Imprumutul bancar

Imprumutul bancar

Creditul reprezinta imprumutul acordat ( cu titlu rambursabil)de catre o banca sau de catre alta institutie financiara ,unui solicitant si conditionat , de obicei,de plata unei dobanzi.

Creditul are o semnificatie deosebita si pentru societatea comesrciala si pentru banca:

• Pentru firma,creditul este sursa cea mai importanta de finantare externa
• Pentru banca , creditul este o sursa importanta de venit

In completarea surselor proprii de finantare proprii si atrase,intreprinderea apeleaza la sursele imprumutate.In functie de perioada de timp si de natura utilizatorilor pentru care s-a identificat nevoia de surse straine , acestea pot fi imprumutate pe termen scurt sau lung.

Sursele de finantare pe termen scurt

Pentru acoperirea nevoilor temporare de surse de finantare intreprinderea apeleaza la credite bancare de trezorerie sau de scont.

Determinarea creditelor de trezorerie se face conform planului de trezorerie intocmit lainceputul fiecarui trimestru

Deficitul de trezorerie reprezinta nivelul noilor credite pe care agentul economic le va solicita in trimestrul respectiv.

Excedentul de trezorerie reprezinta volumul creditelor ce urmeaza a se rambursa in trimestrul urmator.

Nivelul creditelor de trezorerie pentru un trimestru se determina potrivit formulei :

Credite de = soldul initial + deficit de + excedent de

trezorerie al trimestrului trezorerie trezorerie

(soldul final al

( trimestrului precedent)

Creditul de trezorerie este purtator de dobanda , care se calculeaza potrivit relatiei:

Dobanda simpla = credit * procent dobanda*perioada de creditare

Perioada de rambursare a creditului este mai mica de un an , fapt care implica identificarea perioadei pentru care se calculeaza dobanda .

Perioada de creditare = nr.luni acordate credit/12

Surse imprimutate pe termen lung

Cele mai mari solicitari de fonduri din afara intreprinderii sunt generate de activitatile de investitii.pentru acoperirea nevoilor de resurse pe termen lung firmele se adreseaza :

Sistemului bancar , in vederea obtinerii creditelor pe termen mediu si lung'

Pietei de capital ,prin vanzarea de obligatiuni

Sursele de finantare pe termen lung se regasesc in continutul capitalului permanent al intreprinderii si sunt in limita capacitatii de indatorarea a societatii comerciale.

Creditele bancare pe termen mediu si lung

Creditele bancare pe termen lung se contracteaza de la banci, pe o perioada mai mare de un an si sunt purtatoare de dobanzi.Dobanda este numita pretiul creditului. Dobanda se calculeaza aplicand procentul de dobanda prevazut in contract la capitalul imprumutat si se numeste dobanda simpla.

Pentru rambursarea creditului , prin contractul de creditare este stabilita acordarea unei perioade de gratie in favoarea debitorului (pentru un numar de ani acesta nu va rambursa creditul si nu va varsa dobanda)In aceasta situatie se calculeaza dobanda compiusa , determinata prin adaugarea dobanzii neplatite la capitalul imprumutat , generand ea insasi dibanda .

Partea din credit primit care trebuie rambursat potrivit graficului de rambursare prevazut in contract , poarta denumirea de rata.Suma care trebuie achitata bancii , compusa din rata si dobanda , poarta denumirea de anuitate.

Dobanda simpla= credit* procent dobanda*perioada de creditare

Dobanda compusa = capitalfinal (Cf)- capital imprumutat initial (C)

Cf= c (1+d%)n n - reprezinta perioada pentru care se calculeaza dobanda compusa