. Introducerea oricarei alte informatii in actul individual de aderare este interzisa.

Seriile si numerele unice necesare fondatorilor in vederea obtinerii deciziei de autorizare a fondului de pensii administrat privat sunt alocate de catre CSSPP la momentul obtinerii deciziei de avizare a actului individual de aderare. In afara acestor serii si numere unice, CSSPP va aloca alte serii si numere unice Societatilor de Pensii autorizate, in vederea initierii procesului de aderare la data de 17.09.2007, fara a mai fi necesara indeplinirea unei alte proceduri de avizare a actului individual de aderare.

Actul individual de aderare se redacteaza in 2 exemplare, se completeaza de catre agentii de marketing pe baza datelor furnizate de catre viitorul participant, se semneaza in original fiecare exemplar si se distribuie astfel:

(i)            un exemplar se pastreaza de catre Societatea de Pensii care administreaza fondul de pensii la care participantul a aderat;

(ii)          un exemplar se pastreaza de catre participantul care a aderat la un fond de pensii administrat privat.

La momentul semnarii actului individual de aderare, agentul de marketing are obligatia sa solicite o copie a actului de identitate, cu semnatura olografa a participantului.

Orice modificare a actului individual de aderare este supusa de catre Societatea de Pensii avizului CSSPP, pe baza unei cererei scrise a acestuia insotita de modificarile propuse si nota de fundamentare.CSSPP hotaraste cu privire la eliberarea avizului de modificare a actului individual de aderare in termen de 10 de zile lucratoare de la inregistrarea dosarului complet al Societatii de Pensii. Neindeplinirea uneia dintre conditiile legale duce la respingerea cererii de eliberare a avizului pentru modificarea actului individual de aderare. Decizia de respingere, scrisa si motivata, se comunica Societatii de Pensii in termen de 5 zile lucratoare de la adoptarea acesteia. O noua cerere de eliberare a avizului pentru modificarea actului individual de aderare poate fi adresata CSSPP numai dupa ce au fost remediate deficientele care au constituit motivele de respingere a cererii initiale.

Dobandirea calitatii de participant

Aderarea la un fond de pensii administrat privat este o optiune individuala a participantului.

Calitatea de participant la un fond de pensii administrat privat se dobandeste urmare a semnarii unui act de aderare individual, astfel:

(i)            la data semnarii actului de aderare din proprie initiativa, pe durata celor 4 luni de aderare initiala stabilita de CSSPP;

(ii)          in situatia solicitarii transferului la un alt fond de pensii, caz in care calitatea de participant la noul fond se dobandeste la data la care se realizeaza transferul de disponibilitati intre cele doua fonduri implicate (nu de la data semnarii actului de aderare la noul fond).

De asemenea, calitatea de participant se obtine in urma repartizarii aleatorii a participantului de catre CNPAS a asiguratilor din sistemul public de pensii, in cazul in care persoana respectiva nu a aderat voluntar la un fond de pensii pe durata celor 4 luni de aderare initiala stabilite de CSSPP (a se vedea Sectiunea 9.2.4 de mia jos).

In plus fata de cele de mai sus, Norma 18/2007 prevede ca si conditii suplimentare de aderare:

(i)            validarea de catre CNPAS a actului individual de aderare (a se vedea Sectiunea 9.2.3 de mai jos); si

(ii)          efectuarea de catre/in numele participantului respectiv a platii unei contributii la fondul de pensii administrat privat la care a aderat.

Legea prevede urmatoarele de conditii principale pentru incheierea valabila a actului de aderare individual:

(i)          obligatia agentilor de marketing de a informa a participantii asupra conditiilor schemei de pensii private, si in special asupra drepturilor si obligatiilor partilor implicate in schema de pensii, riscurile financiare, tehnice si de alta natura, precum si despre natura si distributia acestor riscuri;

(ii)        interzicerea delegarii sau reprezentarii participantilor pentru semnarea actului de aderare (actul de aderare trebuie semnat personal).

Conform legii, va exista o perioada initiala de aderare voluntara la un fond de pensii, avand o durata de 4 luni, data de incepere a perioadei de aderare initiala fiind stabilita de CSSPP la 17.09.2007. ulterior perioadei initiala de aderare voluntara, daca o persoana obligata prin efectul legii sa adere la un fond de pensii administrat privat nu si-a indeplinit aceasta obligatie, ea va fi repartizata de catre CNPAS la un fond de pensii ales in mod aleatoriu, direct proportional cu numarul participantilor fiecarui fond de pensii la data efectuarii repartizarii. CNPAS notifica fiecarei persoane care nu a aderat la un fond de pensii in termenul de mai sus ca urmeaza a fi repartizata la un fond de pensii ales aleatoriu in termen de 30 de zile calendaristice de la respectiva notificare.

Pana la inceperea procesului de aderare initiala, in vederea asigurarii schimbului de informatii privind participantii la fondurile de pensii administrate privat, precum si a stabilirii procedurilor de actualizare, modificare si control al modului de completare a Registrului participantilor, CSSPP incheie un protocol de colaborare cu CNPAS.

Evidenta si validarea initiala a participantilor

In vederea identificarii numarului total al persoanelor eligibile sa adere la un fond de pensii administrat privat, CNPAS intocmeste si actualizeaza bilunar Registrul participantilor pe baza datelor existente in sistemul de evidenta a asiguratilor din sistemul public de pensii, care cuprinde:

a)            numele si prenumele tuturor persoanelor aflate in evidenta CNPAS cu varsta cuprinsa intre 16 - 45 ani, care au fost inregistrate cel putin o data prin declaratia privind evidenta nominala a obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor sociale de stat, incepand cu anul 2001 si pana in prezent;

b)            codul numeric personal al acestora;

c)            seria si numarul actului de identitate;

d)            seria si numarul unic al actului individual de aderare;

e)            data semnarii actului individual de aderare;

f)      numarul de registru al Societatii de Pensii cade administreaza fondul de pensii administrat privat;

g)            numarul de registru al fondului de pensii administrat privat;

h)            codul unic de identificare si denumirea angajatorului;

i)      numarul de registru al agentului de marketing;

j)      rezultatul validarii.

Participantii poti fi inscrisi in Registrul participantilor in mai multe moduri, astfel:

(i)            ca 'validat' - atunci cand inregistrarea lor este valabila, toate conditiile pentru aceasta fiind indeplinite in mod corespunzator;

(ii)          ca 'validat temporar' - atunci cand sunt inregistrati in sistemul de evidenta a asiguratilor si au semnat un singur act individual de aderare, urmand ca la finalul perioadei de aderare initiala, CNPAS sa stabileasca, pe baza declaratiilor nominale primite de la angajatori, daca participantii respectivi indeplinesc conditiile de eligibilitate si sa ii inregistreze ca 'validati';

(iii)         ca 'validat cu rezerva' - atunci cand, desi au semnat un singur act individual de aderare, nu sunt inregistrati in sistemul de evidenta a asiguratilor si CNPAS nu primeste de la angajatori declaratii privind evidenta nominala a obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor sociale de stat pentru acesti participanti pana la finalizarea procesului de aderare initiala, urmand ca la momentul primirii de la angajatori a declaratiilor nominale sa ii inregistreze ca 'validati'. Persoanele 'validate cu rezerva' pentru care nu se primesc de la angajatori declaratiile privind evidenta nominala a obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor sociale de stat in termen de 6 luni de la finalizarea procesului de aderare initiala, sunt repartizate aleatoriu de catre CNPAS.

De la data demararii procesului de aderare initiala Societatile de Pensii au obligatia sa transmita catre CNPAS pe data de 1 si 15 ale fiecarei luni, incepand cu data de 01.10.2007, pe suport electronic, sub semnatura electronica extinsa, un raport care cuprinde informatii privind persoanele care au semnat un act individual de aderare in cele doua saptamani precedente raportarii, si anume acele informatii care trebuie sa se regaseasca in Registrul participantilor.

