CONTABILITATEA DE GESTIUNE

CONTABILITATEA DE GESTIUNE

Societatea comerciala "C.A.A.C" S.R.L. cu capital social de 20000000 lei a luat fiinta prin initiativa a doi intreprinzatori particulari numiti in continuare  asociati , care participa in mod egal. In acest scop acestia au studiat prevederile legii 31/1990 privind societatile comerciale.

I. Indicatii metodologice privind organizarea contabilitatii si formularistica utilizata

Societatea comerciala isi organizeaza contabilitatea proprie potrivit prevederilor legii contabilitatii, regulamentului de aplicare si planului de conturi precum si normelor de organizare ale acesteia, aprobate prin HG 704/4.12.1993

Formularistica utilizata pentru rezolvarea acestei teme este cea prevazuta in nomenclatorul registrelor si formularelor tipizate comune privind activitatea financiara si contabila. Forma de contabilitate se bazeaza pe facilitatile pachetului de programme CONTAB5 a firmei CIEL.

II. indicatii operative privind

tehnica de integistrare in contabilitate

Se cere sa se efectueze:

analiza contabila a operatiilor

inregistrarea in contabilitatea cronologica

inregistrarea in contabilitatea sistematica

elaborarea balantei de verificare

elaborarea registrului-jurnal

elaborarea jurnalului de vanzari

elaborarea jurnalului de cumparari

elaborarea jurnalului de banca

elaborarea jurnalului de operatii diverse

elaborarea registrului de inventar

elaborarea registrului de casa

PREZENTAREA    MENIULUI PRINCIPAL

Formularul  MENIUL PRINCIPAL  este meniul care apare la deschiderea aplicatiei, avand urmatoarea cale :

Window - Startup - Display Form/Page -  MENIUL PRINCIPLAL

Totodata se va deschide si formularul INTRODUCETI PAROLA, care are proprietatea Pop up - Yes, adica sa apara in fata. Aceasta nu va disparea pana nu este introdusa parola si daca parola este introdusa gresit, aplicatia se va inchide.

Formularul mai cuprinde

un buton  STOP  care va inchide aplicatia

un buton care permite parasirea meniului

un buton  MCD  care permite vizualizarea formularului care contine Modelului conceptual de date

un buton  MCP  care permite vivualizarea formularului care cuprinde Modelul conceptual al prelucrarilor

un buton  MENIU  care permite  Vizualizarea date 

Fiecare dintre butoanele ce apar in Vizualizare date - Tabele, Rapoarte, Fornulare, Interogari deschid Tabelele cu acelasi nume.

Formularul mai cuprinde un buton de revenire la meniul anterior, un buton pentu imprimare si un buton  STOP  care va inchide formularul.

Tabelele DEBIT si CREDIT :

Cuprind simbolul contului, denumirea acestuia, explicatia si suma debitoare sau creditoare. Aceste Tabele au legatura cu Tabela CONTURI de la care preiau cheia primara ce devine cheie externa  simbol  si cheia primara de la Tabela NOTE CONTABILE -  nrnc 

Tabela NOTE CONTABILE :

Afisata atat in mod design cat si open. Aceasta contine atat cheia primara a Tabelei DOCUMENTE cat si cheia primara a Tabelei JURNALE.

Tabela JURNALE :

Cuprinde elementele identificatoare pentru tipurile de jurnale exostente si utilizate in contabilitate (codul urnalului, si denumirea jurnalului).

Se vor creea formularele: jurnal de banca, jurnak de cumparari, jurnal de vanzari, jurnal de operatii diverse, registru de casa si registru de inventar cu ajutorul "codjurnal".

Tabela : DOCUMENTE

Cuprinde date esentiale despre documentele ce se vor inregistra in contabilitatea financiara ca de exemplu : tipul documentului, numarul documentului, care in cazul acesta sunt chei primare, precum si data documentului.

FORMULARUL   

Formularele sunt folosite in principal pentru :

introducerea, editarea si afisarea datelor;

raportari simple;

pentru precizarea elementelor de dialog in cadrul aplicatiilor

Formularul este destimat in special ecranului, dar poate fi tiparit si la imprimanta.

