CONTROLUL SI SUPRAVEGHEREA BANCARA

CONTROLUL SI SUPRAVEGHEREA BANCARA

SISTEMUL BANCAR ROMANESC - caracteristiclile sistemului bancar modern sunt :

reducerea marjelor de profit concomitent cu sporirea cerintelor referitoare la imbunatatirea gradului de adecvare a capitalului;

noile activitati bancare bazate pe informatii, in special celor de tipul tranzactiilor pe pietele financiare internationale si cresterea ponderii serviciilor bancare care au devenit surse majore de profit;

sporirea inovatiei bancare prin practicarea unor noi instrumente financiare extrabilantiere a caror existenta este determinata de introducerea cerintelor prudentiale in domeniul capitalului bancar;

Instrumentele de politica monetara utilizate de Banca Centrala (BNR) - sunt utilizate de majoritatea bancilor europene :

facilitati de refinantare si de depozit;

operatiuni de piata - operatiuni de vanzare cumparare de active eligibile (titluri de stat, certificate de depozit emise de BNR, etc);

rezervele minime obligatorii - mecanismul activitatii are ca scop creearea sau mentinerea unui deficit de lichiditate pe piata si evitarea fluctuatiilor mari ale ratei dobanzii pe piata monetara;

Cadrul legislativ care reglementeaza activitatea bancara - dupa caracterul, continutul si importanta lor, actele normative din domeniul bancar se pot clasifica in :

1. dispozitii normative bancare care guverneaza sistemul bancar - legea bancara, legea privind statutul BNR, legea 656 din 2002 pentru prevenirea si spalarea banilor, etc;
2. reglementari ale BNR pentru organizarea si functionarea institutiilor de credit, prin care autoritatea de reglementare (BNR), stabileste norme si reguli de functionare a bancilor incepand cu modalitatile de infiintare si functionare a institutiilor bancare;
3. norme si regulamente proprii;

BANCILE COMERCIALE

Cadrul juridic de organizare si functionare a bancilor - sunt persoane juruidice, organizate ca societati comerciale pe actiuni, putand infiinta in tara sau in strainatate, unitati fara personalitate juridica denumite sucursale, agentii sau reprezentante.

Obiectul principal de activitate este

atragerea de depozite in lei si valute, de la persoane fizice sau juridice, din tara sau strainatate;

acordarea de credite pe termen scurt, mediu, sau lung;

efectuarea de servicii bancare;

operatiuni pentru activitatea de comert exterior si alte operatiuni bancare potrivit legii;

In cadrul activitatilor pe care le desfasoara, bancile se supun reglementarilor emise de BNR pentru aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de plati si de supraveghere a societatilor bancare.

Structura organizatorica a Bancilor Comerciale - Administratia Centrala are departamente care functioneaza pe principiul coordonarii unitare a acelorasi domenii de activitate sau compartimente conduse de vicepresedinti si presedinte: departamentele de credite, de trezorerie si plati de capital, departamentul internationl, departamentul de produse si servicii bancare pentru persoane fizice (retail), departamentul de produse si servicii bancare pentru persoane juridice (corporate).

Liniile functionale (banca este organizata pe linii functionale) - in cadrul activitatii centrale functioneaza comitete de credite, de risc, de administrare a activelor si pasivelor, consiliul de administratie. Pentru realizarea sarcinilor, BNR organizeaza sucursale si agentii care sunt unitati operative care stabilesc relatii directe cu clientela. Bancile comerciale au reprezentante in strainatate care nu au personalitate juridica, nu angajeaza banca in nume propriu, avand ca obiective principale, cunoasterea legislatiei financiar bancare si valutare din tara respectiva, studierea mediului de afaceri, stabilirea de contacte cu bancile corespondente.

Notiunea de control si supraveghere - diversificarea si complexitatea fenomenelor economice, precum si a celor financiare, determina numeroase manifestari de incalcare a legilor, a ordinii de drept, de coruptie si contrabanda, de criminalitate economico financiara.

Activitatea de control - in sistemul financiar bancar, notiunea de control cuprinde activitatile interne care au in vedere riscurile identificate de institutiile de credit in cadrul procesului de identificare si evidenta a riscurilor. Aceasta activitate implica stabilirea politicilor si procedurolor de control si verificarea respectarii acestor politici si proceduri.

Activitatea de supraveghere - supravegherea este o modalitate complexa utilizata in domeniul bancar pentru verificarea indicatorilor de prudentialitate a institutiilor de credit si este bazata pe o permanenta revizuire externa, analitica a bancilor cu scopul mentinerii stabilitatii in sistemul bancar. Acest proces inseamna stabilirea unui cadru legal pentru sectorul bancar, desemnarea autoritatilor de reglementare si de supraveghere, definirea conditiilor si criteriilor de acordare a autorizatiilor de functionare. Procesul de supraveghere asigura nivelul calitativ al managementului bancar, in special procesul de management al riscurilor.

Mecanismele de evaluare a managementului riscurilor - accentul cade pe aprofundarea aspectelor calitative ale procesului de supraveghere prin:

o mai mare implicare a managementului institutiilor de credit in procesul de administrare a riscurilor;

evaluarea institutiilor de credit se concentreaza pe stabilirea profitului de risc al institutiei;

supravegherea consolidata pe baza unei cooperari stranse, atat intre institutiile de credit membre ale aceluiasi grup, cat si intre autoritatile de supraveghere corespondente in alte state;

BNR stabileste si publica criteriile generale si metodologiile pentru evaluarea strategiilor si profilului de risc, a cadrului de management al riscului si a mecanismelor de control intern aplicate de institutiile de credit. Prin acest proces de evaluare se urmareste, evaluarea riscurilor la care sunt expuse institutiile de credit. In stabilirea criteriilor si metodologiilor BNR are in vedere respectarea urmatoarelor principii :

1. asigurarea consecventei practicilor de supraveghere la nivelul autoritatilor competente romanesti;
2. asigurarea in supraveghere a unei abordari bazate pe riscuri, unitara cu alte autoritati competente. Potrivit principiilor bazel doi pana in 2008 vor fii introduse noi instrumente pentru efectuarea supravegherii bancare, filtre prudentiale, stabilirea de praguri la nivelul autoritatii de supraveghere pentru evitarea riscurilor in institutiile de credit;

Principalele schimbari in noua abordare privind supravegherea prudentiala sunt

realizarea unei supravegheri prudentiale bazate pe evitarea riscurilor institutiilor de credit cu o diminuare a rolului de conformitate;

concentrarea mai mult pe asigurarea respectarii principiilor de guvernanta corporatista,

evaluare stabilirii transparentei si eficientei procesului de management a riscurilor institutiilor de credit;

Mecanismele de evaluare a managementului riscului implica existenta si functionarea eficienta a comitetelor specializate si de suport managerial, functionarea eficienta a unui sistem de control intern si un sistem de raportare transparent si eficient.