Odata cu transmiterea raportului bilunar catre CNPAS, Societatile de Pensii au obligatia sa transmita catre CSSPP, pe suport electronic, sub semnatura electronica extinsa, imaginea scanata a actelor individuale de aderare si a actelor de identitate ale participantilor ale caror date au fost inregistrate in raportul bilunar. In cazul nerespectarii termenului de depunere a raportului bilunar de catre Societatea de Pensii, acesta se depune numai la urmatorul termen.

Pe baza rapoartelor bilunare transmise de catre Societatile de Pensii, CNPAS efectueaza validari bilunare si verifica: (i) inscrierea in Registrul participantilor a fiecarei persoane; si (ii) inregistrarea persoanei sa se fi facut cu cu un singur act individual de aderare raportat la CNPAS. Ca urmare a acestui proces de validare bilunara, CNPAS poate modifica inregistrarile din Registrul participantilor, astfel incat o persoana poate aparea ulterior ca:

a)            'validat temporar', daca sunt intrunite cumulativ ambele conditii de mai sus; si

b)            'validat cu rezerva', daca nu este indeplinita conditia inregistrarii in Registrul participantilor.

In cazul in care o persoana este raportata, in cadrul unei raportari bilunare, de una sau mai multe Societati de Pensii, cu mai multe acte individuale de aderare semnate sau se constata ca este validata temporar in cadrul unei raportari bilunare anterioare, sau o Societate de Pensii transmite un act individual de aderare pentru o persoana care figureaza in Registrul participantilor ca fiind 'validata temporar', CNPAS inscrie persoana respectiva in tabelul electronic al dublurilor, care cuprinde urmatoarele informatii:

a)            numele si prenumele persoanei;

b)            codul numeric personal al acesteia;

c)            seria si numarul unic ale actului individual de aderare;

d)            numarul de registru al agentului de marketing.

Acest tabel este transmis de catre CNPAS catre Societatile de Pensii si CSSPP, in termen de 3 zile lucratoare de la data primirii raportului bilunar, pe toata durata procesului de aderare initiala. Ca urmare, Societatile de Pensii au obligatia de a verifica autenticitatea actului individual de aderare si a copiei actului de identitate avand semnatura olografa a persoanei care figureaza in tabelul electronic al dublurilor. In cazul in care Societatile de Pensii constata autenticitatea actului individual de aderare si a copiei actului de identitate, acestia pot retransmite catre CNPAS, in urmatorul raport bilunar, informatiile de aderare aferente persoanei care a figurat cu mai multe acte individuale de aderare semnate.

Persoanele care la data finalizarii procesului de aderare initiala figureaza ca 'validate temporar' sunt inregistrate in Registrul participantilor ca 'validate'. Persoanele care nu au obligatia de aderare la un fond de pensii administrat privat, care la finalizarea procesului de aderare initiala nu au semnat un act individual de aderare se radiaza din Registrul participantilor. Persoanele care la finalizarea procesului de aderare initiala figureaza la CNPAS cu mai mult de un act individual de aderare semnat, se inscriu in Registrul participantilor ca 'invalidate', urmand a fi repartizate aleatoriu conform prevederilor legale (a se vedea Sectiunea 9.2.4 de mai jos).

Registrul participantilor va fi actualizat si tabelul centralizator cu privire la rezultatele validate pentru fiecare fond de pensii administrat privat va fi completat de catre CNPAS in termen de 12 zile lucratoare de la data finalizarii procesului de aderare initiala. Acest tabel centralizator cu privire la rezultatele validate va fi transmits de catre CNPAS fiecarei Societati de Pensii, pe suport electronic, sub semnatura electronica extinsa.

Procesul de aderare initiala este finalizat prin intocmirea de catre CNPAS a unui proces verbal de constatare in care sunt mentionate urmatoarele informatii:

e)            numarul total al persoanelor validate;

f)      numarul total al persoanelor invalidate;

g)            numarul total al persoanelor validate cu rezerva;

h)            numarul total al persoanelor ce urmeaza a fi repartizate aleatoriu;

i)      numarul total al persoanelor radiate din Registrul participantilor.

Rezultatul procesului initial de aderare este comunicat in scris catre CSSPP in termen de 3 zile lucratoare de la expirarea termenului de 12 zile lucratoare acordat CNPAS pentru actualizarea Registrului participantilor.

Repartizarea aleatorie a participantilor

La finalizarea procesului de aderare initiala, in vederea repartizarii aleatorii a persoanelor eligibile care nu au semnat un act individual de aderare, CNPAS mentine in Registrul participantilor persoanele care au fost inregistrate cel putin o data in ultimele 12 luni, prin declaratia privind evidenta nominala a obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor sociale de stat, anterioare datei inceperii procesului de aderare initiala si identifica persoanele care sunt obligate sa adere la un fond de pensii administrat privat si ale caror date nu au fost transmise de catre nicio Societate de Pensii.

In vederea organizarii procedurii de repartizare aleatorie, CNPAS clasifica persoanele ce urmeaza a fi repartizate in functie de (i) varsta (persoane care au implinit intre 16 - 25 ani, respectiv intre 26 - 35 ani, pana la 31.12.2007); si (ii) gen (prima grupa fiind cea a persoanelor de gen feminin). Ca urmare a organizarii datelor persoanelor dupa criteriile mentionate, categoriile de persoane ce urmeaza a fi repartizate aleatoriu de catre CNPAS sunt:

a)            prima grupa: persoanele cu varsta cuprinsa intre 16 - 25 ani de genul feminin;

b)            a doua grupa: persoanele cu varsta cuprinsa intre 16 - 25 ani de genul masculin;

c)            a treia grupa: persoanele cu varsta cuprinsa intre 26 - 35 ani de genul feminin;

d)            a patra grupa: persoanele cu varsta cuprinsa intre 26 - 35 ani de genul masculin.

CNPAS repartizeaza persoanele din fiecare categorie direct proportional cu numarul persoanelor validate pe fiecare fond de pensii administrat privat in parte, raportat la totalul persoanelor validate pentru toate fondurile de pensii administrate privat. Repartizarea persoanelor din cadrul fiecarei grupe se efectueaza, unul cate unul, in ordinea crescatoare a varstei, incepand cu fondul de pensii administrat privat cu cel mai mare numar de persoane validate. La finalizarea procesului de repartizare aleatorie, CNPAS valideaza persoanele pentru fiecare fond de pensii administrat privat in parte si actualizeaza informatiile in Registrul participantilor.

In termen de 5 zile lucratoare de la inregistrarea in Registrul participantilor a persoanelor repartizate aleatoriu, CNPAS notifica fiecarei Societati de Pensii in parte, lista cu persoanele repartizate aleatoriu si validate la fondul de pensii administrat privat de catre aceasta. In termen de 5 zile lucratoare de la finalizarea repartizarii aleatorii, CNPAS comunica in scris catre CSSPP rezultatele finale ale procesului. Dupa finalizarea procesului de repartizare aleatorie, CNPAS mentine si actualizeaza Registrul participantilor.

Societatea de Pensii careia i-au fost repartizati aleatoriu participanti de catre CNPAS are obligatia de a-i notifica pe acestia, in termen de 15 zile calendaristice de la data inregistrarii lor ca participanti la fondul de pensii administrate privat, cu privire la denumirea fondului de pensii administrat privat si a Societatii de Pensii care il administreaza.

Pana la plata contributiei la un fond de pensii administrat privat, persoanei care a aderat sau care a fost repartizata aleatoriu de catre CNPAS la un fond de pensii administrat privat ii este interzis sa solicite transferul la un alt fond de pensii administrat privat.

