ELABORAREA PLANULUI DE AFACERE IN VEDEREA INFIINTARII UNEI PENSIUNI AGROTURISTICE IN COMUNA RECEA

ELABORAREA PLANULUI DE AFACERE IN VEDEREA INFIINTARII UNEI PENSIUNI AGROTURISTICE IN COMUNA RECEA

Planul de afaceri e un instrument managerial de actiune, elaborat in mod logic, ce presupune o gandire de perspectiva asupra dezvoltarii unei afaceri si pornind de la obiectivele acesteia, include toate acele faze si resurse, care sunt implicate in atingerea lor, intr-un termen prestabilit.

Atat in randul specialistilor cat si al practicienilor exista modalitati de tratare a planului de afaceri. Pentru o parte insemnata a acestora, planul de afaceri constituie o cerinta atunci cand un intreprinzator dorasre sa obtina capital de risc de la banci sau de la alti intreprinzatori. Modul de abordare trebuie insa extins; in general planul de afaceri este privit ca fiind una din expresiile practice ale previziunii in expresie manageriala, ajutandu-l pe intreprinzator in obtinerea scopurilor si obiectivelor, precum si in proiectarea actiunilor nesesare pentru atingerea acastora.

Continutul planului de afacere este diferit in functie de obiectivul de activitate al intreprinderii, marimea pietei, competitia si o multitudine de alti factori legati de intreprindere si e piata.

Ofera o imagine de ansamblu asupra afacerii, ferindu-l pe manager de a se pierde in amanunte;

Daca este bine intocmit, planul de afaceri este in acelasi timp si un studiu de fezabilitate, o garantie a reusitei ideilor de afaceri, a finalitatii cu succes a unei afaceri in curs de derulare, un studiu de viabilitate sau de supravietuire;

Constituie un instrument de imbunatatire a managementului intreprinderii. Din practica afacerilor s-a desprins concluzia ca este preferabil ca managerii sa aiba un plan de afaceri, chiar imperfect, decat sa actioneze haotic, instinctiv;

Creeaza managerului posibilitatea de a-si comunica, ideile si proiectele bancilor, investitorilor sau partenerilor potentiali, ajutandu-l sa identifice si sa obtina surse de finantare.

Planul de afaceri constituie in acelasi timp si un instrument de autoevaluare a intreprinzatorului. Acesta va trebui sa-si verifice aptitudinile si capacitatile proprii si sa evalueze posibilitatea ca intreprinzatorul sa se confrunte cu aceste obstacole ce pot apare in calea afacerii. Se creaza astfel posibilitatea ca intreprinzatorul sa se confrunte cu aceste obstacole si sa conceapa solutii pentru depasirea lor.

Din cele prezentate anterior se pot desprinde doua functii de baza ale planului de afaceri si anume:

1. Functia de planificare in timp si spatiu a activitatii sau afacerii;
2. Functia de creditare - se manifesta in cazul in care afacerea se finalizeaza din surse externe, prin intermediul unui credit acordat de o banca sau un investitor.

Elaborarea unui plan de afaceri se deruleaza in doua etape:

I. Culegerea informatiilor necesare - se concretizeaza intr-un studiu rapid cu privire la posibilitatea de realizare a afacerii. Cele mai importante informatii din aceasta perioada se refera la:

• Capacitatea de absorbtie de catre piata a produsului sau serviciului ce se va realiza;
• Tendintele pietei si posibilitatile de expansiune;
• Progres etnic;
• Proces tehnologic;
• Necesarul de masini, utilaje, echipamente;
• Lista furnizorilor;
• Evaluarea costurilor etc;

II. Sistematizarea si prelucrarea informatiilor in vederea alocarii efective a planului de afaceri .

Inainte de prezentarea unei anume metodologii de elaborare a planului de afaceri, trebuie stabilite si alte elemente deosebit de importante, ale afacerii cum sunt:

• Evaluarea cat mai cuprinzator posibila, a gradului de profitabilitate al noii afaceri;
• Modalitatea de finantare, stabilirea stocurilor de numerar la pornire;
• Proiectarea elementelor de cash-flow;
• Evaluarea cat mai exacta a costurilor.

Componentele planului de afaceri

Atunci cand se organizeaza materialul, nu trebuie uitat ca cei carora le este destinat sunt persoane al caror timp este deosebit de limitat. Informatia, trebuie sa fie deci prezentata intr-o maniera sistematizata si atractiva. Limbajul trebuie sa fie caracterizat prin corectitudine si conciziune, iar materialul trebuie dactilografiat sau procesat pe computer si indosariat intr-un dosar atractiv.

In functie de destinatar si scop, planului de afaceri cuprinde urmatoarele patru componente:

1. Scrisoarea explicativa;

2. Rezumatul;
3. Planul propriu-zis;
4. Anexele;

In cele ce urmeaza vom prezenta pe scurt fiecare dintre componente.

