PLAN DE AFACERI - LINIE DE PRELUCRARE A LAPTELUI

PLAN DE AFACERI

LINIE DE PRELUCRARE A LAPTELUI

Sinteza planului

Planul de afaceri este documentul construit pentru a determina drumul de parcurs al unei intreprinderi intr-o anumita perioada de timp. El stabileste misiunea, obiectivele, strategia si planurile de actiune pentru derularea unei activitati specifice pe parcursul unei perioade viitoare determinate.

Utilitatea planului de afaceri este atat interna (ca instrument de lucru al managerilor) cat si externa (pentru obtinerea unei finantari, sau pentru a realiza un parteneriat strategic cu o alta firma).

Planul de afaceri este modul preferat de comunicare intre intreprinzatori, potentialii finantatori si investitori. El este de folos si pentru a explica angajatilor sensul tuturor atributiilor stabilite, si rolul pe care acestia il au in cadrul firmei.

Elementele componente ale continutului planului de afaceri pentru o firma producatoare sunt: rezumatul acestuia, descrierea firmei, planul de marketing, cel managerial si cel financiar. Rezumatul planului se refera la originea firmei, domeniul de activitate, echipa de conducere, situatia pietei, caracteristici ale produselor, perspectiva financiara si necesarul de bani pentru indeplinirea obiectivelor propuse.

Descrierea firmei are in vedere istoricul ei, datele referitoare la sectorul de activitate si obiectivele ei pentru a oferi o imagine de ansamblu asupra sa. In cadrul planului de marketing trebuie sa se includa informatii despre piata intreprinderii comerciale - marime, situatia furnizorilor si a clientilor, concurenta si despre politica de vanzare a acesteia.

Planul managerial cuprinde organigrama si organizarea sarcinilor specifice unei intreprinderi, printre care se includ urmatoarele domenii: administrativ, tehnic, comercial, gestiune financiar-contabila. Planul de management financiar trebuie sa cuprinda proiectia unor documente de baza, respectiv contul de profit si pierdere, fluxul de numerar, bilantul contabil.

1. Descrierea afacerii

S.C Lactaprod S.A a fost infiintat in 2004 prin luarea in proprietate a patrimoniului intreprinderii de industrializare a laptelui din judetul Braila, iar in 1999 S.C. StarLact S.A. s-a privatizat prin licitatie public deschis , constituindu-se astfel intr-o societate cu capital integral privat. Dac in 1999 fabrica procesa 6.000 de litri de lapte zilnic, ast zi capacitatea a ajuns la 70.000 de litri de lapte zilnic. In prezent, StarLact este printre primele cinci companii din industria laptelui si a produselor lactate, avand o distributie la nivel national. De asemenea, compania a primit recent acreditarea ISO 9001 - HACCP

In prezent, portofoliul de produse este structurat astfel: lapte de consum, produse lactate acide, branza topita si smantan de consum.

Produsele oferite spre vanzare sunt comercializate prin retelele de magazine din judetul Botosani depozite en gross, fabrici si combinate, gr dinite, spitale, cantine. Firma are o colaborare buna cu lanturile comerciale de talie mare: Carrefour, Metro, Billa, Plus, Selgros, si altii.

Obiectul principal de activitate al S.C. StarLact S.A. il constituie colectarea laptelui, industrializarea si desfacerea produselor lactate c tre diversi beneficiari. Concomitent cu cresterea volumului de activitate prin cresterea cifrei de afaceri si a volumului productiei, s-a avut in atentie cresterea rentabilit tii activit tii firmei si a imbun t tirii rezultatelor sale financiare.

Lansarea brandului Fulgulet a propulsat StarLact dintr-o pozitie modest , direct in topul primilor cinci juc tori de pe piata lactatelor din Romania. Acest succes a schimbat practic filozofia si comportamentul companiei, obligand-o s se raporteze la viitor intr-un alt fel, unul mai profesionist, mai vizibil si mai atr g tor - atat pentru clientii s i, cat si pentru partenerii si angajatii s i. Astfel, StarLact s-a orientat spre un proces de rebranding capabil s armonizeze portofoliul de produse cu obiectivele de termen lung ale businessului si cu astept rile consumatorilor. Compania Brandient este consultantul care a ajutat StarLact s regandeasc strategia de marketing, s repozitioneze si s redeseneze noul brand corporatist, impreun cu toate brandurile de produs din portofoliul acestuia.