In termen de sase luni de zile de la data primirii notificarii Societatii de Pensii cu privire la repartizarea aleatorie, participantii care au semnat un singur act individual de aderare si care au fost repartizati aleatoriu de catre CNPAS la un alt fond de pensii administrat privat pot sa depuna la CSSPP o sesizare scrisa, la care ataseaza copia actului individual de aderare semnat si o copie a actului de identitate. CSSPP analizeaza si hotaraste solutionarea sesizarii in termen de 30 de zile calendaristice de la primirea acesteia. In termen de 5 zile lucratoare de la solutionarea sesizarii, CSSPP notifica CNPAS si administratorii cu privire la apartenenta participantului la un fond de pensii administrat privat. In cazul in care CSSPP constata legalitatea sesizarii participantului, acesta impreuna cu activul personal sunt transferati la fondul de pensii la care participantul a semnat actul individual de aderare, fara a se percepe penalitate de transfer.

Incetarea calitatii de participant

Calitatea de participant la un fond de pensii inceteaza in urmatoarele situatii:

(i)            prin deschiderea dreptului la pensia privata;

(ii)          prin ajungerea la termenul de la care contributiile in sistemul asigurarilor sociale de stat nu mai sunt obligatorii pentru participantul respectiv;

(iii)         prin decesul participantului in timpul perioadei de contributie, inainte de deschiderea dreptului la pensia privata;

(iv)        prin pensionarea de invaliditate pentru afectiuni care nu mai permit reluarea activitatii conform Legii nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii si alte drepturi de asigurari sociale;

(v)          prin transferul la un alt fond de pensii administrat privat, in conformitate cu prevederile legale aplicabile, de la data la care se realizeaza transferul de disponibilitati (in acest sens, a se vedea Sectiunea 9.6. de mai jos).

Drepturile si obligatiile participantilor

Toti participantii si beneficiarii la un fond de pensii au aceleasi drepturi si obligatii si trebuie sa li se aplice un tratament nediscriminatoriu. Participantii si beneficiarii la un fond de pensii au dreptul la egalitate de tratament si in cazul schimbarii locului de munca, domiciliului sau resedintei intr-o alta tara, stat membru al Uniunii Europene ori stat apartinand Spatiului Economic European. In cazul schimbarii locului de munca, domiciliului sau resedintei intr-o alta tara, participantii pot opta intre a plati in continuare contributiile la un fond de pensii din Romania sau a plati contributii la un alt fond de pensii aflat pe teritoriul tarii respective, daca aceasta nu contravine legislatiei acestei tari.

Drepturile participantilor

Cel mai important drept al unui participant este dreptul la plata pensiei private (detalii in legatura cu plata acesteia sunt prevazute in Sectiunea X de mai jos).

De regula, acest drept se naste prin ajungerea la termenul de la care contributiile in sistemul asigurarilor sociale de stat nu mai sunt obligatorii. Participantul al carui activ personal net nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime stabilite prin normele CSSPP, primeste o plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maximum 5 ani, la cerere.

In cazul incetarii calitatii de participant prin decesul acestuia inainte de deschiderea dreptului la pensia privata, drepturile participantului se transfera catre mostenitorii acestuia ('beneficiarii'), carora li se deschide cate un cont la ultimul fond de pensii la care a contribuit participantul decedat si in care se transfera activele cuvenite fiecaruia. Astfel, beneficiarul are dreptul, dupa caz, la:

(i)          cumularea conturilor la un singur fond de pensii, daca are calitatea de participant la un alt fond de pensii;

(ii)        plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maximum 5 ani, fara a datora penalitati, daca nu are calitatea de participant.

Plata drepturilor beneficiarilor se face in termen de 10 zile lucratoare de la data solicitarii.

In cazul incetarii calitatii de participant prin pensionarea de invaliditate pentru afectiuni care nu mai permit reluarea activitatii, participantul poate obtine:

(i)          o plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maximum 5 ani, daca activul sau personal net, ca urmare a perioadei reduse de contributie, nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime stabilite prin normele CSSPP; sau

(ii)        o pensie privata, daca activul sau personal net este suficient.

Toate drepturile participantilor in legatura cu contributiile platite la un fond de pensii administrat privat pot fi transferate in alte tari in care acesta are domiciliul sau resedinta, in conditiile reglementate prin acordurile si conventiile internationale la care Romania este parte, in moneda tarilor respective sau intr-o alta moneda asupra careia s-a convenit.

Obligatiile participantilor

Pricipala obligatie a participantilor, dupa aderarea la un fond de pensii administrat privat, este de a contribui la fondul de pensii la care au aderat, cu exceptia perioadelor pentru care conform legii nu exista obligatia de plata a contributiei de asigurari sociale in sistemul public. Totusi, in situatia in care un participant inceteaza sa contribuie, acesta ramane participant cu drepturi depline la fondul de pensii.

Obligatiile pe care participantii la un fond de pensii trebuie sa le respecte de la data aderarii sunt urmatoarele:

(i)          nu poate fi participant, in acelasi timp, la mai multe fonduri de pensii administrate privat constituite in baza Legii 411/2006;

(ii)        poate avea un singur cont la fondul de pensii al carui participant este (cu exceptia mostenitorilor unui participant decedat inainte de deschiderea dreptului la pensia privata);

(iii)      nu se poate retrage din sistemul fondurilor de pensii administrate privat pe toata perioada pentru care datoreaza contributia de asigurari sociale la sistemul public de pensii, pana la deschiderea dreptului la pensia privata.

Contributia participantilor

Contributia la fondul de pensii este parte din contributia individuala de asigurari sociale datorata la sistemul public de pensii. Aceasta se evidentiaza distinct si se constituie, vireaza si deduce din venitul brut realizat de asigurat, in mod similar cu contributia obligatorie datorata conform Legii nr. 19/2000 ; totodata baza de calcul, retinerea si termenele de plata a contributiei sun similare celor aplicabile contributiei la sistemul public de asigurari sociale.

Participantul care a fost detasat in alta tara are dreptul la continuarea platii contributiilor la fondul de pensii din Romania, pe toata durata detasarii. In situatia continuarii platii contributiilor la un fond de pensii dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European, lucratorul detasat in Romania si angajatorul acestuia, dupa caz, vor fi exonerati de obligatia de a contribui la un fond de pensii din Romania.

La momentul inceperii activitatii de colectare, cuantumul contributiei este de 2% din baza de calcul. In termen de 8 ani de la inceperea colectarii, cota de contributie se majoreaza la 6%, cu o crestere de 0,5 puncte procentuale pe an, incepand cu data de 1 ianuarie a fiecarui an.

Virarea contributiilor la fondurile de pensii se realizeaza de catre institutia de colectare, cu luarea in considerare a informatiilor furnizate de platitorul contributei. Daca Societatea de Pensii nu a primit contributiile in termenul legal, acesta informeaza CNPAS. In cazul nevirarii la termen a contributiei datorate fondului de pensii, se platesc dobanzi si penalitati de intarziere de catre persoana raspunzatoare (in cuantum egal cu cel stabilite pentru neplata obligatiilor bugetare) si institutia de colectare procedeaza la aplicarea modalitatilor de executare silita si a celorlalte modalitati de stingere a debitelor (conform dispozitiilor legale privind colectarea creantelor bugetare); dobanzile si penalitatile aferente se vireaza in contul individual al participantului si asupra lor nu se datoreaza comisionul de administrare.

conturile participantilor

Fiecare participant are un cont individual unde se vireaza contributiile si transferurile sale de disponibilitati impreuna cu accesoriile aferente.

Participantul este proprietarul activului personal din contul sau, care nu poate face obiectul unei executari silite sau al unei tranzactii, sub sanctiunea nulitatii actelor respective. De asemenea, sub aceeasi sanctiune, acesta nu poate fi cesionat sau gajat.

Contributiile si transferul de lichiditati banesti la un fond de pensii se convertesc in unitati de fond in maximum doua zile lucratoare de la data incasarii acestora. Valoarea unitatii de fond este de 10 lei.

Activul personal al fiecarui participant este suma cumulata in contul acestuia, egala cu numarul de unitati de fond detinute de participant inmultita cu valoarea la zi a unei unitati de fond.