Scrisoarea explicativa;

Atunci cand planul de afaceri este trimis la banca sau la un potential investitor in vederea obtinerii unei finantari, trebuie ca acesta sa fie insotit de o scrisoare explicativa. Aceasta are menirea sa trezeasca atentia adresantului si sa pregateasca terenul pentru viitoare la negocieri.

Scrisoarea trebuie sa fie concisa, redactata pe o singura pagina.

In paragraful introductiv se prezinta motivele pentru care a fost ales adresantul respectiv, subliniind fara a exagera importanta si calitatile acestuia.

In textul scrisorii se va prezenta foarte pe scurt continutul planului de afaceri, motivul pentru care se solicita ordinul, marimea sumei de bani solicitata si avantajele ce se vor oferi creditorului.

In incheiere se precizeaza disponibilitatea si dorinta de a furniza detalii suplimentare asupra afacerii.

La intocmirea scrisorii se recomanda a se utiliza un ton condescend dar sigur, din care sa reiasa ca intreprinzatorul are certitudinea reusitei afacerii, pe care a organizat-o cu cea mai mare atentie si o are sub control.

2. Rezumatul.

Rezumatul cuprinde elemente esentiale ale planului de afaceri si anume:

• O scurta descriere a afacerii;
• Descrierea produselor si / sau serviciilor ce intra sub incinta afacerii;
• Succinta descriere a segmentului de piata vizat de afacere (piata tinta);
• Scurta prezentare a echipei manageriale;
• Sumarul previziunilor financiare;
• Obiectivele generale si specifice.

Desi, ca intindere detine o mica parte a materialului ce urmeaza a fi prezentat potentialilor creditori sau investitori, rezumatul prezinta o importanta capitala in obtinerea acestora.

Rezumatul este plasat inaintea planului de afaceri propriu-zis, avand rolul de a-l incita pe cititor sa le parcurga in intregime. Astfel, pentru a nu se pierde din vedere aspectele esentiale, se recomanda acesta sa se intocmeasca doar dupa ce s-a elaborat in intregime planul de afaceri.

3. Planul de afaceri

In cele ce urmeaza, vom prezenta intr-o maniera sistematizata, principalele elemente ce trebuie incluse intr-un plan de afaceri. Prezentarea este generala si elastica, incercand sa surprinda multiplele aspecte ce deriva din practica.

I.            Descrierea afacerii

1. Descrierea firmei care isi propune realizarea unei anumite afaceri:

a)      scurt istoric al firmei;

b)      obiectul de activitate;

c)      descrierea produselor si / sau serviciilor vizate;

d)      perspective de dezvoltare a firmei.

2. Domeniul de activitate:   

a)      care este domeniul de activitate in care firma intra in concurenta cu altele;

b)      in ce stadiu de dezvoltare se afla domeniul de activitate aflat sub incidenta afacerii precizate a se initia;

3. Obiectivele propuse:

a)      strategia adoptata;

b)      obiectivele impuse pe termen lung;

II.         Descrierea pietei produsului sau serviciului aflat sub incidenta afacerii.

1. Descrierea actualilor clienti si / sau a celor potentiali.

a)      caracterizarea actualilor clienti;

b)      studiul comportamentului consumatorilor;

c)      venitul clientilor si modalitatea de achizitie a produselor si / sau a serviciilor;

2. Descrierea pietei produsului sau serviciului aflat sub incidenta afacerii.

a)      identificarea produselor si / sau a serviciilor;

b)      parametrii economici ai produselor si / sau a serviciilor: pret de vanzare, costuri implicate, competitivitate, profitul inregistrat;

3. Caracterizarea segmentului de piata.

a)      localizarea geografica a pietei de desfacere;

b)      marimea pietei;

c)      tendintele pietei, ritmuri de crestere sau dezvoltare;

d)      caracteristici specifice;

e)      identificarea pietei tinta;

4. Descrierea concurentei.

a)      enumerarea principalilor concurenti;

b)      caracteristica produselor si / sau a serviciilor concurente;

c)      reputatia concurentei;

d)      modul de realizare al distributiei in cazul concurentei;

e)      marimea segmentului lor de piata;

f)        avantajele pe care le detine concurenta: fonduri, manageri, etc;

III.       Descrierea modului de organizare si a managementului practicat.

A.     caracterizarea procesului de productie:

a) descrierea procesului de productie si etapele sale de baza, precum si evaluarea timpului si a fondurilor necesare fiecaruia;

b) precizarea necesarului de materii prime, a furnizorilor, a modalitatilor de control a calitatii;

c) determinarea necesarului de utilaje, masini, instalatii, echipamente, aparate, etc.

