Ratele privind structura activului si pasivului

Ratele privind structura activului si pasivului

I.RATELE PRIVIND ACTIVUL

1) RATA ACTIVULUI IMOBILIZAT

RAI Activele imobilizate * 100

Activ total

RAI o 2750 * 100 = 0,47%

2750+57619+0

RAI ₁

a)Rata imobilizarilor necorporale

RIN = imobilizari necorporale * 100

active imobilizate

RIN o 0 * 100 = 0

2750

RIN ₁ 0 *100 = 0

0

b)Rata imobilizarilor corporale

RIC imobilizari corporale *100

active imobilizate

RIC o 2750 *100 = 100%

2750

RIC ₁

c)Rata imobilizarilor financiare

RIF = imobilizari financiare * 100

active imobilizate

RIF o 0

RIF 1 0

Interpretare:

In perioada analizata, scoietatea prezinta o situatie descrescatoare in ceea ce priveste activele imobilizate, corelata cu descrestrea CA fata de anul precedent.

2)RATA ACTIVELOR CIRCULANTE

RAC activele circulante * 100

activul total

RAC o 576170 *100 = 99%

2750+576179+0

RAC 1

0+632077+0

a)Rata stocurilor

RST soldul stocurilor * 100

active circulante

RST o

576179

RST ₁

b)Rata creantelor

RCR = creantele din bilant *100

activele circulante

RCR o = 23782 *100 = 4,12%

576179

RCR

632077

c)Rata disponibilitatilor

RDB disponibilitati banesti + valori de plasament * 100

activul circulant

RDB o 3292 * 100 = 0,57%

7566

RDB 1

632077

Interpretare:

In perioada analizata se observa cresterea ponderii activelor circulante corelata cu cresterea stocurilor in activul circulant; stocurile detin o pozitie majoritara, iar creantele prezinta o descrestere nefavorabila.

Rata disponibilitatilor banesti se situeaza mult sub limita maxima admisa se afla in descrestere.

II.RATELE PRIVIND PASIVUL

1)Rata stabilitatii financiare

RSF capital permanent * 100

pasivul total

RSF o

489401+89582

RSF 1 103425 * 100 = 16,36%

528652 + 103425

2)Rata autonomiei financiare globale

RAFG capitaluri proprii *100

pasivul total

RAFG o

578983

RAFG 103425 *100 = 16,36%

632077

3)Rata indatoririi globale

RIG datorii totale * 100

pasivul total

RIG o 489401 *100 = 84,52%

578983

RIG

632077

Interpretare:

Rata stabilitatii este inferioara limitei normale de 66%, ceea ce ii confera un grad inal de instabilitate in finantare, dar prezinta o usoara tendinta de crestere.

Rata autonomiei financiare globale se situeaza mult sub limita normala de 50% ceea ce dezvaluie o instabilitate in finantarea din surse proprii; prezinta o usoara tendina de crestere

Rata de indatorare globala se situeaza in ambii ani peste limita maxima de 50% dar se remarca o descrestere fata anul precedent.