Valoarea activelor nete si valoarea unitatii de fond ale unui fond de pensii se calculeaza de catre Societatea de Pensii cat si de depozitar in fiecare zi lucratoare si se comunica CSSPP in aceeasi zi. In situatia in care exista neconcordante intre calculele acestora prvalorile corecte sunt convenite de Societatea de Pensii si depozitar pe baza reglementarilor CSSPP.

Valoarea activelor nete si valoarea unitatii de fond ale unui fond de pensii private sunt supuse anual auditarii de catre un auditor financiar (membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania sau stabilit intr-un stat membru al Uniunii Europene apartinand Spatiului Economic European care exercita activitatile profesionale in Romania in contextul prestarii de servicii), avizat de CSSPP, care nu poate fi persoana afiliata Societatii de Pensii sau depozitarului. De asemenea, auditorii care au fost autorizati/avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca auditor pe piata pensiilor intr-un stat membru al Uniunii Europene apartinand Spatiului Economic European sunt exceptati de la cerinta avizarii de CSSPP.

Societatea de Pensii care a primit contributii pe o perioada de cel putin 24 de luni calculeaza, in ultima zi lucratoare a fiecarui trimestru, rata de rentabilitate a fondului de pensii pentru ultimele 24 de luni si o comunica in aceeasi zi CSSPP. Rata medie ponderata de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii se calculeaza si se publica trimestrial de CSSPP.

CSSPP atentioneaza trimestrial Societatea de Pensii daca rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat este mai mica decat rata de rentabilitate minima a tuturor fondurilor de pensii.

Transferul participantilor intre fondurile de pensii administrate privat

Legea 411/2004 prevede dreptul participantulor de a-si transfera activele personale acumulate catre un alt fond de pensii decat cel la care a aderat sau la care a fost repartizat in mod aleatoriu de catre CNPAS. In acest sens, Legea 411/2004 prevede pe scurt si o procedura de urmat pentru transferul participantilor intre fondurile de pensii administrate privat.

Procedura de transfer al participantilor intre fondurile de pensii administrate privat

In situatia in care un participant doreste sa adere la alt fond de pensii, acesta este obligat sa ii notifice aceasta in scris Societatii de Pensii care administreaza fondul de pensii de la care se transfera (fondul initial), cu 30 de zile calendaristice inainte de aderarea efectiva la noul fond de pensii, si sa ii trimita o copie de pe noul act de aderare. Transferul de disponibilitati are loc in prima zi lucratoare dupa expirarea termenului de 30 de zile de mai sus si cuprinde activul personal net existent in contul participantului la acea data, diminuat cu penalitatea de transfer, dupa caz.

Calitatea de participant la vechiul fond de pensii inceteaza la data la care se realizeaza transferul de disponibilitati intre fonduri, iar calitatea de participant la noul fond de pensii incepe la aceeasi data.

Societatea de Pensii care administreaza vechiul fond de pensii informeaza noua Societate de Pensii despre contributiile participantului, despre transferurile de disponibilitati efectuate in numele sau, precum si despre contributiile acestuia la fondurile de pensii al caror participant a fost anterior existente la data informarii.

Penalitati de transfer

Legea 411/2004 prevede dreptul Societatii de Pensii care administreaza fondul initial de a aplica penalitati de transfer oricarui participant care se transfera catre un alt fond mai devreme de 2 ani de la aderarea la fondul de pensii precedent.

Aplicarea si cuantumul acestor penalitati de transfer trebuie prevazute in schema de pensii autorizata si publicata si trebuie sa respecte plafonul maxim stabilit prin normele CSSPP. Penalitatile de transfer se retin din activul net al participantului, de catre Societatea de Pensii a fondului initial, inainte de transferul disponibilitatilor catre noul fond la care participantul a aderat.

Penalitatea de transfer nu se aplica in situatia transferului de disponibilitati dintre Societatea de Pensii si furnizorul de pensii.

X.     PENSIA PRIVATA si plata acesteia

Pensia privata este suma platita periodic participantului/beneficiarului, in mod suplimentar si distinct de cea furnizata de sistemul public. Participantul alege furnizorul pensiei private, care nu poate refuza o cerere de pensie privata daca persoana indeplineste conditiile legale.

Furnizorul de pensii stabileste cuantumul pensiei private pe baza calculului actuarial si a activului personal net aflat in contul participantului.

Participantul are dreptul la o pensie privata de la data indeplinirii conditiilor de pensionare pentru limita de varsta in sistemul public.

Suma totala cuvenita pentru pensia privata nu poate fi mai mica decat valoarea contributiilor platite, diminuate cu penalitatile de transfer si comisioanele legale.

Activul personal net este folosit exclusiv pentru achizitionarea unei pensii private, cu exceptia:

(i)            beneficiarilor care nu au calitatea de participant;

(ii)          persoanelor pensionate de invaliditate pentru afectiuni care nu mai permit reluarea activitatii, definite prin prevederile Legii nr. 19/2000 , si al caror activ personal net la data retragerii este prea mic pentru a putea primi o pensie privata;

(iii)         persoanelor al caror activ personal net la data retragerii este prea mic pentru a putea primi o pensie privata.

In termen de 30 de zile calendaristice de la dovedirea incadrarii in una dintre situatiile prevazute la punctele (i) - (iii) de mai sus, persoana indreptatita primeste o plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maximum 5 ani, la cerere. In cazul nerespectarii termenului de 30 de plata, Societatea de Pensii datoreaza dobanzi si penalitati de intarziere (in cuantum egal cu cele stabilite pentru neplata obligatiilor bugetare).

Pensia privata se plateste participantului, mandatarului desemnat de acesta prin procura speciala sau reprezentantului legal al acestuia. Cheltuielile ocazionate de plata pensiilor private se suporta de catre participant.

In cazul schimbarii locului de munca, a domiciliului sau resedintei in alta tara, stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European, participantul si beneficiarul pastreaza dreptul la pensia privata castigata in cadrul schemelor de pensii private din Romania si aceasta se plateste in acel stat, in cuantumul ramas dupa scaderea tuturor taxelor si cheltuielilor aferente platii

XI.          FONDUL DE GARANTARE A PENSIILOR

Rolul fondului de garantare

Legea 411/2004 prevede obligativitatea Societatilor de Pensii si a furnizorilor de pensii de a contribui la Fondul de garantare a pensiilor reglementate si supravegheate de CSSPP (fond constitutit in baza prevederilor Legii 204/2006).

Acesta este infiintat in scopul de a proteja drepturile si interesele participantilor/beneficiarilor pe care le-au dobandit in cadrul sistemului de pensii administrate privat. Asadar, Fondul de garantare este destinat platii drepturilor participantilor si beneficiarilor fondurilor de pensii administrate privat, in cazul imposibilitatii asigurarii lor de catre Societatile de Pensii aferente sau de furnizori de pensii administrate privat, dupa caz.

Modul de infiintare a fondului de garantare

Fondul de garantare a pensiilor este infiintat din contributii ale Societatilor de Pensii si ale furnizorilor de pensii in conformitate cu prevederile Legii 411/2004 si ale Legii 204/2006, fiind reglementat in detaliu si supravegheat de CSSPP. Constituirea si utilizarea Fondului de garantare a pensiilor administrate privat se fac distinct fata de fondul de garantare constituit pentru administrarea fondurilor de pensii facultative (infiintate in baza Legii 204/2006).

Modul de constituire, regimul juridic, modul de utilizare a Fondului de garantare, precum si nivelul si periodicitatea platii contributiei la acesta, precum si modificarile acesteia, se stabilesc de CSSPP.

Fondul de garantare se calculeaza si se certifica de catre un actuar sau de un alt specialist in acest domeniu, inclusiv un auditor financiar pe baza metodelor actuariale stabilite prin normele care vor fi adoptate de CSSPP.