d) determinarea capacitatilor de productie;

e) caracterizarea modalitatii de organizare a fluxului de productie;

B.     managementul practicat:

a) organigrama firmei;

b) caracterizarea echipei manageriale, a managerului general;

c) precizarea ariei de responsabilitate a conducatorilor;

d) modalitatea de control - supraveghere a personalului;

C.     structura de personal; politica de personal a firmei:

a) determinarea necesarului de personal;

b) calificarea personalului;

c) modalitati de recrutare a personalului;

d) modalitatea de redistribuire si de stimulare in munca;

e) necesitatea participarii la cursurile de calificare sau perfectionare a personalului;

IV.      Informatii financiare.

A.     determinarea potentialului financiar, cu ajutorul urmatorilor indicatori:

a) patrimoniul net;

b) capitalul social;

c) capacitatea de autofinantare;

d) capacitatea de plata;

e) solvabilitatea;

B.     determinarea rezultatelor ecanomico-financiare, prin:

a) cifra de afaceri;

b) valoarea adaugata;

c) amortismentele anuale;

d) profitul impozabil;

e) impozitul pe profit;

f) profitul net;

C.     dimensionarea financiara a investitiei, deci stabilirea volumului de investitii si a structurii sale;

D.     analiza pragului de rentabilitate;

E.      previziuni financiare;

4. Anexele

Anexele cuprind documente si informatii suplimentare ce pot fi aduse in sprijinul afacerii alese si prezentate de planul de afaceri, ca de exemplu:

Rezultate ale studiilor de piata;

Brosuri, pliante si alte materiale publicitare;

Documente legale;

Fotografii;

Desene, planuri;

Documente contabile, etc,

Dimensiunea recomandata a planului de afaceri este de 12 - 15 pagini + anexe,astfel sa poata fi prezentat verbal in 20 - 30 de minute. Rezumatul nu trebuie sa depasasca 3 - 4 pagini, pentru a putea fi prezentat in maxim 5 minute, insa trebuie astfel conceput incat sa trezeasca interesul destinatarului.

Realizarea si utilizarea planului de afaceri constituie o adevarata "piatra de incercare" pentru conducerea intreprinderii. Este deosebit de important ca pe parcursul derularii afacerii, managerii sa se adapteze rapid la schimbarile intervenite in mediul economic. Actualizarea factorilor de mediu economic se constituie ca o componenta de baza a gandirii manageriale cu contributii decisive in sustinerea scopurilor si obiectivelor stabilite si cresterea sanselor de succes.

In urma aprobarii planului de afaceri de catre finantator se pun la dispozitia intreprinzatorului resursele financiare pentru derularea afacerii.

I. Scrisoarea explicativa

Obiectul principal al proiectului este crearea in zona Recea a unor produse turistice moderne avand ca tinta finala revitalizarea unor vechi traditii mestesugaresti si casnice precum si aparitia unei alternative moderne in dezvoltarea economica a zonei.

Concret, proiectul propune infiintarea uner pensiuni agroturistice, cu oferta completa de servicii specifice creand o punte de legatura intre turismul de natura urbana practicat in municipiul Brasov si in zona rurala, fapt ce demonstreaza caracterul novator al noilor produse turistice.

Obiectivele pe termen scurt, pe perioada implementarii proiectului sunt infiintarea pensiunii agroturistice si inceperea activitatii, iar cele pe termen lung sunt dezvoltarea pensiunii si inglobarea in produsele turistice oferita cat mai multa manopera de tip local mestesugaresc si cu crearea unui sistem integrat de turism alternativ.

Un alt obiectiv prioritar al proiectului este crearea si dezvoltarea pe plan local a sectorului de prestari servicii si mica productie a activitatii de turism, cu efecte directe real pozitive si rapide asupra dezvoltarii economice locale.

Propunerea de proiect se concretizeaza in modificari si amenajari la constructia rezistenta propusa ca baza de plecare a pensiunii agroturistice:

Amenajarea a 10 camere de cazare, a unui salon pentru servirea mesei, bucatarie, grupuri sanitare,

Dotari cu aparatura si mobilier de bucatarie, aparatura pentru spatiile de cazare,mobilier aferent spatiilor de cazare pentru servirea mesei, instalatii aferente (de iluminat, sanitare, incalzire) din fonduri proprii.

II. Rezumatul

Planul de afaceri al S.C. "ANA" S.R.L., prezentat in paginile urmatoare incearca sa va prezinte intr-o forma concisa atat situatia actuala a societatii, cat si inventia (infiintarea unei pensiuni agroturistice) pentru care se solcita deschiderea unei linii de credit.

Planul de afaceri este structurat pe sase parti.

Prima parte - PROFILUL FIRMEI - ofera informatii privind datele de identificare ale S.C. "ANA" S.R.L., conducerea si personalul societatii, misiunea societatii, activitatea actuala a S.C. "ANA" S.R.L.