Compania StarLact unul dintre cei mai importanti juc tori din industria produselor lactate, a investit 7 milioane de euro pentru deschiderea unei noi fabrici de prelucrare a laptelui in judetul Botosani. Finantarea acesteia a fost asigurat din fonduri SAPARD, sursele proprii ale companiei, din credite bancare, dar si dintr-o majorare de capital. Aceasta s-a realizat pan la sfarsitul anului 2006. Noua fabric are o capacitate de procesare de 200.000 l /zilnic.

Inc din 2006, StarLact si-a amenajat propria ferm de vaci, cu o investitie de 300.000 euro, compania reusind astfel s produc 6.500 de litri de lapte pe zi, cantitate ce acopera o mica parte din necesarul de materie prima pentru productie.

In primul trimestru al anului 2006, compania StarLact a inregistrat o cifr de afaceri de aproximativ 5,5 milioane euro, in crestere cu 33% fat de perioada similar din anul 2005. Profitul aferent primei p rti a a anului 2006 a fost de 340.000 euro, fat de 200.000 de euro din anul precedent

Dup Fulgulet, compania a lansat la inceputul anului 2007 un alt brand de produse lactate, Skip. StarLact , unul dintre principalii juc tori de pe piata lactatelor, se asteapt la vanz ri de peste 30 de milioane de euro in 2007 dup deschiderea noii fabrici pe care a construit-o.

Strategii de piata:

1. Strategii de dezvoltare si modernizare: pe de o parte, cererea in crestere pentru produsele StarLact a creat si nevoia cresterii capacit tii de productie, iar pe de alt parte, nevoia de o nou fabric a fost determinat de faptul c fabrica actual era una mai veche, care a fost modernizat . Totusi, din punctul de vedere al spatiului si al modului in care erau dispuse utilajele in cadrul unit tii, nu se puteau realiza toate obietivele propuse. Noua fabric poate procesa zilnic 200.000 de litri de lapte, dublu fat de capacitatea de productie din prezent a societ tii. Dup deschiderea acesteia, se estimeaz o cifr de afaceri de peste 30 de milioane de euro. Vechea fabrica urmeaza sa fie specializata si modernizata pentru producerea unui alt tip de produs lactat, un nou brand StarLact.

2. Strategii de pozitionare: prin lansarea brandului Fulgulet firma a ajuns principalul produc tor independent dup rezultate si probabil al cincilea juc tor de pe piata intern a lactatelor dup cifra de afaceri. Astfel, si-a consacrat o pozitie solida pe piata produselor lactate.

Rezultatele StarLact, care au dep sit estim rile initiale, se datoreaz vanz rilor inregistrate cu cele trei branduri ale companiei. Skip, brandul StarLact aflat pe piata de un an, detine deja o treime din valoarea vanz rilor si are, in prezent, un portofoliu de peste 25 de sortimente de lactate, ultimul lansat pe piata fiind Skip - iaurt cu piersici si caise. Celelalte doua treimi din valoarea vanz rilor sunt detinute fiecare de m rcile Fulgulet si StarLact, aflate de mai mult vreme pe piata lactatelor.

3. Strategii de diversificare (de innoire a produselor): firma intetioneaza sa lanseze un nou brand de branzeturi StarLact.

4. Strategii de diferentiere prin imagine: prin crearea unei linii de produse cu o imagine jucausa si relaxanta: Fulgulet si Skip sunt brandurile care prin imaginea lor, amuza si creeaza buna dispozitie. Brandul Skip reuneste 23 de sortimente de lactate proaspete pasteurizate (lapte proaspat, lapte batut, iaurt natural, iaurturi cu fructe, sana). Skip a venit pe piata cu un ambalaj absolut nou. Este vorba despre ambalajul Tetra Top, produs de Tetra Pak, care in varianta de 200 ml, pentru "consum de impuls", are atasata o lingurita. Pentru gama Skip, StarLact a investit, in anul 2004, aproape 2 milioane de euro in instalatia Tetra Top, iar alte investitii de peste 2,5 milioane euro au fost facute in flota, in depozite, dar si in utilaje agricole si amenajarea fermei proprii din Vaidei-Hunedoara, de unde colecteaza zilnic peste 8500 de litri de lapte.

