Instumente de plata - cambia, biletul la ordin si cecul

Instumente de plata

Sunt: cambia, biletul la ordin si cecul (efectul de comert numerar). Se mai numesc si: efecte comerciale, totluri comerciale, titluri de credit, polite.

Trasaturile instrumentelor de plata:

-sunt titluri negociabile.

-sunt transmisibile.

-reprezinta o creanta in numerar care urmeaza a fi platita la un anumit credit.

Clasificarea efectelor comerciale:

a)      Efect commercial pur - pentru operatiuni de livrare marfuri.

b)      Efect financiar sau de credit - nu se utilizeazain operatii cu marfuri ci reprezinta un credit consimtit temporar de o banca.

c)      Efect de consum - este utilizat de un comerciant asupra unui consumator.

d)      Efect de filiala - leaga 2 intreprideri ale aceluiasi grup.

Operatiunile pe credit se pot realiza:

Vanzatorul sau exportatorul sa traga o cambia asupra cumparatorului.

Vanzatorul sa traga o cambie asupra debitului in favoarea lui.

Vanzatorul sa traga 2 cambii: una pentru bunuri vandute si una pentru dobanda aferenta

Cambia

Cambia este titlul de credit sub semnatura private care pune in legatura 3 persoane (tragatorul, trasul si beneficiarul).

Tragatorul are calitatea de creditor si da ordin debitorului sau numit tras sa plateasca o suma fixata la o data determinata unui beneficiar.

Notiunea de cambia este inlocuita cu cea de trata in special in relatiile de plati internationale.

Cambia cuprinde:

Denumirea cambiei trecuta in insusi titlul.

Ordinul neconditionat de a plati o suma datorata.

Numele aceluia care trebuie sa plateasca.

Scadenta.

Locul unde trebuie facuta plata.

Numele aceluia caruia, sau la ordinul caruia trebuie facuta plata.

Data si locul emiterii.

Semnatura celui care emite cambia.

Cambiile vor purta mentiuni clare privind zi, luna, anul emiterii pentru a permite:

-calculul datei scadentei.

-constatarea capacitatii legale a semnaturii pe titlu.

-determinarea drepturilor semnatarilor privind actiunea cambiala impotriva obligatiilor cambiale.

Cambia se completeaza in intregime cu cerneala sau pix albastru. Denumirea de cambie figureaza in document si prin formula "platiti in schimbul acestei cambia". Cambia fara aratarea scadentei este socotita platibila la vedere. Semnaturile trebuie sa fie explicate (nume+prenume). Suma sa fie atat in litere cat si in cifre.

Partile principale ale cambiei sunt:

Tragatorul - este persoana fizica sau juridica ce dispune sau ordona plata. El raspunde de acceptarea sau de plata cambiei.

Trasul - este cel care primeste ordeinul de a plati si care are obligatia ferma de a efectua plata cambiei la scadenta. Trasul este obligat sis a plateasca, cambia, in caz contrar I se incheie acte de protest pentru neacceptare sau plata partiala.

Beneficiarul - este cel in favoarea caruia trebuie facuta plata fiind tot odata detinatorul cambiei.

Cambia se poate transmite prin girare, scontare, rescontare sau cesiune. Beneficiarul cambiei mai poate fi si banca sau chiar insusi tragatorul.

Exemplu 1 : La 10 martie firma "Ambient" SRL Bz, livreaza bunuri in valoare de 20 mil lei firmei "Victoria" SA Bz. Plata la3 luni. (10 iunie). Ambient SRL are de platit firmei Continental SA Bz aceeasi suma, sum ape care Ambient SRL trebuie sa o plateasca la 10 iunie.

SC"Ambient" SRL - SC"Victoria" SA - SC"Continental" SA

(tragator) (tras) (beneficiar)

Exemplu SC "A"SRL importa marfuri in valoare de 30 000 euro de la o firma "B" din Germania. Plata la 90 zile. Tot SC"A"SRL exporta firmei "C" din Franta tot 30 000 euro cu plata la 3 luni.

SC"A"SRL - SC"C"SRL - SC"B"SRL

(tragator) (tras) (beneficiar)

Dobanda cambiei:

-se inscrie rata dobanzii chiar in textul cambiei.

-in cambiile platite la vedere se poate mentiona si ca suma este producatoare de dobanda.

Cifra dobanzii trebuie sa fie indicate in cambia si sa curga de la data emiterii. Cambia trebuie sa cuprinda:

-expresia "suma este producatoare de dobanda"

- "nivelul dobanzii este de .%"

Cambia in alb cuprinde doar semnatura tragatorului si numele ultimului posesor in momentul platii (in acest moment se completeaza si restul cambiei). Completarea cambiei in alb va trebui sa se efectueze in termen de 1 an de la data emiterii.

Transmiterea pri gir sau prin cesiune de creanta

Girul - este o semnatura depusa pe versoul cambiei prin care se semnatarul garanteaza achitarea ei sau prin care proprietarul o transmite altuia. Girul este un act prin care posesorul titlului numit girant transfera altei persoane numita giratar un titlu. Cambia care se transmite prin gir cuprinde sau nu mentiunea la ordin. Daca tragatorul a inscris pe cambie "nu la ordin" titlul este transmisibil numai prin cesiunea de creanta ordinara.