Astfel S.C. "ANA" S.R.L. cu sediul in str. Principala, nr. 53, jud. Brasov, comuna Recea a fost inregistrata la Registrul Comertului cu nr. si data: H 09 / 132 / 14.06.1999. S.C. "ANA" S.R.L. este o societate de tip deschis care actioneaza in sectorul turism - alimentatie publica. Societatea are in prezent 7 salariati.

S.C. "ANA" S.R.L. avand ca activitate principala de baza pensiunea ofera clientilor sai atat servicii de baza (cazare si alimentatie publica) cat si servicii fara plata (informatii, depozitare bagaje, parcare).

In a doua parte - PIATA ACTUALA - se poate observa ca S.C. "ANA" S.R.L. are o pondere important pe piata zonei Recea datorita putinelor pensiuni agroturistice prezente in zona. Tot in aceasta parte se gasesc informatii privind clientii actuali, concurentii, pozitia serviciilor concurentei, raportul pret-calitate a serviciilor concurentei, sistemul de distributie, promovarea serviciilor S.C. "ANA" S.R.L..

Prezentarea proiectului pentru care se solicita sprijin financiar incepe in a treia parte.

S.C. "ANA" S.R.L. intentioneaza sa organizeze si sa lanseze pe piata zonei Recea a unei pensiuni agroturistice.

Pentru amenajarea acestei pensiuni agroturistice S.C. "ANA" S.R.L. va folosi gospodaria de pe str. Principala, nr. 53, jud. Brasov, comuna Recea.

S.C. "ANA" S.R.L. considera ca pentru demararea acestui proiect este nevoie de un capital total de 20.000 USD, ea dispunand doar de 9.000 USD.

Partea a patra - MANAGEMENT. ORGANIZARE. PERSONAL - arata care este echipa manageriala de care depinde transformarea investitiei intr-o afacere de succes, care este structura organizatorica a pensiunii agroturistice "ANA".

Partea a cincea - PLANUL DE MARKETING - prezinta analiza S.W.O.T. si strategiile de marketing.

In partea a sasea - ANALIZA FINANCIARA - este prezentata analiza proiectului de investitie observand ca el este rentabil.

III. PLANUL DE AFACERI

A. PROFILUL FIRMEI

1. Date de identificare

a) Numele societatii: S.C. "ANA" S.R.L.;

b) Numele prescurtat al societatii: nu este cazul;

c) Sediul social: str. Principala, nr. 53, jud. Brasov, comuna Recea;

d) Numarul si data inregistrarii la Oficiul Registrului Comertului: H 09 / 132 / 14.06.1999;

e) Codul fiscal: 2 / 752970;

2. Conducerea si personalul

Administrarea societatii este asigurata de directorul Bancila Ana si contabil sef Rusu Mihai:

Tabel nr. 4.1

a) Personalul S.C. "ANA" S.R.L.

Personalul S.C. "ANA" S.R.L. este format din membrii familiei Bancila ei primind si intretinand turistii (7 persoane).

3. Misiunea S.C. "ANA" S.R.L.

Societatea a fost construita pe durata nelimitata in anul 1999 ca societate cu raspundere limitata sub denumirea de S.C. "ANA" S.R.L.

Este o societate de tip deschis care activeaza in sectorul turism - alimentatie publica.

Misiunea se concretizeaza in obiective de natura:

Imbunatatirea calitatii pentru produsele si serviciile pe care societatea le ofera deja clientilor ei;

Reducerea preturilor produselor si serviciilor pe care societatea le ofera;

Cresterea cotei de piata a produselor si serviciilor pe care societatea le ofera;

Oferirea de noi produsele si serviciile clientilor societatii;

Penetrarea produselor si serviciilor proprii pe piata.

4. Activitatea actuala

a) Produsele si serviciile S.C. "ANA" S.R.L.

Societatea are ca obiect principal de activitate turismul si alimentatia publica si ca activitati principale (de baza in exercitiul financiar 2001) activitatile simbolizare in codurile CAEN:

5511 Hoteluri si moteluri cu restaurante;

5512 Hoteluri si moteluri fara restaurante;

5523 Alte mijloace de cazare (pensiune agroturistica);

Societatea comerciala "ANA" S.R.L. ofera urmatoarele:

Servicii de baza:

Pensiunea agroturistica are 10 camere in urmatoarea componenta:

Prima cladire are in componenta:

5 camere;

hol de primire;

bucatarie cu 12 locuri la masa;

spatii pentru depozitarea alimentelor.

A doua cladire cuprinde:

5 camere;

spatiu pentru depozitarea alimentelor;

veranda.

Clientii au la dispozitie: TV color, frigider, telefon, cuptor cu microunde, aragaz.