Calitatea produselor: 70% din laptele folosit de compania SatLact in procesul de fabricatie al produselor sale respecta normele europene in vigoare si este sigur pentru consum.

Furnizori: materia prima de baza este laptele proaspat care urmeaza a fi colectat atat de la producatorii mari din judet - ferme de vaci - cat si de la producatori individuali. In acest scop, urmeaza sa se organizeze un punct de colectare langa orasul Botosani, gestionat de un responsabil angajat de societate. Acest punct de colectare va fi dotat cu un sistem de colectare modern si eficient prin infiintarea unor centre de stocare si racire a laptelui, dotate cu tancuri racitoare pentru pastrarea proprietatilor initiale ale laptelui proaspat. Colectarea se va face de doua ori pe zi in recipiente de inox din care este transferat in tancuri de racire de la centru de colectare. De aici laptele este preluat de o masina cisterna, prevazuta, de asemenea, cu dispozitiv intern de racire. Centrele de colectare sunt organizate si dotate astfel incat sa permita o analiza a laptelui in vederea determinarii principalelor caracteristici fizico - chimice si pastrarea lui pana la preluarea in mijloacele de transport.

Clienti: produsele StarLact ajung la cei mai mari distribuitori: Carrefour, Billa, Metro, Plus, Selgros si altii. Cu aceste importante centre comerciale se intretine o buna colaborare de durata. Pe langa acestia, firma aprovizioneaza si micii comercianti de pe piata Botosani.

Obiective: pe termen lung, StarLact si-a propus:

imbunatatirea continua a procesului de productie si tehnologic;

infiintarea unei noi ferme de vaci.

Pe termen scurt, obiectivele firmei sunt:

modernizarea salii de productie a fabricii vechi pentru lansarea unui nou produs: branza topita;

diversificarea sortimentelor de produse oferite pe piata;

achizitionarea de utilaje performante;

promovarea produsului prin crearea unei imagini personalizate;

cresterea cifrei de afaceri cu cel putin 50%.

Concurenta pe piat este acerb si intensificat de multitudinea de noi branduri sau produse lansate sub acelasi brand. Ocupantii primelor sase locuri in topul firmelor de prelucrarea laptelui sunt companii ce au investit agresiv in marketing in ultimii ani: Friesland, Danone, La Dorna, Hochland, StarLact si Covalact (aflat in colaborare cu Campina). Pe piata mai sunt prezente companii din esalonul al doilea, cu cifre de afaceri pana in 20 de milioane si care nu si-au bugetat sume pentru marketing.

Friesland Foods Romania este cel mai mare producator de pe piata laptelui de consum. Brandul Napolact se afla in portofoliul companiei Friesland Romania, cel mai mare producator de pe piata laptelui de consum din Romania care mai detine marcile internationale Milli, Oke, Dots, Completa si brandul local Napoca. Friesland a avut o cifra de afaceri in 2006 de 105 milioane de euro, cu 15% mai mult decat in 2005 si esimeaza ca va mentine aceasta crestere si in 2007, potrivit declaratiilor din decembrie a directorului general Friesland Foods Romania, Gerbrant de Boer.

Friesland Romania, care face parte din grupul olandez Friesland Foods, a intrat pe piata romaneasca in 2003 prin preluarea operatiunilor din Romania ale grupului olandez Nutricia Dairy & Drinks. Societatea Napolact are ca obiect de activitate colectarea, transportul, prelucrarea, depozitarea, conservarea si comercializarea laptelui, produselor lactate si a inghetatei si operatiuni de import-export in activitatea proprie. In prezent, Napolact exporta produse din lapte in tarile din Uniunea Europeana, dar si in Statele Unite, Australia si Liban.

Deci, compania Friesland comercializeaza in Romania marcile Milli, Oke, Dott si Completa. pe langa brandurile internationale detinute de grup, filiala din Romania detine si brandurile Napolact si Napoca.