El este folosit in ideea unui acces aleator la inregistrari, in sensul ca dupa ce se obtine accesul la o inregistrare, utilizatorul poate trece la sfarsitul formularului pentru a adauga o inregistrare, pentru ca apoi sa poata reveni la inceput pentru a cauta o alta inregistrare.

Click pe butonul CONTURI, permite deschiderea formularului CONTURI din care poti sa deschizi Formularul cu acelasi nume, in care poti vizualiza toate conturile din planul de conturi si cu sumele aferente, sau poti selecta un anumit cont, si apasand pe Filtru poti deschide doar formularul care contine conturl respectiv.

Acest formular mai contine si un buton de inchidere a formularului, si un buton de maximizare a imaginii.

Formularul NOTE CONTABILE :

Acest formular ilustreaza operatiile efectuate de societatea comerciala in cursul exercitiului, documentele ce stau la baza acestei operatii precum si inregistrarile contabile. Acest formular contine si subformularele.

Formularul REFISTRU DE CASA :

Formularul REGISTRU DE CASA prezinta toate platile si toate incasarile care se inregistreaza intr-o zi. Formularul are butoane, butoane care se regasesc in toate formularele. Buton de adaufgare a unui nou registru, buton de stergere, buton de imprimare, buton de cautare a unei inregistrari si buton de inghidere a formularului si aplicatiei.

In subformulare se gasesc butoane text in care se calculeaza suma totala din fiecare subformular.

Formularul BON CONSUM :

Formularul FACTURA :

Aceste formulare au incluse subformulare care nu sunt in relatii.

Prezinta casute combo, buton de stergere, buton de inchidere a formularului, butoane de defilare, buton de cautare, si casuta text in care se va afisa totalul.

Formularul FISA CONTURI :

Acest formular prezinta toate conturile din planul de conturi, in functie de simbolul acestora.

Acest formular prezinta modificarile conturilor, atat pe debit cat si pe credit. La baza acestui formular stau subformularele DEBIT si CREDIT.

In cadrul formularului se gasesc mai multe butoanr :

buton de cautare al unui cont

buton pentu imprimare

buton de adaugare a unei operatii

buton de sergere al unei operatii

buton de inchidere a formularului.

casute text in care sunt calculate: totalul rulajelor debitoare respectiv creditoare, totalul sumelor debitoare respectiv creditoare, soldurile finale debitor si creditor

Formularul DOCUMENTE:

Acest formular prezinta succesiunea documentelor inregistrate in contabilitate, si are ca subformular formularul documente.

Formularul     JURNALE

Prezinta codul jurnalului si denumirea acestuia

Formularul STAT DE PLATA COLABORATORI EXTERNI :

Acest formular prezinta un subformular care nu face parte din relatii.

Subformularul prezinta    o caseta text in care se va calcula totalul statului.

Formularul prezinta un buton de inchidere a formularului, buton de printare, buton pentru adaugarea unui nou stat si buton de adaugare a unui stat.

Totodata, acest formular prezinta casute Combo din care se pot alege : codul casierului, numele casierului si adresa.

Subformularul este legat de formular prin campul : nrdoc 

RAPOARTE:

Raportul este destinat in primul rand prntru tiparire la imprimanta, dar poate fi afisat si pe ecran.

Rapoartele se creeaza astfel :

Din fereastra Databasa se selecteaza eticheta Reports apoi se actioneaza New - din care am ales Report Wizard. Se alege interogarea sau tabela care va sta la baza realizarii raportului. Se aleg optiunile dorite si se apasa butonul Next.

Formularul BALANTA FINALA :

Acest formular prezinta soldul initial, rulajul curent debitor, creditor, rulajul total debitor, creditor, soldul final debitor sau creditor in functie de cont daca este de activ sau de pasiv.

Raportul JURNAL DE BANCA :

Prezinta toate notele contabile care sunt inscrise in jurnalul de banca.

Formularul JURNAL DE CUMPARARI :

Prezinta toate notele contabile care sunt inscrise in jurnalul de cumparari.

Formularul JURNAL DE VANZARI :

Prezinta toate notele contabile care sunt inscrise in jurnalul de vanzari.

Formularul JURNAL DE OPERATII DIVERSE :

Prezinta toate notele contabile care sunt inscrise in jurnalul de operatii diverse.

Formularul REGISTRUL JURNAL

Prezinta toate notele contabile care sunt inscrise in jurnalul.