Disponibilitatile Fondului de garantare sunt plasate in instrumente financiare ale Trezoreriei Statului sau derulate prin aceasta, titluri de stat, depozite purtatoare de dobanda si orice alte instrumente financiare care vor fi stabilite de CSSPP prin norme, in scopul unei cat mai bune valorificari a acestora. Sumele depuse la Fondul de garantare nu pot fi urmarite silit.

XII.        MARKETINGUL FONDULUI DE PENSII

Prezentare generala. Atributii si avizare

Marketingul fondului de pensii reprezinta activitatea condusa de catre Societatea de Pensii in vederea atragerii de participanti la un fond de pensii administrat privat.

Obtinerea acordului de aderare se face de catre direct de Societatea de Pensii sau prin intermediul agentilor de marketing pe care ii mandateaza in acest sens. Societatea de Pensii este de asemenea raspunzatoare pentru recrutarea, instruirea, monitorizarea si plata agentilor de marketing.

Activitatea de marketing a agentilor de marketing include urmatoarele atributii:

(i)            prezentarea catre potentialul participant a aspectelor relevante ale fondului de pensii;

(ii)          obtinerea acordului de aderare a participantului la fondul de pensii;

(iii)         transmiterea catre Societatea de Pensii a actului de aderare semnat de participant, in original, in termen de 5 zile calendaristice de la semnarea acestuia.

Activitatea de marketing a pensiilor private poate fi initiata de Societatile de Pensii la aceeasi data, stabilita de CSSPP, la care incepe procedura de aderare initiala la fondurile de pensii administrate privat, si anume 17.09.2007.

Agentii de marketing ai unui fond de pensii administrat privat pot fi:

(i)            fie agenti de marketing persoane fizice (numiti si 'agenti'), care sunt acele persoane care au un contract valabil incheiat cu o Societate de Pensii sau cu un broker de pensii private si care au fost avizate de CSSPP pentru a desfasura activitatea de marketing al fondurilor de pensii administrate privat si/sau al fondurilor de pensii facultative;

(ii)          fie agenti de marketing persoane juridice (numiti si 'brokeri de pensii private') care sunt acele societati comerciale nou infiintate, avand ca obiect exclusiv de activitate marketingul fondului de pensii administrat privat, avand un contract de mandat incheiat cu o Societate de Pensii si autorizate de CSSPP pentru a desfasura activitatea de marketing al fondurilor de pensii administrate privat si/sau al fondurilor de pensii facultative.

Agentii vor putea desfasura activitatea de marketing al fondului de pensii administrat privat numai pentru o singura Societate de Pensii sau pentru un singur broker de pensii private.

Agentii unui broker de pensii private vor putea desfasura aceasta activitate numai pentru Societatile de Pensii cu care brokerul de pensii private are incheiate contracte de mandat.

In vederea autorizarii brokerilor de pensii private, prevederile legale stabilesc anumite cerinte de bonitate[16] si de buna conduita/stabilitate a actionarilor si a conducatorilor acestora.

De asemenea, in vederea obtinerii avizului CSSPP, agentii persoane fizica trebuie sa indeplineasca cerinte de buna conduita[19] si sa fi obtinut certificatul de absolvire a cursului de agent de marketing al fondului de pensii.

In anumite conditii,[20] CSSPP este in drept sa retraga autorizatia sau avizul agentului de marketing al fondului de pensii.

In activitatea de marketing, Societatii de Pensii, agentilor de marketing si persoanelor afiliate acestora le este interzis:

(i)            sa transmita informatii false, inselatoare sau care pot crea o impresie falsa despre fondul de pensii si Societatea de Pensii aferenta;

(ii)          sa faca afirmatii sau previziuni despre evolutia unui fond de pensii altfel decat in forma si modul prevazute in normele CSSPP;

(iii)         sa ofere beneficii colaterale in scopul de a convinge o persoana sa adere la un fond de pensii sau sa ramana participant la acesta;

(iv)        sa acorde foloase pentru facilitarea aderarii potentialilor participanti.

Succesiunea Operatiunilor de Marketing

1) Identificarea potentialului participant la fond.

2) Prezentarea Pilonului II catre potentialul participant si a aspectelor relevante ale fondului de pensii.

3) Obtinerea acordului de aderare a participantului la fondul de pensii si a semnaturii solicitantului pe contractul de aderare.

4) Transmiterea catre BCR Administrare Fond de Pensii a actului de aderare semnat de participant, in original, in termen de 5 zile calendaristice de la semnarea acestuia.

prospectarea si calificarea potentialilor clienti

Prospectarea potentialilor clienti se va realiza de catre agentii de marketing pe mai multe niveluri, dupa cum urmeaza:

- familie, rude, persoane apropiate

- colegi, cunostinte, referinte.

- angajati ai companiilor/ institutiilor care interactioneaza cu agentul de marketing

Tehnici concrete de marketing

- Identificarea potentialelor persoane de legatura, in mari companii/ institutii, pentru asigurarea notorietatii fondului pe care il reprezinta agentul.

- Distribuirea de fluturasi/ pliante de marketing in mari aglomerari urbane si nu numai

- Spoturi TV si radio

- Afise, bannere, mash-uri publicitare in spatiile special destinate acestei activitati

- Publicitate pe internet (bannere, link-uri, etc.)

XIII.     Materialele publicitare

forma si continutul materialelor publicitare

Materialele publicitare reprezinta orice informatie sau document, cum ar fi: pliant, brosura, scrisoare, comunicat transmis prin orice mijloace de comunicare, precum: radio, televiziune, telefon, fax, posta, posta electronica, internet, care are ca scop atat atragerea de participanti avand impact asupra deciziei acestora de aderare la un fond de pensii administrate privat, cat si mentinerea calitatii de participant la un fond de pensii administrat privat.

Materialele publicitare trebuie sa contina denumirea completa a fondului de pensii administrat privat si a Societatii de Pensii a acestuia si adresa postala sau adresa de web a Societatii de Pensii.

Toate informatiile continute intr-un material publicitar vor respecta urmatoarele principii:

(i)            vor fi clare, corecte si conforme cu prospectul schemei de pensii private;

(ii)          vor fi formulate astfel incat sa nu induca in eroare participantii sau potentialii participanti;

(iii)         vor fi difuzate obligatoriu in limba romana, fara a exclude prezentarea acestora in alte limbi straine.

Orice trimitere la performantele anterioare ale fondului de pensii sau ale Societatii de Pensii va contine in mod obligatoriu urmatoarea declaratie: 'Performantele anterioare nu reprezinta o garantie a realizarilor viitoare'. De asemenea, daca sunt publicate performante anterioare ale fondului de pensii sau ale Societatea de Pensii, acestea vor fi aferente unei perioade de cel putin un an la data publicarii. Pentru fondul de pensii administrat privat autorizat de mai putin de un an, performantele publicate vor fi aferente unei perioade de cel putin un semestru/trimestru, dupa caz. In materialul publicitar tiparit precum si in cel difuzat prin intermediul internetului care contine informatii referitoare la performantele anterioare ale fondului se vor indica si sursele de provenienta ale acestora.

In materialul publicitar tiparit precum si in cel difuzat prin intermediul televiziunii si al internetului toate informatiile vor fi scrise astfel incat mesajul sa fie lizibil. In materialul publicitar audio difuzat prin intermediul radioului, al televiziunii si al internetului toate informatiile vor fi prezentate cu o viteza si un volum corespunzatoare astfel incat sa asigure informarea corecta a participantilor sau a potentialilor participanti .

In cuprinsul materialelor publicitare sunt interzise:

(i)            comparatii intre diferite fonduri de pensii administrate privat sau intre diferiti administratori;

(ii)          folosirea sintagmelor 'rezultat garantat', 'castig garantat' sau a oricaror alte formulari care pot crea aparenta de garantare a unui castig, daca astfel de angajamente nu sunt prevazute in prospectul schemei de pensii private, autorizat de catre CSSPP;

(iii)         formularile de genul 'cea mai mare societate de administrare a fondurilor de pensii administrate privat', 'cea mai buna schema de pensii private', 'cel mai performant fond' si/sau altele asemanatoare;

(iv)        utilizarea declaratiilor participantilor anteriori, prezenti sau potentiali.