Numele companiei: Friesland Romania S.A

Persoana de contact: Hutanu Marius

Adresa: Str Buteanu Ioan Martir, Nr. 2, Cod 300126

Localitate: Timisoara

Telefon

Compania Danone Romania face parte din grupul alimentar francez Danone, unul dintre liderii mondiali ai industriei alimentare, prezent in 120 de tari. Anul trecut, profitul operational al grupului Danone a crescut cu 8%, la 1,173 miliarde de euro, pe baza unui avans al vanzarilor de 6,7%, la 13,024 miliarde de euro. Cu o cota de piata de peste 50% pe segmentul iaurturilor, Danone Romania intra pe o noua categorie care va sustine dezvoltarea business-ului grupului francez pe piata locala. Prin aceasta miscare, Danone isi largeste portofoliul de produse, aliniindu-se la tendintele manifestate de principalii competitori - Friesland si LaDorna, companii ale caror portofolii includ majoritatea categoriilor de produse lactate: lapte, iaurturi, smantana si branzeturi.
In 2005, filiala locala a grupului francez a lansat trei branduri noi pe segmentul iaurturilor (Actimel, Frutissima si Casa Buna), iar in 2006 acesta a intrat pe o noua categorie, prin intermediul Danone Sana.

Numele companiei: Danone Romania SA

Adresa: Str. Canea Nicolae, nr. 96, sector 2, Bucuresti

Localitate: Bucuresti

Telefon:

Fax:

E-mail: contact@activia.ro

Dorna Lactate: LaDorna

Un alt mare jucator romanesc cu capital mixt (romanesc si elvetian), Dorna Lactate este proprietarul brandului LaDorna (dezvoltat in-house), care comercializeaza branzeturi si lapte de consum. Brandul LaDorna este sustinut de o activitate de management de brand si de un buget semnificative.

LaDorna se pozitioneaza ca un brand premium, clasic si matur. LaDorna poseda doua sub-branduri ce segmenteaza publicul-tinta pe criterii demografice:

o       Laptic, destinat copiilor

o       Lady Milk 6, destinat femeilor.

Numele companiei: LaDorna

Adresa: Str. Ioan Slatineanu nr.20, sector 1

Localitate: Bucuresti

Telefon:

E-mail: contact@ladorna.ro, office@ladorna.ro

Hochland este in acest moment singura marca puternica prezenta in toata tara ce comercializeaza branzeturi la nivel calitativ inalt. Piata branzeturilor este foarte fragmentata si teritoriul tarii este impartita de cateva companii regionale, asa cum se intampla cu piata laptelui pana in urma cu cativa ani. Exista, mai degraba tipuri de branzeturi - cascavalul Rucar, de exemplu - care sunt produse de mai multe firme.

In mii euro

Numele companiei: Hochland Romania Srl

Adresa: Str. N. Titulescu nr. 3, RO-3050

Localitatea: Sighisoara

Telefon:

Comitetul Director: Ulrich Christ, Peter Stahl, Hubert Staub, Herbert Summer

In colaborare cu Grupul Olandez Campina, firma Covalact a lansat pe piata romaneasca o serie de lactate proaspete (iaurturi), care s-au impus pe piata prin insasi calitatea lor, concurand acerb cu giganticul Danone.

Numele companiei: Covalact S.A. Sfantu Gheorghe

Adresa: str. Lunca Oltului 1, Sfantu Gheorghe, 4000, judetul Covasna.

Telefon:

Descrierea produselor

Produsul Fulgulet are trei feluri de lapte:

unul mai untos

unul mai domol

altul cu foarte putin gr sime.

Dupa aromele deosebite, Fulgulet are diferite sortimente de lapte:

cu suc de portocale si ananas

cu suc din multe fructe

cu cacao si gust de ciocolata

cu gust de cappucino.

Produse proaspete StarLact sunt: smantan , iaurt, sana, lapte b tut de b ut si multe altele, acestea fiind preg tite s tin seama de gusturile cele mai diverse.