Servicii fara plata

informatii;

depozitare bagaje;

parcare.

b) Principalii distribuitori ai serviciilor turistice

S.C. "ANA" S.R.L. are contracte cu 3 agentii de turism din judetul Brasov:

S.C. "CRISTIANUL" S.A.

S.C. "MICOMIS" S.A.

S.C. "SUNTOURS" S.A.

Dintre acestea S.C. "CRISTIANUL" S.A. este cel mai important distribuitor al serviciilor turistice.

S.C. "CRISTIANUL" S.A. are sediul in judetul Brasov, strada Toamnei nr. 2 tel / fax 455042, are numarul de inregistrare in Registrul Comertului J 08 / 96 / 1991, codul fiscal R 1106272.

Aceasta societate functioneaza inca din 1971 dar ca Agentie de turism din Brasov a OJT Brasov cu sediul in Predeal.

In anul 1993 societatea s-a privatizat prin metoda MEBO. 30% din capitalul social s-a acoperit prin certificare de calitate, iar din 70%, 30% s-au depus in numerar, iar restul de 40% a fost reprezentat de un contract FPS si S.C. "CRISTIANUL" S.A. pe o durata de 5 ani. Dar in doi ani jumatate s-au achitat catre FPS din dividende, devenind din 1995 societate cu capital integral privat.

Este o societate inchisa necotata la nici o piata. Capitalul social este de 32.795.000 lei fiind impartit in 3.280 actiuni, valoarea nominala a unei actiuni fiind de 10.000 lei, iar valoarea avtuala reala e de 100.000 lei.

Obiect de activitate

Activitati ale agentilor de turism si asistenta turistica:

Activitate de informare si consulting in domeniul turismului;

Organizarea de excursii cu sau prosurarea locurilor pentru cazare si transport precum si serviciile de ghid pentru turism si asigurare a locurilor de odihna si tratament.

Pozitia social pe piata.

Camera de comert o situeaza pe primul loc in judetul Brasov intre societatile comerciale mici care au ca obiect de activitate turismul.

Principala strategie a societatii "CRISTIANUL" S.A. este "cantitate si calitate".

Fata de celelalte agentii de turism "CRISTIANUL" S.A. percepe comisionul cel mai mic pentru a avea preturi mici si o cantitate cat mai mare de turisti oferind totodata o calitate deosebita a serviciilor oferite. Comisionul in perioada de varf este maxim 15%, iar in celelalte perioade variaza de la 12%, 10% ajungand chiar la 8 - 5%.

B. PIATA ACTUALA A S.C. "ANA" S.R.L.

1. Pozitia S.C. "ANA" S.R.L. pe piata.

S.C. "ANA" S.R.L. are o pondere important pe piata zonei Recea deoarece in zona exista putine case de vacanta si pensiuni agroturistice, societatea oferind conditii de exceptie si un confort deosebit.

S.C. "ANA" S.R.L. ofera conditii excelente pentru turismul rural. Serviciile turistice oferite de S.C. "ANA" S.R.L. se adreseaza atat pietei interne cat si pietei externe.

Se constata ca numarul de turisti romani este mai mare ca numarul de turisti straini:

Tabel nr. 4.2.

Puterea de piata a S.C. "ANA" S.R.L. este de:

Tabel nr. 4.3.

2. Clienti actuali

Principalii clienti ai S.C. "ANA" S.R.L. sunt clienti interni datorita spectrului larg de servicii si tarife oferite de S.C. "ANA" S.R.L. exista si o serie de clienti permanenti: - persoane cu o situatie materiala deosebita pentru petrecerea weekend-ului (personae individuale sau grupuri organizate).

3. Concurenta S.C. "ANA" S.R.L.

a) Principali concurenti

Concurenta nu este foarte puternica, in prezent, deoarece nu exista multe pensiuni in zona Recea.

La nivelul zonei principalii concuranti sunt:

PENSIUNEA ANDRA

Capacitatea de cazare este de 7 locuri. Camerele sunt dotate cu telefon si televizor, iar bucataria beneficeaza de aparatura moderna.

PENSIUNEA ALINA

Capacitatea de cazare este de 7 locuri. Camerele sunt dotate cu telefon si televizor, iar bucataria beneficeaza de aparatura moderna, 10 locuri la masa.

PENSIUNEA MARIA

Capacitatea de cazare este de 10 locuri. Pensiunea dispune de teren de tenis, parcare, aparatura moderna.

Pozitia serviciilor concurentei fata de cele ale S.C. "ANA" S.R.L.

Tabel nr. 4.4

Raportul pret - calitate a serviciilor concurentei fata de cele ale S.C. "ANA" S.R.L.