In situatia in care materialele publicitare sunt susceptibile sa induca in eroare, CSSPP poate interzice publicarea si distribuirea acestora si obliga la publicarea rectificarii in termen de 7 zile lucratoare de la notificare.

Notificarea/avizarea materialelor publicitare

Administratorii vor depune materialul publicitar spre informare, la CSSPP in aceeasi zi cu transmiterea acestuia spre prima difuzare.

Optional, contra platii unei taxe, materialele publicitare pot fi supuse avizarii prealabile a CSSPP.

Difuzarea oricarui material publicitar in legatura cu un fond de pensii administrat privat sau cu o Societate de Pensii, inainte ca fondul si Societatea de Pensii sa fie autorizati de catre CSSPP sau inainte de publicarea prospectelor schemelor de pensii private autorizate de catre CSSPP, este interzisa.

XIV.      societatea de depozitare

Prezentare generala

Depozitarii sunt institutiile de credit din Romania, autorizate de Banca Nationala a Romaniei ('BNR') ori sucursalele din Romania ale unor institutii de credit autorizate intr-un stat membru al Uniunii Europene sau Spatiului Economic European, avizate de CSSPP pentru activitatea de depozitare, carora le sunt incredintate spre pastrare, in conditii de siguranta, toate activele unui fond de pensii administrat privat.

Depozitarul unui fond de pensii administrat privat este desemnat de catre Societatea de Pensii care ii incredinteaza pastrarea activelor fondului de pensii, pe baza unui contract de depozitare (respectand modelul inclus in Norma CSSPP 12/2007), avizat in prealabil de CSSPP cu ocazia obtinerii de catre Societatea de Pensii a autorizatiei de administrare.

Depozitarii nu pot detine actiuni ale Societatilor de Pensii ce administreaza fonduri de pensii ale caror active le depoziteaza, sau ale oricarei entitati afiliate acestora si nu poate avea nici o relatie de capital cu niciuna dintre aceste entitati.

Depozitarii pot pastra activele mai multor fonduri de pensii, cu conditia de a evidentia operatiunile si inregistrarile fiecarui fond de pensii separat de ale sale proprii si de cele ale celorlalte fonduri de pensii (i.e. principiul segregarii activelor).

Activele fondurilor de pensii nu pot face obiectul executarii silite a depozitarilor si nici al vreunei tranzactii a acestora.

Depozitarii sunt responsabili fata de Societatile de Pensii, participanti/beneficiari in privinta oricarui prejudiciu suferit de acestia ca rezultat al neindeplinirii obligatiilor sau al indeplinirii necorespunzatoare a acestora. Depozitarii nu pot fi exonerati de raspundere si raspunderea lor nu poate fi limitata prin incredintarea obligatiilor sale unei alte entitati (outsourcing), sub sanctiunea nulitatii actelor juridice in cauza.

In scopul protectiei participantilor/beneficiarilor, CSSPP poate obliga Societatea de Pensii sa inlocuiasca depozitarul daca structura financiara si organizatorica a acestuia s-a deteriorat substantial si activele fondului de pensii sunt puse in pericol.

Incetarea contractului cu depozitarul, indiferent de motiv (ex: denuntarea unilaterala a contractului, prin acordul partilor, prin duratei contractului, ca efect al retragerii avizului depozitarului) trebuie notificata CSSPP cu 90 de zile inainte de incetare. Incetarea contractului produce efecte in termen de 90 de zile de la aceasta notificare.

atributiile depozitarilor

Conform Legii 411/2004, in exercitarea atributiilor acestora depozitarii sunt obligati :

(i)            sa primeasca si sa pastreze in siguranta inregistrarile referitoare la toate activele fiecarui fond de pensii;

(ii)          sa pastreze inregistrarile referitoare la valorile mobiliare in forma dematerializata care constituie activele fiecarui fond de pensii;

(iii)         sa calculeze si sa instiinteze, in fiecare zi lucratoare, fiecare Societate de Pensii despre valoarea neta a activelor fiecarui fond de pensii;

(iv)        sa actualizeze inregistrarile in conturi pentru fiecarui fond de pensii ale carui active le depoziteaza;

(v)          sa transmita fiecarei Societati de Pensii informatii privind activele fondurilor de pensii administrate privat;

(vi)        sa indeplineasca instructiunile fiecarei Societati de Pensii cu privire la activele depozitate, cu exceptia cazului in care acestea sunt contrare legislatiei in vigoare, ori actelor constitutive ale depozitarilor;

(vii)       sa transmita CSSPP informatiile si raportarile privind activele fiecarui fond de pensii, in conditiile si la termenele stabilite prin normele CSSPP.

Norma CSSPP 12/2007 detaliaza activitatile si obligatiile depozitarilor.

Toate operatiunile de creditare sau debitare a conturilor de active financiare ale fondului de pensii se realizeaza numai prin intermediul depozitarului.

In exercitarea activitatii de depozitare, acesta va actiona numai pe baza instructiunilor scrise primite de la Societatea de Pensii si in limita prevederilor legale in vigoare.

Depozitarul solicita Societatii de Pensii orice informatii si/sau documente pe care le considera necesare pentru indeplinirea obligatiilor sale.

Depozitarul trimite informari catre CSSPP despre chestiuni precum: acte sau fapte suspecte de a reprezenta o incalcare a prevederilor legale in vigoare, de care a luat cunostinta in legatura cu fondurile de pensii pentru care desfasoara activitatea de depozitare, despre orice refuz al Societatii de Pensii de a furniza informatii/documente si despre orice abuz al Societatii de Pensii in legatura cu activele fondului de pensii depozitate.

Este interzis depozitarului sa garanteze in orice mod sau sa dispuna in orice alt fel de instrumentele financiare sau de sumele de bani incredintate spre pastrare.

Depozitarul poate incredinta obligatiile sale unei alte entitati numai in cazurile de custodie a activelor achizitionate pe pietele externe, sub sanctiunea retragerii avizului CSSPP. Delegarea activitatilor catre o alta entitate se face cu introducerea in prospectul schemei de pensii a informatiilor cu privire la datele de identificare a respectivei entitati si a activitatilor delegate. In orice caz, depozitarul nu este absolvit de responsabilitatea privind asigurarea pastrarii in siguranta a activelor incredintate spre pastrare unei alte entitati.

Avizarea societatilor de depozitare

Pentru obtinerea avizului CSSPP, depozitarul trebuie sa dovedeasca indeplinirea cumulativa a urmatoarelor conditii principale:

(i)            obiectul sau de activitate autorizat de BNR cuprinde activitatea de depozitare a fondurilor de pensii;

(ii)          nu se afla in procedura de supraveghere speciala sau de administrare speciala bancara;

(iii)         nu este persoana afiliata a Societatii de Pensii;

(iv)        personalul implicat in efectuarea operatiunilor de depozitare a activelor fondurilor de pensii dispune de capacitati profesionale adecvate activitatii desfasurate, iar institutia de credit dispune de echipamente si dotari tehnice necesare pentru desfasurarea corespunzatoare a activitatii de depozitare;

(v)          desfasoara activitate de custodie a instrumentelor financiare tranzactionate pe o piata reglementata;

(vi)        detine capitaluri proprii mai mari de 100 milioane euro;

(vii)       dispune de proceduri prin care sa asigure pastrarea in conditii de siguranta a tuturor activelor fondurilor de pensii si un control permanent, din punct de vedere al respectarii legalitatii, asupra operatiunilor dispuse de Societatea de Pensii care actioneaza in numele unui fond de pensii.

In situatia retragerii avizului depozitarului,[22] acesta este obligat sa prezinte CSSPP raportul privind activele fondului de pensii care i-au fost incredintate, auditat de un auditor financiar, pe cheltuiala depozitarului.