Pe lang deja celebrul Fulgulet, StarLact mai detine in portofoliu o multime de produse proaspete si semi-proaspete, prelucrate din lapte, care nu au beneficiat de-a lungul timpului de investitii in imagine:

StarLact Activia musli si piersici

StarLact branz topit cu smantan Apulum, 150 g

StarLact lapte degresat 0,1% gr sime

StarLact lapte Skip cu cacao, 750 g, 1,5% gr sime

Producatorul de lactate StarLact va intra la sfarsitul acestui an pe un nou segment de piat , cel al branzeturilor, dup ce compania s-a plasat anul trecut pe locul doi in topul produc torilor de lapte dup volumul vandut.

Localizarea afacerii

Sediul central StarLact: Botosani, str.Primaverii, nr. 4.

Cod Fiscal: R1755369

Registrul Comertului: J01701991

Telefon:

Fax:

Descrierea mediului in care evolueaza afacerea

Anul 2006 comparativ cu anul 2005 (tabelul nr. 1)

Fata de anul precedent, in anul 2006, productia de lapte de vaca colectat de catre unitatile procesatoare a scazut cu 1.675 tone (0,2%).

Toate produsele procesate din lapte au inregistrat cresteri, cele mai mari obtinandu-se la productia de lapte acidulat 23.898 (25,9%).

Productia de lapte de consum a avut, de asemenea, o tendinta ascendenta: de la 159.464 tone in anul 2005, la 191.335 tone in 2006, aceasta insemnand o crestere de 20%. in anul 2006 fata de 2005.

Cresteri semnificative ale productiei s-au obtinut si la unt si smantana de consum de 1151 tone (17,5%), respectiv 5434 (16%).

Productia de branzeturi a evoluat mai lent, cresterea fata de anul anterior fiind de numai 2,8% (1846 tone), cu precadere pe seama cantitatii de branza obtinuta exclusiv din lapte de vaca ce detine o pondere de 91,2% din productia totala de branzeturi.

2. Planul de marketing

Segmentul de piata urmarit

Compania are grija sa scoata pe piata noi produse pentru toate targeturile de consumatori si pentru toate nevoile acestora

Tinta finala de atins, catre care tinde intreaga activitate este de a atrage cat mai multi consumatori si de a le satisface nevoile. Credem ca si consumatorii vor deveni mai interesati de ofertele din campanie, informandu-se din reclamele televizate sau panouri publicitare. Consumatorii mai informati sunt mai educati si aleg ceea ce este mai bun pentru sanatatea lor.

Produsele lactate StarLact se adreseaz tuturor categoriilor de varst urm rind indeplinirea functiilor principale de alimentatie si s n tatea intregii familii. Produsele Fulgulet se adreseaza in special copiilor

Venitul este o alt component a segment rii pietei astfel incat persoanele din mediul urban, cu venituri lunare mici si medii, consum produse lactate

Produsele lactate sunt recomandate persoanelor care tin anumite regimuri de s n tate.

Ca arie geografic firma se adreseaz consumatorilor din judetul Botosani, dar si de pe teritoriul intregii tari prin intermediul marilor magazine, din mediul urban si mediul rural.

Trendul pietei

Cantitatea de lapte de vac predat de exploatatiile agricole si centrele de colectare c tre unit tile procesatoare a crescut in februarie cu 13,3% fata de aceeasi lun a anului 2006, dar s-a diminuat cu 2,4% comparativ cu prima lun a acestui an, potrivit Institutului National de Statistic (INS).

Procesatorii au colectat 77.721 de tone de lapte, fat de 79.645 tone in ianuarie 2007 si 68.590 tone in februarie 2006.

Continutul mediu de gr sime s-a diminuat fat de prima lun a acestui an de la 3,73% la 3,71%, iar cel de proteine de la 3,21% la 3,19%. Comparativ cu februarie 2006, continutul de gr sime a urcat cu 0,03 puncte, iar cel de proteine a sc zut cu 0,02 puncte.

Importurile de produse finite din industria laptelui vor creste cu certitudine odata cu piata romaneasc , una dintre cele mai dinamice din lume. Aceasta a avut an de an cresteri de 7 pan la 10% si este foarte posibil ca o parte din cresterea pietei din acest an s fie ocupat de produsele importate.