Tabel nr. 4.5

Raportul pret - calitate ale serviciilor de la S.C. "ANA" S.R.L. este bun. In afara pensiunilor ANDRA, celelalte pensiuni ofera o gama larga de servicii. In ceea ce priveste pretul serviciilor oferite de S.C. "ANA" S.R.L. nu are cele mai mari preturi din zona Recea, ele sunt devansate de preturile practicate de pensiunea ALINA, dar si de pensiunea MARIA.

4. Sistemul de distributie

Politica de distributie este influentata de tipul produsului sau serviciului. In cazul S.C. "ANA" S.R.L. distributia se realizeaza la locul serviciului. Canalele de distributie utilizate in cadrul societatii sunt directe datorita domeniului de activitate in care activeaza aceasta.

De asemenea distributia este influentata de pozitiile pe piata ale societatii.

5. Promovarea serviciilor S.C. "ANA" S.R.L.

Promovarea serviciilor si produselor oferite de S.C. "ANA" S.R.L. ocupa un rol in strategia de implementare a proiectului.

Se vor utilize mijloace de promovare vizuale clasice: bannere, panouri cu loc de afisare atat pe traseul drumului national, in zona apropiata pensiunii, cat si cu afisare in zona turistica a municipiului Brasov.

Reclama prin intermediul mass-mediei locale si nationale: presa, radio si televiziune.

Se vor tipari si se vor difuza in principal la tour-operatori specializati un numar de 2000 de pliante promotionale annual.

Se va avea pana la finele anului 2002 pagina promotionala web proprie pe INTERNET, cu prezentarea detaliata a intregii oferte.

In final se doreste practic prin extinderea si completarea acastui sistem, ca fiecare potential turist, sa poata sa-si aleaga din multitudinea de variante ale ofertei, propriul sau produs turistic, in functie de hobby-urile personale sau de grup si de posibilitatile materiale ale fiecaruia, sa le comande si sa faca rezervarea direct prin intermediul internetului. Aceasta modalitate de comanda va fi practic la indemana turistilor individuali cat si operatorilor externi.

Pentru promovarea imaginii obiectivului se va aloca un procent de 5% din cifra de afaceri anuala. Oferta serviciilor va fi cunoscuta si in cadrul targurilor nationale.

C. PREZENTAREA PROIECTULUI PENTRU CARE SE SOLICITA SPRIJIN FINANCIAR

1. Obiectul investitiei

Societatea comerciala ANA" S.R.L. doreste sa-si extinda activitatea si intentioneaza sa organizeze si lanseze pe piata zonei Recea a unei pensiuni agroturistice.

Pentru amenajarea unei pensiuni agroturistice societatea comerciala ANA" S.R.L., va utilize gospodaria de pe str. Principala, nr. 53, jud. Brasov, comuna Recea.

2. Factorii care au stat la baza deciziei de organizare si lansare a acestei investitii.

Societatea comerciala ANA" S.R.L. a luat hotararea de a organiza si lansa pe piata comunei Recea a unei pensiuni agroturistice deoarece in zona nu exista la ora actuala prea multe pensiuni agroturistice, cele existente aflandu-se la distante mari.

In plus proiectul propune prin posibilitatile existente ale firmei responsabilitatile de proiect si crearea unei punti de legatura intre turismul de natura urbana practicat in judetul Brasov si zona rurala, fapt ce demonstreaza caracterul novator al noilor produse turistice.

3. Obiective propuse prin proiectul de investitie

a) Obiective tehnologice

Reamenajarea, renovarea unei gospodarii in vederea deschiderii unei pensiuni agroturistice. In acest scop se va avea in vedere respectarea in totalitate a normelor impuse pentru acest gen de investitie.

b) Obiective financiare

Valoarea investitiei ce va fi realizata de catre S.C. "ANA" S.R.L. este de 20.000 USD, conform celor prezentate in prezentul plan de afaceri.

S.C. "ANA" S.R.L. intentioneaza sa participle la investitie cu 9.000 USD ceea ce reprezinta 48% din valoarea totala a investitiei.

Diferenta de 11.000 USD se doreste a fi obtinuta printr-un credit bancar, in urmatoarele conditii:

Termenul de rambursare a creditului: 3 ani;

Rata anuala a dodanzii: maxim 12%;

Numar de rambursari pe an:4;

Perioada de gratie (necesara finalizarii investitiei): 6 luni.

Conform proiectului realizat costurile de realizare a investitiei propuse sunt repartizate dupa cum urmeaza:

Tabel nr. 4.6

D. MANAGEMENT. ORGANIZARE. PERSONAL.

1. Echipa manageriala

Deoarece echipa manageriala este cheia pentru a transforma o idee buna intr-o afacere de succes, se vor folosi manageri cu experienta.

Astfel echipa manageriala va fi formata din:

Tabel nr. 4.7

2. Organigrama societatii

E. PLANUL DE MARKETING

1. Analiza S.W.O.T.

Este interesant de analizat punctele tari, punctele slabe, oportunitatile si pericolele acestei investitii.

