ROA - SITUATII FINANCIARE

Descriere generala

Avantaje

Utilizarea aplicatiei ROA Situatii Financiare conduce la:

. colectarea si obtinerea de informatii bogate in legatura cu evenimentele economice sintetizate in "Seturi de indicatori";

. obtinerea informatiilor economico-financiare in timp util;

. posibilitatea de a analiza oricit de amanuntit sau oricit de sintetic informatiile contabile si extra-contabile atasate fenomenelor economice;

. crearea de seturi de indicatori complecsi, ce pot fi analizati oricind.

"Situatii financiare" este un instrument foarte puternic de analiza a productivitatii si a rentabiliatii firmei la un anumit moment, pus la dispozitia economistului societatii comerciale. Cu ajutorul acestui instrument el poate determina situatia financiara a unitatii in orice moment si nu doar atunci cind este nevoie ca acesta situatie sa fie raportata.

Facilitati

"Situatii financiare" este un modul din pachetul de programe ROA specializat in intocmirea situatiilor financiare care urmeaza a fii raportate catre Administratia Financiara. Tehnic, este vorba despre "Bilantul Contabil" care se intocmeste semestrial. Programul de "Situatii Financiare" analizeaza valorile din baza de date (balanta de verificare contabila din modulul "Financiar Contabilitate" si le posteaza in formularele "Bilantului", astfel incit la salvarea datelor si exportarea lor in programul pus la dispozitie de Administratia Financiara, corectiile necesar de facut sint minime, iar intocmirea bilantului practic se poate efectua in maximum ½ zile, acest timp incluzind si arhivarea documentelor ce urmeaza a fi depuse.

Imaginea "'ROA" aflata in ecran in dreapta-jos are o functiune ascunsa : apasind butonul drept al mouse-ului deasupra ei, va aparea formularul de navigare (de schimbarea firmei si/sau a lunii/anului contabil).

   

Organizare

Interfata programului este organizata in 4 pagini    :

Situatii financiare

Seturi financiare

(Administrare seturi )

Flux de trezorerie

"Situatii financiare"

Situatiile financiare elaborate de catre program sint intocmite in conformitate cu Normele metodologice de intocmire a "Bilantului contabil" (in functie de tipurile de unitati economice care utilizeaza programele ROA), actualizate ori de cite ori legislatia o impune, astfel incit situatiile obtinute sa poate fii rapid transmise forurilor competente pentru a fi inregistrate.

"Seturi financiare"

Totodata, sint intocmite predefinit "Seturi financiare", in conformitate cu reglementarile contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitatii Economice Europene si cu Standardele Internationale de Contabilitate (O.M.F.94/2001), care sa dea informatii despre diversi indicatori de analiza globala a firmei, cum ar fi : Situatia modificarilor capitalului propriu (Cresteri), Situatia modificarilor capitalului propriu (Reduceri), Situatia modificarilor capitalului propriu (Sold), Contul de Profit si Pierdere, Situatia creantelor si a datoriilor, s.a.

Toate aceste facilitati conduc la o eficientizare a timpului necesar alocat analizei modului de rentabilizare a societatii economice si a raportarilor catre departamentul managerial al companiei sau alte unitati colaboratoare (banci).

Instructiuni de utilizare - pagina "Seturi financiare"

Cu ajutorul acestei pagini se pot vizualiza, studia si analiza tabelar si/sau grafic indicatorii utilizati (sub forma de bare, linii sau disc), astfel incit rezultatul analizei efectuate sa aibe o eficienta cit mai penetranta pentru personalul avizat. Initial indicatorul analizat apare ca o informatie tabelata. In ecran exista un buton de deschidere a graficului (conditia este ca pe unitatea de lucru pe care se analizeaza SI grafic indicatorii, sa fie instalat programul "Microsoft Excel").

Schimbarea graficului din bare in linii sau disc se face cu ajutorul unei simple selectii din ecranul de grafica; de asemenea se poate renunta la titlul graficului sau la "legenda" tot cu ajutorul selectiilor din ecran.