Piata romaneasc a lactatelor procesate va inregistra o rat medie anual de crestere de circa 8% in valoare, pan in 2010 evolutia fiind determinat de majorarea puterii de cump rare si dezvoltarea sectorului de retail. Cresterea va fi determinat de aprecierea leului in raport cu euro si majorarea consumului de produse lactate cu valoare adaugat mare, in special pe segmentul de branz si iaurturi proaspete si de fructe.

O piat care ruleaza anual 800 milioane de euro si in care s-au investit peste 300 milioane de euro in vederea cresterii si diversific rii productiei, a luat amploare in ultimii ani. Piata romaneasc a lactatelor este un sector in plin dezvoltare, care va dep si un miliard de euro, in urm torii trei ani, dup cum spun specialistii.

Alte influente (pozitive/negative)

Firma a construit un depozit frigorific cu utilaje la mana a doua, ceea ce a dus la pierderi mari financiare deoarece acesta s-a defectat in mijlocul verii si s-a hotarat ca pe viitor sa nu se mai lucreze decat cu parteneri si furnizori care pot oferi cele mai bune utilaje.

In prezent, firma StarLact are doar utilaje de ultima generatie care permit extinderea gamei de produse, spre exemplu in cazul Skip, pentru ca fabrica o varietate suficient de mare de produse. Cu aceleasi utilaje, StarLact va putea scoate pe piata si alte produse fata de cele 25 cu care ocupa rafturile magazinelor de la momentul lansarii marcii.

Cea mai mare crestere a afacerilor din industria laptelui, va veni de pe urma produselor proaspete - lapte, iaurt, kefir, sana - datorita noilor restrictii de vanzare pe piata libera, in urma introducerii normelor UE. Piata lactatelor se va dubla in urmatorii trei-patru ani, pentru ca trebuie sa dispara piata neagra.

Analiza si identificarea riscurilor

Incertitudinea - exprima probabilitatea atingerii parametrilor tehnico-economici proiectati ai obiectivului de investitii. Incertitudinea se analizeaza sub aspectele ei tehnice, economice si sociale si poate fi :

nemasurabila

masurabila

* Incertitudinea nemasurabila - este influentata de obicei de:

stadiul tehnic al produselor ce se vor fabrica

de tehnologiile ce se vor utiliza

de calitatea personalului angajat

de gradul de organizare al productiei si al muncii

de resursele financiare alocate

de conditiile tehnice si ergonomice

In cazul de fata:

tehnologia de realizare a produselor este la nivelul ultimelor realizari pe plan national, cu o productivitate si rentabilitate deosebita;

personalul de conducere si de executie are pregatire de specialitate necesara si va supus unui curs de instruire pentru acomodarea cu noile tipuri de utilaje folosite in noua fabrica;

resursele financiare alocate investitiei sunt indestulatoare;

organizarea productiei si a muncii la noua investitie asigura conditiile tehnice si ergonomice de munca, astfel incat calitatea produselor fabricate sa fie la nivelul documentatiei de executie si productivitatea sa fie constanta;

intretinerea si exploatarea utilajelor sunt facute la timp si in concordanta cu prevederile din cartea tehnica;

motivarea personalului prin salarizare este competitive cu alte firme cu profil similar.

* Incertitudinea masurabila - poate fi :

foarte mica (pana la 5%);

mica (5% -10%);

moderata (pana la 50%);

inalta (80% - 90%).

Riscul exprima sub aspect procentual sau valoric incertitudinea masurabila, respectiv marimea efortului pentru care nu s-au obtinut rezultatele economice proiectate. El este direct proportional cu incertitudinea: riscul mare corespunde unui grad inalt de incertitudine. Coeficientul de risc, in conditiile in care cazurile de forta majora au o probabilitate foarte mica de a apare, este practic zero sau tinde in mod real catre zero.

Riscul de calitate, care se refera la fabricarea unor produse neconforme cu prescriptiile de calitate stabilite prin norme, este exclus la firma StarLact. In cazul nostru calitatea executarii produselor este foarte bine asigurata de utilajele folosite. Singurul factor perturbator care ar putea interveni este calitatea materiei prime. Totusi aceasta situatie este exclusa, deoarece laptele adus de producatori la centrele de colectare este controlat in laborator.

