Indicatori de performanta bancara

Indicatori de performanta bancara

1. Analiza si interpretarea indicatorilor de performanta bancara

1. Rata rentabilitatii financiare este cel mai semnificativ indicator si masoara rezultatele managementului bancar in ansamblul sau. Marja normala se situeaza intre 10% - 30%. O valoare prea mare scoate in evidenta marimea necorespunzatoare a capitalului social, o capacitate redusa a bancii de a face fata riscurilor de capital.

2. Rata rentabilitatii economice reflecta capacitatile manageriale de utiliza resursele financiare si reale ale bancii pentru a genera profit, fiind cea mai buna masura a eficientei bancare. Marja de variatie este in general de 0,5% - 1,6%. La bancil e mari valoarea se mentine la 1%, in timp ce la bancile medii si mici valoarea este mai mare de 1%. O evolutie descrescatoare arata ca banca intampina dificultati in realizarea veniturilor.

3. Efectul de parghie reprezinta gradul in care utilizarea unor resurse suplimentare serveste la cresterea rentabilitatii capitaluluui propriu. Cu cat ponderea capitalului in total active este mai mare cu atat efectul de parghie este mai mic si riscul bancar de asemenea. Bancile mari inregistreaza valori de peste 20%, iar bancile mici intre 10% - 20%.

4. Rata profitului reprezinta principalul indicator de analiza in care se urmareste reducerea costurilor bancare. Marimea indicatorilor depinde de:

- raporturile dintre veniturile si cheltuielile bancare;

- structura veniturilor si costurilor bancare.

5. Gradul de utilizare al activelor este un indicator a carui marime depinde de marimea ratei dobanzii pe piata si de structura activelor bancare. Maximizarea indicatorilor se realizeaza pentru un nivel dat al ratei dobanzii prin cresterea ponderii activelor ce aduc cele mai mari venituri. Cresterea ponderii acestor active implica o crestere a nivelului riscului bancar.

2. Modalitati de calcul a indicatorilor de performanta bancara

1. Rata rentabilitatii financiare (Rrf) = Profit net/Capital x 100

Profitul net este considerat dupa deducerea tuturor cheltuielilor si taxelor

Capitalul = Capitalul nominal + Profitul nerepartizat + Fondurile  de rezerva

2. Rata rentabilitatii economice (Rre) = Profit net/Active totale x 100

3. Efectul de parghie (Ep) = Active totale/Capital

4. Rata profitului (Rpr) = Profit net/Venituri totale x 100

5. Gradul de utilizare a activelor (GUA) = Venituri totale/Active totale x 100

3. Stabilirea corespondentei intre indicatorii de performanta bancara

Corespondenta directa intre indicatorii de performanta bancara se poate stabili prin urmatoarele relatii:

1. Rrf = Rre x Ep unde

Rrf - Rata proftabilitatii financiare

Ep - Efectul de parghie

Rre - Rata rentabilitatii economice

2. Rre = Rpr x GUA unde

Rpr - Rata profitului

GUA - Gradul De Utilizare a Activelor