Depozitarii care au fost autorizati, avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca depozitar al activelor fondurilor de pensii intr-un stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European sunt exceptati de la cerinta avizarii de catre CSSPP.

XV.        Auditorul financiar

Rolul auditorilor in sistemul de pensii administrate privat

Principalul rol al auditorilor in sistemul pensiilor administrate privat este de a audita, pe baze anuale, valoarea activelor nete si valoarea unitatii de fond ale unui fond de pensii private.

De asemenea, situatiile financiar-contabile ale oricarei entitati supuse autorizarii, supravegherii si controlului CSSPP conform prevederilor Legii 411/2004 (anume Societatile de Pensii, fondurile de pensii administrate privat, depoziarii si agentii de marketing) trebuie auditate de un auditor financiar calificat.

Ca urmare a auditului anual, auditorul financiar intocmeste un raport de audit financiar, in conformitate cu standardele de audit si cu normele profesionale emise de Camera Auditorilor Financiari din Romania ('CAFR'). Raportul de audit financiar al fondului de pensii nu poate fi intocmit de acelasi auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi.

Cheltuielile privind activitatea de audit financiar se vor suporta de catre entitatea care beneficiaza de aceste servicii (ex: in cazul auditarii Societatii de Pensiii, cheltuielile vor fi suportate de catre aceasta.

Auditorul financiar nu poate delega raspunderea privind activitatea specifica de audit. Incredintarea executarii anumitor obligatii catre un tert nu exonereaza de raspundere auditorul financiar. In plus, auditorul financiar, alaturi de Societatea de Pensii, raspunde fata de participanti/beneficiar pentru prejudiciile cauzate prin neexecutarea sau executarea necorespunzatoare a obligatiilor care ii revin, cu exceptia cazurilor de forta majora.

Pentru deficientele semnificative constatate in activitatea profesionala desfasurata de un auditor CSSPP va sesiza CAFR si va solicita adoptarea masurilor corespunzatoare, potrivit reglementarilor in vigoare.

Avizarea auditorului

Pentru a fi avizat de CSSPP ca auditor financiar in vederea auditarii situatiilor financiare ale fondurilor de pensii administrate privat si ale Societatilor de Pensii aferente, auditorul financiar trebuie sa indeplineasca in principal urmatoarele conditii:

(i)            sa fie membru al CAFR, cu exceptia auditorilor stabiliti intr-un stat membru al UE sau apartinand SEE si exercita activitatile profesionale in Romania in contextul prestarii de servicii;

(ii)          sa fi obtinut in ultimii 3 ani calificativul 'A' conform Normelor privind controlul calitatii activitatii de audit financiar si a serviciilor conexe elaborate de CAFR;

(iii)         sa aiba incheiat un contract de asigurare de raspundere civila profesionala cu o societate de asigurari autorizata de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor ori de o institutie similara dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European, suma asigurata trebuind sa fie la nivelul maxim, in functie de riscul asumat pentru activitatea desfasurata;

(iv)        sa faca dovada posibilitatii utilizarii serviciilor unui expert in activitati de calcul actuarial si auditarea sistemelor informatice, conform Standardului International de Audit 620;

(v)          sa nu fi fost sanctionat de catre autoritati romane sau straine din domeniul financiar cu interdictia de a desfasura activitati in sistemul financiar-bancar sau cu interdictia temporara de a desfasura astfel de activitati;

(vi)        sa nu aiba mentiuni in cazierul fiscal si cazierul judiciar;

(vii)       sa nu aiba datorii catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele locale si bugetele fondurilor speciale;

(viii)     sa indeplineasca cerintele legale si profesionale referitoare la activitatea de audit;

(ix)        sa nu se afle intr-o situatie de incompatibilitate sau de conflict de interese prevazuta de legislatia in vigoare;

(x)          sa nu fie persoana afiliata angajatorului, Societatii de Pensii sau depozitarului.

Auditorii care au fost autorizati/ avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca auditor pe piata pensiilor intr-un stat membru al Uniunii Europene sau apartinand Spatiului Economic European sunt exceptati de la cerinta avizarii de catre CSSPP.

In anumite conditii,[23] CSSPP poate retrage avizul auditorului financiar al fondurilor de pensii administrate privat.

XVI.      conTRAVENTII SI INFRACTIUNI IN SISTEMUL PENSIILOR PRIVATE

In general, incalcarea prevederilor Legii 411/2004 atrage raspunderea civila, contraventionala sau penala, dupa caz. Legea 411/2004 si Normele CSSPP enumera cazuri de incalcare a normelor in vigoare care sunt calificate drept contraventii sau infractiuni in legatura cu regimul juridic al pensiilor administrate privat.

Principalele contraventii

Conform Legii 411/2004, constituie contraventii urmatoarele fapte:

(i)     nerespectarea prevederilor Art. 6 din Legea 411/2004 referitoare la egalitatea de tratament a participantilor si a beneficiarilor;

(ii)           nerespectarea prevederilor Art. 28 din Legea 411/2004 referitoare la restrictiile de investire si instrainare a activelor fondului de pensii de catre Societatea de Pensii;

(iii)          nerespectarea unuia dintre termenele prevazute la urmatoarele articole din Legea 411/2004:

la art. 38 alin. (4), anume termenul de 10 zile lucratoare de la solicitarea beneficiarulor (mostenitori ai unui participant) in care trebuie platite drepturile acestora;

la art. 63 alin. (3), anume termenul de 14 zile lucratoare in care o persoana care dobandeste actiuni intr-o Socieate de Pensii, fara a deveni astfel actionar semnificativ, trebuie sa instiinteze CSSPP in legatura cu aceasta dobandire;

la art. 118 alin. (2), privind termenul de 10 zile lucratoare in care Societatea de Pensii trebuie sa notifice participantului/beneficiarului orice informatie relevanta privind modificarea schemei de pensii private;

la art. 119 alin. (1), privind data limita de 15 aprilie a fiecarui an pana la care Societatea de Pensii trebuie sa transmita CSSPP raportul anual, si

la art. 137 alin. (3), anume termenul de 30 de zile calandaristice de la desemnarea unui nou depozitar al activelor unui fond de pensii in care fostul depozitar trebuie sa transmita acestuia activele fondului si copii de pe documentele privind activitatea sa in legatura cu acestea;

(iv)         nerespectarea prevederilor art. 61 alin. (2) din Legea 411/2004 referitoare la reintregirea capitalului social de catre administrator in termenul comunicat de CSSPP, in cazul scaderii sale cu mai mult de 20% din valoarea minima legala;

(v)           nerespectarea prevederilor art. 65 din Legea 411/2004 privind incompatibilitatea membrilor consiliului de administratie si ai comitetului de directie, dupa caz;

(vi)         nerespectarea obligatiei Societatii de Pensii de a furniza informatii participantilor si beneficiarilor, prevazuta la art. 116 din Legea 411/2004.

Contraventiile mentionate mai sus se sanctioneaza cu amenda de la 10.000 lei la 50.000 lei.

Constatarea acestora se face de catre personalul imputernicit in acest scop, prin decizie a presedintelui Consiliului CSSPP, in conformitate cu normele emise de CSSPP.

In ceea ce priveste sanctiunile contraventionale, prevederile Legii 411/2004 mentionate se completeaza cu dispozitiile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor.

In ceea ce priveste procedura de stabilire si constatare a contraventiilor, precum si de aplicare a sanctiunilor, prevederile Legii 411/2004 deroga de la dispozitiile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare.

Contraventiile prevazute de Legea 411/2004 se prescriu in termen de 3 ani de la data savarsirii faptei.

Infactiunile si modul lor de pedepsire

Legea 411/2004 prevede o serie de incalcari care reprezinta infractiuni, datorita gradului lor de gravitate fara de siguranta circuitului civil, dupa cum urmeaza:

(i)     Fapta persoanei din a carei vina se desfasoara fara autorizatie sau aviz o activitate pentru care Legea 411/2004 prevede obligatia detinerii unei autorizatii sau a unui aviz valabil din partea CSSPP constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 7 ani.