Sensibilitatea reprezinta gradul in care activitatea societatii poate fi afectata de schimburile ce pot interveni fata de parametrii avuti in vedere la conceperea investitiei:

Cresterea pretului materiei prime: indicatorii economici pentru anii urmatori indica o calmare a inflatiei, deci o crestere mai redusa a preturilor; pentru urmatorii ani s-a luat in considerare o crestere medie de 2% / an;

Cresterea pretului de vanzare a produselor: de asemenea, preturile de vanzare ale produselor in general si al produselor lactate in particular vor avea o crestere mai putin accentuata in anii urmatori, crestere de care s-a tinut cont, de asemenea, la calcularea Contului de profituri si pierderi, respectiv 5 % / an;

Cresterea salariilor: la elaborarea contului de profit si pierderi s-a luat in calcul o crestere medie a salariilor de 3 % / an

Restul cheltuielilor vor avea cresteri de: utilitati - 1% /an, deplasari - 0,5% / an, functionare - 1% /an, service - 0,5% /an si financiare (comisioane bancare) - 0,25% /an.

In previziunea contului de profit si pierdere s-a luat in considerare o crestere mai accentuata a costurilor de productie, decat cresterea pretului de vanzare a produselor finite, cu riscul ca S.C. StarLact SA. sa obtina profituri mai mici, dar cu avantajul mentinerii unui pret de vanzare a produselor sale mai scazut pe piata. Acest lucru ii poate asigura o vitea de rotatie stocurilor mai mare si, implicit, asigurarea necesarului de fond de rulment pentru reluarea procesului tehnologic.

Alte riscuri:

• Boli ale animalelor (boala "vacii nebune, de exemplu") ar putea afecta negativ nevoia de materie prima a firmei;
• Defectiuni tehnice in depozitul frigorific al fabricii, fapt ce ar duce la alterarea facila a produselor, la alocarea unor bani pentru debarasare, igienizare si reparatii, la intreruperea temporara a productiei si nerespectarea termenelor de livrare catre agentii economici si clienti etc.

Analiza SWOT

Puncte tari

• Detinerea unei game diversificate de produse pe piata romaneasca, cu 25 de sortimente de produse lactate ;
• Calitate superioara a laptelui colectat de la ferme si populatie,
• Ferma proprie de vaci, care rase selectionate, asigurand si produse prelucrate de buna calitate;
• Distanta mica fata de punctele de colectare a laptelui, deci costuri minime cu transportul;
• Colaborarea cu Brandient pentru construirea brandului si cu Next Cap pentru dezvoltarea campaniei de publicitate, companii cu care a continuat colaborarea si pentru inventarea marcii Skip si Fulgulet;
• Existenta unui sistem de transport propriu pentru distribuirea produselor lactate ;
• Experienta vasta in domeniu ;
• Capacitatea de a crea noi produse (branzeturi);
• Personal bine pregatit, prin organizarea de trainning-uri ;

• Resurse financiare suficiente ;

Dotari cu utilaje si echipamente performante ;

O bogata experienta in domeniu a personalului angajat .

Puncte slabe

• Existenta unor costuri mai mari decat ale concurentilor
• Existenta unor campanii publicitare insuficiente
• Ocuparea locului 5 in sectorul lactatelor

Oportunitati

• Fidelitatea clientilor ;
• Adoptarea unei politici intense de inovare;
• StarLact si-a amenajat propria ferma de vaci, astfel incat, pe langa laptele colectat de la producatori, compania a reusit sa produca o mare parte din laptele necesar;

Amenintari :

• Preturile scazute ale concurentei ( Oke );
• Anumite boli ale animalelor care ar putea afecta desfasurarea activitatii in conditii normale.

3. Planul operational

Graficul Gantt

Etape

Cat costa?

Cand termin?

4. Managementul afacerii

Pentru ca afacerea sa aiba succes trebuie sa avem o echipa manageriala competenta. S.C. StarLact S.A. este condusa de un Consiliu de Administratie format din 3 persoane.

