Masurarea riscului de credit

Masurarea riscului de credit

1. Etapele specifice actiunilor manageriale de masurare a riscului de credit

Masurarea riscului de credit se realizeaza in doua etape:

• stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fata de fondurile proprii ale bancii (max 8%)
• masurarea riscurilor la care banca este expusa prin evaluare periodica de credite:

Ø      bancile sunt obligate sa-si clasifice portofoliul de credite si sa-si constituie provizioane de 2 ori pe an (iunie, decembrie)

Ø      situatia se raporteaza in termen de 30 de zile Directiei de Autorizare si Supraveghere Prudentiala a BNR.

2. Clasificarea creditelor in functie de performanta clientilor

In urma evaluarii performantelor financiare ale clientilor, creditele vor fi incluse intr-una din urmatoarele categorii:

Ø      standard categoria "A" - cuprinde clientii a caror performante economice si financiare sunt foarte bune si promit achitarea la scadenta a dobanzii si a ratelor;

Ø      in observatie - categoria "B" - performantele financiare sunt bune, dar nu pot mentine acel nivel in perspectiva mai indelungata;

Ø      substandard -  categoria "C" - performantele financiare sunt satisfacatoare, dar au e evidenta tendinta de inrautatire;

Ø      indoielnic - categoria "D" - performanta financiara este scazuta si cu o evidenta ciclicitate la intervale scurte de timp

Ø      pierdere - categoria "E" - performantele financiare arata pierderi si exista persective clare ca nu ppot fi platite nici ratele, nici dobanzile.

Capacitatea agentului economic de a rambursa creditele la scadenta va fi apreciata ca:

buna - in cazul in care ratele si dobanzile sunt platite la scadenta cu o intarziere de maximum 7 zile;

slaba - ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere de pana la 30 de zie;

necorespunzatoare - ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere d epeste 30 de zile.

Pentru persoanele fizice, clasificarea portofoliului de credite se face astfel:

• categoria A (foarte bun) - clientul nu are rate si dobanzi restante;
• categoria B (bun) - clientul a inregistrat rate sau dobanzi restante pe o perioada de pana la maximum 7 zile;
• categoria C (slab) - o rata si dobanzi restante pana la 30 de zile;
• categoria D (foarte slab) - clientul are doua rate si dobanzi aferente restante;
• categoria E (necorespunzator) - clientul are peste doua rate si dobanzile aferente restante.

5. Constituirea provizioanelor in functie de categoria de credite

Sumele aferente provizioanelor de risc se includ in cheltuieli. Utilizarea si deductibilitatea fiscala a provizioanelor de risc este reglementata de BNR.

In urma celor doua etape, banca poate sa intervina in vederea diminuarii riscului, fie prin stabilirea plafoanelor de credite pe sectoare si categorii de clienti, fie nemaiacordand credite sectoarelor care aduc pierderi bancii.

Suma imprumuturilor neperformante sau pierdute trebuie sa fie mai mica sau cel mult egala cu limita stabilita in prima etapa, maximum 8% din fondurile proprii ale bancii.