Analiza S.W.O.T.(Strenghts, Weaknesses, Oportunities, Threats):

Tabel nr. 4.8

2. STRATEGIA GENERALA DE MARKETING

Strategia generala de marketing a S.C. "ANA" S.R.L. desemneaza liniile definitorii ale atitudinii si conduitei societatii in vederea atingerii obiectivelor propuse prin investitia analizata.

Strategia nu este detaliata, ci doar precisa si realista, ea indicand fara echivoc ce se urmareste in esenta si cum se intentioneaza sa se ajunga la scopul vizat.

Pentru a-si asigura succesul S.C. "ANA" S.R.L. se va folosi de "punctele slabe" ale concurentilor sai, incercand sa vina cu imbunatatiri.

S.C. "ANA" S.R.L. isi propune sa atraga cliantii printr-o ambianta placuta, familiara, produse si servicii de calitate, preturi accesibile.

S.C. "ANA" S.R.L. se va ocupa si de eliminarea propriilor "punctele slabe". Pentru ca pensiunea sa devina cunoscuta se va recurge la publicitate, iar pentru marirea spatiului se va recurge la reamenajare.

3. STRATEGIA DE PRET

Obiectivul fundamental al strategiei de pret al S.C. "ANA" S.R.L. este obtinerea rentabilitatii, respectiv asigurarea recuperarii de costuri si realizarea de profit.

Strategia de pret este modalitatea in care acest obiectiv poate fi atins.

S.C. "ANA" S.R.L. isi propune sa practice preturi relative reduse. Datorita practicarii unor preturi accesibile ea considera ca zilnic va avea un numar mare de clienti.

4. STRATEGIA DE DISTRIBUTIE

Elaborarea strategiei de distributie presupune identificarea celor mai potrivite canale de distributie si modalitati de desfasurare a oportunitatilor logistice.

Procesul de formulare a strategiei referitoare la canalele de marketing de catre o intreprindere producatoare necesita parcurgerea unei succesiuni de etape, de la identificarea cerintelor clientilor, pana la selectia celei mai adecvate variante.

Datorita amplasarii pensiunea va fi usor accesibila atat turistilor sositi in zona cat si celor aflati in tranzit.

F. ANALIZA FINANCIARA

A) INFORMATII FINANCIARE PRIVIND ACTIVITATEA CUTENTA SI VIITOARE A SOCIETATII

PROIECTIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERI

EURO    Tabel 4.9

ANALIZA RENTABILITATII

a) Rentabilitatea economica (Re)

Re =

EBE = VA + Subventii din exploatare - Impozite si taxe - Cheltuieli cu personalul si protectia sociala

VA = MC + PE - Consumuri provenite de la terti

MC = Venituri din vanzari de marfuri - Cheltuieli privind marfurile

PE = Productia vanduta + Productia stocata + Productia imobilizata

2001: MC = 0 - 0 = 0

PE = 21.181 + 0 + 0 = 21.181

EBE = 11.454 + 0 - 1.658 - 0 = 9.796

Re = 9.796/23.818 * 100 = 41.12%

2002: MC = 0 - 0 = 0

PE = 97.590 + 0 + 0 = 97.590

VA = 0 + 9.750 - (6.545 + 260) - 0 = 31.879

EBE = 31.879 - 1.956 = 29.923

Re = 29.923/59.871 * 100 = 49.97%

2003: MC = 27.000 - 15.000 = 12.000

PE = 134.040 + 0 + 0 = 134.040

VA =12.000 + 134.040 - (66.506 + 500) = 79.034

EBE =79.034 - 2.451 = 76.583

Re = 76.583/229.946 * 100 = 33.30%

2004: MC = 10.800 - 6.000 =48.000

PE = 243.390 + 0 + 0 = 243.390

VA = 48.000 + 243.390 - (58.988 + 1.500) = 230.902

EBE = 230.902 - 4.562 = 226.340

Re = 226.340/252.821 * 100 = 89.52%

2005: MC = 129.600 - 72.000 = 57.600

PE = 272.350 + 0 + 0 = 272.350

VA = 57.600 + 272.350 - (64.120 + 1.800) - 0 = 264.030

EBE = 264.030 - 5.877 = 258.183

Re = 258.153/302.654 * 100 = 85.29%

Rentabilitatea economica este o masura a eficientei economice a societatii. Cu cat este mai mare, cu atat este mai buna.

b) Rentabilitatea financiara (Rf)

Rf =

RC = Rezultatul exploatarii + Venituri financiare - Cheltuieli financiare

Rezultatul exploatarii = EBE + Venit din provizioane pentru exploatare + Alte venituri din exploatare - Cheltuieli cu amortizari si provizioane pentru exploatare - Alte cheltuieli pentru exploatare