Cu rezolvarea problemelor curente ale societatii se ocupa Comitetul de Directie compus din 4 persoane:

Ursachi Alina, director general;( asociat 1)

Savin Mihaela Elena, director general;( asociat 2)

Stroescu Manuela, contabil;

Mitrea Elena Iulia, administrator;

Acesti manageri au o serie de atribute cum ar fi: experienta vasta in domeniul lactatelor, integritate, onestitate, motivatie, pasiune, perspicacitate, cunostinte in domeniu, abilitati de conducere, capacitatea de a construi o echipa, orientare de marketing.

Administratorul coordoneaza intreaga activitate, angajeaza si controleaza personalul, se ocupa de problemele de productie, de aprovizionare si desfacere. Contabilul care tine evidentele financiare si contabile ale firmei, are o vasta experienta in domeniu lucrand anterior ca sef-contabil la o societate cu profil asemanator.

Personalul administrativ si de conducere asigura buna desfasurare a activitatii, in cadrul acestei categorii intrand personalul de contabilitate, informatic si secretara.

Personalul de operare include personalul implicat in productia laptelui si a derivatelor din lapte. Personalul trebuie sa aiba cunostinte specifice posturilor. Pentru toate posturile de operare nivelul minim de instruire este liceul. Angajatii trebuie sa lucreze in conditii de igiena si sa dea dovada de eficienta, spirit de echipa, intreg personalul beneficiind de un stagiu de pregatire in domeniu.

In ceea ce priveste recompensele salariatilor, acestea sunt de doua feluri:

directe: plata in functie de timpul lucrat sau plata in functie de realizarile cantitative ori in functie de performante;

indirecte: participari la impartirea profitului, distribuiri de actiuni, facilitati pentru asigurari de pensii sau indemnizatii pentru somaj.

Capitalul companiei StarLact Botosani se va majora cu 10.855.253 RON (3.192.721 euro), in urma Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor StarLact. Actionarii au aprobat majorarea capitalului social de la 9.439.350,3 RON, la 20.294.603,5 RON, prin emisiunea unui numar de 108.552.532 actiuni nominative, cu valoarea nominala de 0,1000 RON si valoarea de emisiune de 0,1000 RON. Majorarea de capital se va efectua in schimbul unui aport in numerar adus de actionarii firmei, in valoare de 10.855.253,2 RON.

Consultanti cheie (in dom financiar, juridic, administrativ, etc.)

5. Necesarul de finantare

Investitia necesita un fond de 65.000 RON, din care:

- 25.000 RON, pentru modernizarea salii de productie, se vor acoperi din surse proprii;

- 35.000 RON, pentru achizitionarea unor utilaje performante, ce se vor acoperi din credit bancar;

- 5.000 RON pentru promovarea noului produs care va fi lansat, cheltuieli acoperite din credite bancare.

Pentru obtinerea imprumutului am apelat la consultantii BCR Botosani, acestia stabilind o rata de 15% pe an, pentru din suma necesara investitiei, adica 40.000 RON, imprumutul fiind restituit dupa o perioada de 5 ani.

S.C. StarLact S.A. va incheia un contract cu BCR, in care va garanta rambursarea imprumutului cu propria afacere, in cazul in care acesta va fi acceptat.

6. Planul financiar

6.1. Diagnosticul financiar al perioadelor anterioare

6.2. Ipotezele previziunilor

Cursul euro: creste/scade

Vanzarile: cresc/scad

Costul materiilor prime: cresc/ scad

Impozite, taxe etc.

6.3. Pragul de rentabilitate si analiza de sensibilitate (venituri > cheltuieli)

6.4. Indicatori de apreciere a investitiei

6.4.1 Evolutia veniturilor in RON

6.4.2 Lichiditate globala (indicator de lichiditate)

LG(1)=5465422/3589489=1.52

LG (2)=8128430/2886252=1.8

6.4.3 Rentabilitate financiara

6.4.4 Indicatori de gestiune

6.4.5 Indicatori de solvabilitate

6.4.5.1. Rata de solvabilitate

ANEXE:

organigrama

CV-uri

Bilantul simplificat - previziune pe 3 ani

Bugetul de venituri si cheltuieli

Anticalculatia de cont si evolutia pe 3 ani

Contul de profit si pierdere

Planul de rambursare a creditului

Tablou de evolutie a indicatorilor

Planul de vanzari

Determinarea celor trei indicatori (VAN, RIR, Tri) - calcule