(ii)           Fapta persoanei din vina careia contributia la fondul de pensii nu este virata sau este utilizata in alte scopuri decat prevede Legea 411/2004 constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu amenda.

(iii)          Fapta agentului de marketing de a prezenta cu rea-credinta acte de aderare cu informatii care nu corespund realitatii constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 7 ani.

(iv)         Fapta persoanei de a folosi fara drept sintagma 'fond de pensii' prevazuta la art. 56 alin. (1) din Legea 411/2004 constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la un an la 3 ani sau cu amenda.

XVII.          ASPECTE LEGALE REFERITOARE LA SISTEMUL DE FONDURI DE PENSII ADMINISTRATE PRIVAT IN CONTEXTUL ADERARII ROMANIEI LA UNIUNEA EUROPEANA

Prevederile Legii 411/2004 tin seama si de contextul aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, in considerarea principiilor liberei circulatii intra-comunitare a serviciilor si capitalurilor. In acest sens, exista prevederi aplicabile in mod special entitatilor din sau in legatura cu state membre ale Uniunii Europene ('UE') sau ale Spatiului Economic European ('SEE'), dupa cum urmeaza:

(i)     prevederi aplicabile participantilor/beneficiarilor unui fond de pensii administrat privat:

participantii si beneficiarii la un fond de pensii au dreptul la egalitate de tratament si in cazul schimbarii locului de munca, domiciliului sau resedintei intr-o alta tara, stat membru al UE ori stat apartinand SEE;

in situatia continuarii platii contributiilor la un fond de pensii dintr-un stat membru al UE sau apartinand SEE, lucratorul detasat in Romania si angajatorul acestuia, dupa caz, vor fi exonerati de obligatia de a contribui la un fond de pensii din Romania;

de la data aderarii Romaniei la UE, persoanele care indeplinesc conditiile pentru a deveni participanti la scheme de pensii private si angajatorii din Romania pot vira contributii catre fonduri de pensii administrate de administratori autorizati intr-un alt stat membru al UE sau apartinand SEE;

in cazul schimbarii locului de munca, a domiciliului sau resedintei in alta tara, stat membru al UE sau apartinand SEE, participantul si beneficiarul pastreaza dreptul la pensia privata castigata in cadrul schemelor de pensii private din Romania si aceasta se plateste in acel stat, in cuantumul ramas dupa scaderea tuturor taxelor si cheltuielilor aferente platii; in acest sene, in cazul in care un participant la o schema de pensii private din Romania isi schimba locul de munca, domiciliul sau resedinta intr-un alt stat membru al UE sau apartinand SEE, administratorul ii va comunica, in scris, informatii adecvate referitoare la drepturile sale de pensie privata si optiunile sale posibile in acest caz;

(ii)           prevederi aplicabile administratorilor fondurilor de pensii (Societatilor de Pensii):

de la data aderarii Romaniei la UE, poate fi administrator pentru fonduri de pensii administrate privat orice entitate autorizata pentru aceasta activitate intr-un alt stat membru al UE sau apartinand SEE; in acest sens, administratorii care au fost autorizati, avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca administrator de scheme de pensii private intr-un stat membru al UE sau apartinand SEE sunt exceptati de la cerinta autorizarii de catre CSSPP;

de la data aderarii Romaniei la UE, administratorii autorizati in Romania pot primi contributii de la participanti si angajatori dintr-un alt stat membru al UE sau apartinand SEE;

administratorul din Romania care intentioneaza sa accepte contributii de la un participant dintr-un alt stat membru al UIE sau apartinand SEE trebuie autorizat in prealabil de CSSPP - printr-o procedura detaliata de Legea 411/2004;

inainte ca un administrator dintr-un stat membru al UE sau SEE sa inceapa sa administreze o schema de pensii private cu participanti din Romania, CSSPP comunica autoritatii competente din statul membru de origine, in termen de doua luni de la primirea informatiilor cerute de legea romana, cerintele stabilite de legislatia romana privind pensiile administrate privat, in conformitate cu care trebuie gestionata schema de pensii private cu participanti din Romania, spre transmitere administratorului interesat; acest administrator poate incepe sa administreze schema de pensii private cu participanti din Romania, in conformitate cu cerintele stabilite de legislatia romana privind pensiile administrate privat, la primirea informatiilor din partea CSSPP sau daca in termenul mentionat nu primeste nicio asemenea informatie din partea autoritatii competente din statul membru de origine;

administratorul dintr-un stat membru al UE sau apartinand SEE care administreaza o schema de pensii private cu participanti din Romania va respecta cerintele de furnizare de informatii stabilite de CSSPP;

CSSPP supravegheaza permanent administratorul dintr-un stat membru al UE sau apartinand SEE care administreaza o schema de pensii private cu participanti din Romania, urmarind respectarea, in activitatile acestuia, a cerintelor stabilite de legislatia romana privind pensiile administrate privat si a cerintelor de furnizare de informatii;

Se prevede o procedura de notificare a autoritatilor din statele membre de origine pentru cazurile de incalcari ale prevederilor legale de catre administratorul dintr-un stat membru al UE sau apartinand SEE care administreaza o schema de pensii private cu participanti din Romania; in cazul in care o asemenea procedura nu are efect in ceea ce priveste comportamentul ilega al repsectivului administrator, CSSPP poate, dupa ce informeaza autoritatea competenta din statul membru de origine, sa ia masurile necesare pentru a preveni sau sanctiona alte incalcari, inclusiv, daca este strict necesar, prin interdictia aplicata administratorului de a desfasura activitati in contul participantilor in Romania;

reciproc, atat CSSPP cat si autoritarea competenta din statul membru de origine al administratorului pot solicita separarea activelor si pasivelor respectivului fond, corespunzatoare activitatii desfasurate in Romania, respectiv in alte state membre, de celelalte active si pasive;

de la data aderarii Romaniei la UE administratorii pot desemna: (a) pentru conservarea activelor lor, depozitari stabiliti in alt stat membru al UE sau apartinand SEE si autorizati corespunzator pentru aceasta activitate; si (b) pentru gestionarea portofoliilor lor de investitii, gestionari de investitii stabiliti in alt stat membru al UE sau apartinand SEE si autorizati corespunzator pentru aceasta activitate;

(iii)          prevederi aplicabile auditorilor financiari:

de la data aderarii Romaniei la UE, poate fi auditor pentru fonduri de pensii administrate privat si orice entitate autorizata in aceasta calitate pe teritoriul unui stat membru al UE sau apartinand SEE; auditorii care au fost autorizati, avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca auditor pe piata pensiilor intr-un stat membru al UE sau apartinand SEE sunt exceptati de la cerinta avizarii de catre CSSPP;

sunt exceptati de la cerinta detinerii calitatii de membru al CAFR auditorii care sunt stabiliti intr-un stat membru al UE sau apartinand SEE si exercita activitatile profesionale in Romania in contextul prestarii de servicii;

(iv)         prevederi aplicabile depozitarilor:

de la data aderarii Romaniei la UE, poate fi depozitar pentru fonduri de pensii administrate privat si orice entitate autorizata in aceasta calitate pe teritoriul unui stat membru al UE sau apartinand SEE. Depozitarii care au fost autorizati, avizati ori supusi unei proceduri similare in vederea functionarii ca depozitar al activelor fondurilor de pensii intr-un stat membru al UE sau apartinand SEE sunt exceptati de la cerinta avizarii de catre CSSPP;

de la data aderarii Romaniei la UE administratorii pot desemna pentru conservarea activelor lor, depozitari stabiliti in alt stat membru al UE sau apartinand SEE si autorizati corespunzator pentru aceasta activitate;

la solicitarea autoritatii competente din statul de origine al administratorului, CSSPP poate interzice depozitarului din Romania sa dispuna liber de activele fondului de pensii.