2001: RE = 9.796 + 0 + 0 - (1.922 + 3.016) = 4858

RC = 4.858 + 3 - 607 = 4.257

Rf = 4.257/(-7.372) * 100 = -57.70%

2002: RE = 29.923 - (1.000 + 45.672) = 24.361

RC = 24.361 + 1.000 - 350 = 25.011

Rf = 25.011/13.250 * 100 = 188,76%

2003: RE = 76.583 - (1.600 + 9.546) = 65.437

RC = 65.437 + 1.000 - 400 = 66.037

Rf = 66.037/44.387 * 100 = 148.77%

2004: RE = 226.340 - (3.400 -10.245) = 212.695

RC = 212.695 + 1.000 - 650 = 213.045

Rf = 213.045/131.833 * 100 = 161.60%

2005: RE = 258.153 - (3.880 + 12.596) = 241.677

RC = 241.677 + 1.200 -800 = 242.077

Rf = 242.077/234.294 * 100 = 103.32%

c) Rata rentabilitatii profitului (Rrf)

Rrf =

2001: Rrf =46/(-7.372) * 100 = -0,62%

2002: Rrf =12.368/13.250 * 100 = 93,34%

2003: Rrf =31.137/44.387 * 100 = 70,14%

2004: Rrf =87.446/131.833 * 100 = 66,33%

2005: Rrf =102.461/234.294 * 100 = 43,73%

Rrata rentabilitatii profitului exprima capacitatea capitalurilor proprii de a produce profit.

ESTIMAREA BILANTULUI

EURO    Tabel nr. 4.10

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR AFERENTE PROIENTULUI DE INVESTITI

EURO Tabel nr. 4.11

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR PE TOTAL ACTIVE

EURO Tabel nr. 4.12

Analiza lichiditatii

a) Lichiditatea globala (Lg)

Lg =

2001: Lg = 23.818/31.190 = 0,76

2002: Lg = 59.871/46.621 = 1,28

2003: Lg = 229.946/185.559 = 1,23

2004: Lg = 252.821/120.988 = 2,08

2005: Lg = 302.654/68.360 = 4.42

Lichiditatea globala reflecta posibilitatea transformarii activelor circulante in lichiditati pe termen scurt pentru a satisface obligatiile de plati exigibile.

Se recomanda o lichiditate favorabila doar pentru anii estimati (2002, 2003, 2004, 2005) valoarea lichiditatii globale fiind mai mare ca 1.

b) Lichiditatea imediata (Li)

Li =

2001: Li =526/31.190 = 0,01

2002: Li= 5.540/46.621= 0,11

2003: Li = 8.815/85.559=0,04

2004: Li = 21.290/120.988=0,17

2005: Li = 39.003/68.360=0,57

Lichiditatea imediata reflecta posibilitatea achitarii datoriilor pe termen scurt pe seama numerarului. Se considera o lichiditate favorabila atunci cand Li tinde spre 1. In cazul nostru, indicatorul este slab, astfel daca societatea ar fi obligata sa-si achite datoriile pe termen scurt, ea nu ar dispune in acest moment de lichiditati care sa acopere intreaga datorie, lucru reflectat si in estimarile urmatorilor ani.

Analiza solvabilitatii

Solvabilitatea patrimoniala (Sp)

Sp =

2001: Sp = -7.372/2.381 * 100 = -30,95%

2002:Sp = 13.250/59.871 * 100 = 22,13%

2003: Sp = 44.387/229.946 * 100 = 19,30%

2004: Sp = 131.833/252.821 * 100 = 52,14%

2005: Sp = 234.294/302.654 * 100 = 77,41%

Solvabilitatea patrimoniala exprima gradul in care unitatile patrimoniale pot face fata obligatiilor de plata. Se considera o valoare buna in cazul in care depaseste 30%.

FLUXUL FINANCIAR ESTIMAT PENTRU PERIOADA 01.07.2002 - 31.12.2005

EURO

ALTE FINANTARI OBTINUTE DE INTREPRINDERE

Alte finantari obtinute in trecut de intreprindere

NU ESTE CAZUL

Alte finantari solicitate de intreprindere pentru proiectul propus

NU ESTE CAZUL

PRESUPUNERI SI RISCURI CONSIDERATE IN ELABORAREA PROIECTULUI

Avand in vedere amplasarea obiectivului de investitii in zona Recea, considerata deja ca o zona cu potential turistic ridicat, precum si modul de concepere al investitiei, corelate si cu siguranta oferita acestor afaceri de catre cererea de pe piata nationala si europeana, riscul considerat are un nivel scazut. In toate calculele financiare s-a utilizat metoda pesimist-rezonabila de estimare, ceea ce duce la un coeficient de risc de 3-4%.