Pagina "Seturi financiare" este organizata astfel incit sa se poata deschide oricare dintre seturile predefinite care apar in partea stinga a ecranului, cu ajutorul butonului "grafic", intrindu-se in setarea parametrilor setului de indicatori (adica se poate alege, in cazul "Bilantului" luna de sfirsit a semestrului de analiza; sau in cazul "Contului de profit si pierdere" se poate alege o perioada de analizat, structurata pe luni, pe trimestre, semestre sau ani). Dupa setarea parametrilor, se valideaza prin butonul "V" verde din coltul drept al instantei deschise si se configureaza tabelul de informatii al setului de indicatori. In cazul in care selectia facuta nu convine, se poate renunta si relua procedura.

Seturile de indicatorii existente pot fi modificate din butonul "Modificare"; se acceseaza astfel o fereastra in care apar rindurile (indicatorii) care compun setul respectiv, putindu-se interveni asupra structurii lor - modificarea este recomandata doar personalului abilitat si cu experienta, intrucit indicatorii setului sint construiti conform metodologiei de calcul si intocmirii acelui set de indicatori, orice alterare a acestora putind duce la rezultate eronate.

Pentru a vedea care este structura (formulele de calcul) ale unui set de indicatori putem sa listam acel set utilizind butonul "imprimanta"

In imaginea grafica se pot face modificari de interfata dind dublu click in interiorul chenarului graficului in sectiunea colorata in gri-bej, putindu-se astfel muta titlul graficului, sau casetele de valori ale sectiunilor de disc.

Revenirea (salvarea) modificarilor pe noua interfata se face dind click pe marginea din dreapta a graficului deasupra casetelor de bifare pentru "legenda" si/sau "titlu".

Graficul se listeaza din butonul "imprimanta" aflat in bara de instrumente din dreapta-sus a ferestrei de vizualizare (imaginea de mai jos - printpreview pentru listare).

Pentru a se putea lista si valorile tabelului care dau nastere graficului, acesta se exporta intr-un format "excel", paginindu-se dupa optiunea utilizatorului. Transferul se face cu ajutorul butonului "E" verde din bara de instrumente din dreapta-sus a paginii de vizualizare.

Tabelul cu valorile setului de indicatori se poate transfera si in explorer cu ajutorul butonului "e". In acest format fisierul se salveaza si poate fi transmis prin internet.

Instructiuni de utilizare - pagina "Situatii financiare"

Pagina de "Situatii financiare" este un instrument de ajutor pentru economistul firmei. Prin "Situatii financiare" acesta isi poate intocmi cu usurinta documentele necesare intocmirii "Bilantului Contabil" si a anexelor acestuia, toate documentele necesare fiind formate in program sa preia valorile din baza de date si sa completeze formularele.

Aceasta pagina are 2 (doua) ferestre de acces :

Situatii financiare

Note explicative

La deschiderea primei ferestre, interfata prezentata ajuta utilizatorul sa seteze citeva informatii necesare intocmirii bilantului :

a) datele de identificare ale firmei - date preluate din baza de date(numele firmei, C.I.F., adresa, numerul de inregistrare de la Registrul Comertului, codul CAEN, s.a.);

b) setare cai salvare - se prezinta calea prin care se salveaza datele bilantului; (este necesar ca pe acest calculator sa fie instalat programul de pe internet de intocmire a bilantului).

Functie de tipul agentului economic utilizator al programului ROA, se alege prin bifare "Bilant prescurtat" sau "Bilant". Apoi se calculeaza formularele de Bilant apasind pe butonul "calculator" al acestora. Calculul fiecarui formular deschide o pagina in care sint postate datele preluate si puse in rindurile formularului conform Normelor metodologice de intocmire a bilantului din fiecare semestru.

In tabelul deschis al formularului se pot verifica si corecta sumele atentionate drept diferente intre diferitele rinduri sau se salveaza asa cum este (cu diferente) si, dupa exportul in fisierele programului de la Administratia Financiara se corecteaza in acel program. Pagina formularelor poate fi listata sau exportata intr-un fisier "excel", cu ajutorul butoanelor din partea dreapta-sus a barei de instrumente. Formularele 10 si 20 ale bilantului pot fi refacute ("R") daca corectiile efectuate in pagina respectiva nu convin, revenindu-se la datele initiale. Daca pagina se inchide din butonul "V" verde atunci datele cuprinse in formular se salveaza optional.