Cesiunea de creanta - este un contract prin care creditorul numit cedent transmite dreptul de creanta unei alte persoane numita cesionar.

Acceptarea - este actul prin care trasul se obliga sa plateasca la scadenta suma din cambie. Acceptarea se exprima prin cuvinte "acceptat" si semneaza trasul. Acceptarea poate fi data pentru intreaga suma sau numai pentru o parte a ei. Daca refuza sa o accepte se incheie actul de protest.

Avalizarea

Plata unei cambii poate fi garantata pentru intreaga suma sau numai pentru o parte din ea printr-un aval.

Avalul - este o garantie pe care o da o terta persoana pentru plata unei polite, se obliga sa plateasca polita in cazul neachitarii de catre tras. Persoana care da garantie se numeste avalist, iar obligatia cambiala se numeste avalizata. Beneficiarul poate solicita trasului, tragatorului sau unuia din giranti sa prezinte un aval(Banca). Aceasta garantie suplimentara data de avalist se inscrie pe cambie printr-un adios bun pentru aval.

Modalitati de transmitere a cambiei:

-cesiune

-gajare

-forfetare

1) Cesiunea - este un act juridic prin care o persona transmite alteia un drept sau un bun in schimbul unei sume de bani sau a unui avantaj. Cesiunea de creanta este un contract prin care creditorul numit cedent trnsmite unei alte persoane numita cesionar o creanta impotriva unui debitor numit debitor cedal.

2) Gajarea - este garantia depusa in contul unei datorii.

3) Forfetarea - aplicarea unui tarif sau a unei taxe pentru operatiunea de rescontare (vanzarea unei creante unei banci).

Cambia poate fi folosita ca instrument de plata si de creditor si de catre beneficiar:

-in relatiile cu furnizorii sau creditorii sai prin operatiune de girare sau andosare.

-poate fi negociata inainte de scadenta la o banca prin operatiunea numita scontare.

-bancile comerciale pot folosi cambiile prin operatiunea de rescontare la BNR.

Scadenta - este termenul la care cambia trebuie platita. O cambia poate fi trasa la vedere (este platibila la prezentare):

-la un anumit timp de la vedere

-la un anumit timp de la data emisiunii

-la o zi fixa

Cand nu este mentionat locul cambiei poate fi achitata la:

-domiciliul trasului

-domiciliul acceptantului

-domiciliul indicat la nevoie

Plata cambiei se poate face:

-inainte de scadenta

-la scadenta

-plata partiala

-refuz total

Cand cambia are scadenta la vedere trebuie sa fie prezentata la plata intr-un termen de maxim un an da la data emiterii. Termenul poate4 fi modificat de catre tragator sau de unul din giranti.

Scontul

Scontarea - este operatiunea prin care posesorul beneficiar transmite o cambie catre o banca in vederea incasarii ei inainte de scadenta. In urma scontarii, beneficiarul si se va achita o suma, mai mica decat valoarea cambiei, diferenta reprezentand scontul si spezele bancare (comisioane).

Scontul - este suma care se deduce din valoarea cambiei si reprezinta dobanda sumei pana la plata la scadenta.

Comisionul bancar - este perceput de banca pentru acoperirea diferitelor cheltuieli legate de scontare.

Scontul comercial - este dobanda calculata asupra VN a efectului de comert.

Sc = VN *P *T --metoda ordinara

100*360

Metoda divizorului fix: Sc = N

Dfix

Sc = VN - VR

VR- valoarea reala

Exemplu 1: O cambie are VN = 100 000 lei cu scadenta la 15 iulie n si a fost negociata la 15 martie

n-1, cu un procent de 9%.

Sc = 100 000 * 9 * 3050 lei

100 * 360

Actiunea cambiala

Actiunea - este un titlu de credit ce reprezinta o parte din capitalul unei societati. Pot fi:

-de capital

-cambiale

-nominative sau la purtator.

Actiunea cambiala - este procesul deschis de catre creditorul neplatit la scadenta pe baza protestului facut in termen.

Tipuri de actiuni cambiale:

-directa

-in regres

-cauzala

-de imbogatire fara cauza

a) Actiunea cambiala directa - este indreptata impotriva trasului sau o acceptantului si a avalistilor.

b) Actiunea cambiala in regres - actionarea in judecata a restului de obligatii (girantii, tragatorul, etc).

c) Actiunea cambiala cauzala - operatiune pe care titularul creantei o executa in legatura cu raportul fundamental (regimul juridic al cambiei).

d) Actiunea de imbogatire fara cauza - prin aceasta beneficiarul va putea cere plata cambiei numai de la tragator, acceptant sau girant (s-au imbogatit fara cauza).

Prescriptia - modul de stingere a dreptului de actiune prin neexercitarea acelui drept in intervalul de timp stabilit de lege.