Dupa calcularea si salvarea celor 4 formulare ale bilantului ele se exporta in programul Administratiei Financiare prin apasarea pe butonul "Export in fisiere text". Daca mai sint de facut corectii, acestea se vor face direct in programul de la Administratia Financiara, urmind ca apoi datele corectate sa fie salvate si transmise pe suport de hirtie si magnetic.

In aceasta fereastra exista si butoane care permit completarea si listarea unor anexe necesare dosarului de bilant, respectiv, "Raportul administratorului" si "Procesul Verbal al Adunarii Generale a Asociatilor sau Actionarilor". "Raportul Administratorului" poate fii intocmit functie de situatia financiara a societatii :

a)model 1 pentru societati care au inregistrat profit la sfirsitul exercitiului financiar;

b)model 2 pentru societati care au inregistrat pierdere la sfirsitul exercitiului financiar.

Celelalte rapoarte anexe la bilant se obtin prin accesarea ferestrei "Note explicative", care deschid rind pe rind formulare pregatite pentru a fi completate cu date necesare pentru listare. (numele si prenumele administratorului si a persoanei desemnate sa intocmeasca bilantul).

Pagina deschisa se poate exporta si in "excel" ("E").

Dupa verificare, listare si arhivare "Dosarul de bilant" al perioadei semestriale poate fi depus la Administratia Financiara.

Instructiuni de utilizare - pagina "Fluxul de trezorerie"

Este o pagina de mare utilitate pentru analiza miscarilor de bani ale firmei, implicit a evidentierii solvabilitatii acesteia in orice moment pe orice perioada. Pentru calculul fluxului de trezorerie este folosita metoda directa, grupata pe cele 3 (trei) categorii de flux de numerar utilizate de agentul comercial :

- FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE;

FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATI DE INVESTITIE

FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATI DE FINANTARE

urmind ca in final sa se faca analiza fluxului ("Crestere neta") in periada selectata.

Pentru utilizarea paginii se selecteaza din ferestrele din partea stinga a acesteia perioada de analiza (luna de inceput si luna de sfirsit) si se apasa pe butorul "flux de trezorerie". Se deschide tabelul de flux de numerar pus la dispozitie de program cu valori preluate din financiar-contabilitate , conform formulelor de calcul ale metodei directe. Tabelul care se deschide poate fi corectat manual daca utilizatorul apreciaza ca valorile expuse trebuie modificate. Modificarile facute nu se salveaza la inchiderea tabelului. Acest tabel poate fi exportat intr-un fisier de tip "excel" sau trimis la imprimare cu ajutorul butoanelor din bara de instrumente din partea dreapta-sus a ferestrei.

Raportul astfel listat poate fi semnat de catre persoanele abilitate, stampilat si utilizat in relatiile cu partenerii.

Administrare

In aceasta pagina exista 2 (doua) ferestre :

-administrare seturi;

-administrare corelatii.

In subpagina "Administrare seturi" sint pastrate toate seturile de indicatori si calculatiile pentru bilanturile contabile de cind functioneaza firma in programul ROA si pina la zi, astfel incit oridecite ori este nevoie    de o situatie precedenta, ea se poate obtine din program.

Intrind pe butonul de modificare de deasupra tabelului din partea dreapta a ecranului se deschide o alta pagina cu 2 (doua) tabele in care se pot vedea care sint indicatorii ce compun setul in tabelul din partea stinga. In tabelul din dreapta se vad formulele de calcul ale fiecarui indicator, iar pe butonul de "modificare" al fiecarui indicator se deschide tabelul care arata ce conturi participa la calculul indicatorului respectiv. Aceste formule se modifica functie de calculatia impusa, conform legislatiei.

Din butonul "Grafic" se poate seta o perioada (grupata pe luni, trimestre, semestre sau ani) in care vrem sa urmarim evolutia setului de indicatori selectat. Pagina deschisa prezinta tabelul cu coloane (perioadele setate) avind posibilitatea de vizualizare a graficului. Tabelul cu valori se poate exporta in "explorer"sitrimite la imprimanta pentru listare, iar graficul se poate lista din pagina curenta.

In subpagina "Administrare corelatii" sint tratate corelatiile de verificare a formularelor 10, 20, 30, (40) ale "Bilantului contabil" pentru diverse unitati economice (adica tip microintreprinderi, simplificate sau OMF 94/2001), pentru semestrul I si semestrul II