Organizarea Trezoreriei statului

Organizarea Trezoreriei statului

Conform Legii nr. 82/1991 si a Hotararii de Guvern nr. 78/1992, Ministerul Finantelor Publice a fost autorizat sa organizeze contabilitatea Trezoreriei statului :

Executia de casa a Bugetului de stat, a Bugetelor locale si a celorlalte bugete;

Constituirea si utilizarea veniturilor proprii ale institutiilor publice, precum si a fondurilor cu destinatie speciala;

Gestionarea datoriei publice;

Alte operatiuni financiare efectuate in contul institutiilor publice si a agentilor economici

Trezoreria Statului este sistemul unitar si integrat prin care statul asigura efectuarea operatiunilor de incasari si plati privind fondurile publice, inclusiv cele legate de datoria publica, si a altor operatiuni ale statului, in conditii de siguranta si in conformitate cu dispozitiile legale.

Trezoreria statului este conceputa ca sistem unitar, atat la nivel central, cat si la nivelul unitatilor teritoriale, astfel:

La nivel central: Directia Generala a Trezoreriei statului;

La nivel judetean: Directia de trezorerie si Contabilitate publica Judetene si a municipiului Bucuresti;

La nivel local:

.Servicii de Trezorerie si Contabilitate Publica, organizate in cadrul AdministratiilorFinanciare municipale;

. Trezorerii Orasenesti si pe sectoare ale municipiului Bucuresti, ce functioneaza in cadrul Administratiei Financiare Orasenesti;

. Trezorerii Comunale, Organizate ca servicii in cadrul Administratiei Financiare Comunale.

Schematic, acestea se prezinta astfel:

UNITATILE TERITORIALE ALE TREZORERIEI STATULUI

Directia generala a Finantelor Publice Judetene si a municipiului Bucuresti reprezinta unitatea teritoriala a Ministerului Finantelor Publice la nivelul fiecarui judet, respectiv a municipiului a Bucuresti, ea are drept atributii realizarea strategiei si a programului Guvernului in domeniul finantelor publice, precum si aplicarea politicii fiscale a statului.

Structura organizatorica a Directiei Judetene a Trezoreriei Statului este cea din schema urmatoare.:

STRUCTURA ORGANIZATORICA A DIRECTIEI JUDETENE A

TREZORERIEI STATULUI

Bugetul de stat

Bugetul Asigurarilor sociale de stat

Ministerul Finantelor Publice

Banca Nationala a Romaniei

Activitatea acestor servicii este coordonata de un trezorier sef.

Activitatea financiara teritoriala desfasoara activitati operative pentru aplicarea politicii fiscale a statului la nivel de municipiu, oras, comuna.

Trezoreria si contabilitatea publica organizata la nivel de administratie financiara municipala are urmatoarele atributii:

conduce evidenta veniturilor pe bugete componente si fonduri, precum si evidenta analitica pe platitori;

analizeaza si verifica documentele privind restituirea si/sau compensarea intre unele impozite si taxe, aprobate si transmise de organele fiscale, si inregitreaza operatiunile respective in evidenta analitica si sintetica;

conduce evidenta analitica a cheltuielilor pe categoriile Bugetului de stat, Bugetelor locale, Bugetului Asigurarilor Sociale de sanatate, Fondului de somaj;

conduce evidenta analitica a conturilor de cheltuieli si disponibilitati, deschise pe ministere si institutii publice subordonate;

asigura pastrarea si utilizarea certificatelor de trezorerie, cu ajutorul evidentei specifice a documentelor cu regim special;

conduce contabilitatea certificatelor de trezorerie, a celor transformate in certificate de depozit, vandute populatiei si a celor rascumparate;

asigura contabilitatea sintetica si analitica privind executia de casa pentru:Bbugetul de Stat, Bugetele Locale, Bugetul Fondului de Somaj, Bugetul Fondului de Asigurari Sociale de Sanatate; Bugetul Fondurilui de Asigurari Sociale; venituri proprii ale institutiilor publice; fonduri cu destinatie speciala.

efectueaza operatiuni de incasari si plati in numerar;

asigura deschiderea conturilor de incasari si plati ale agentilor economici.  

In structura organizatorica a Trezoreriei Statului la nivel de municipiu sunt cuprinse urmatoarele servicii:

Serviciul Incasarea si Evidenta Veniturilor Bugetare;

Serviciul Verificarea si Decontarea Cheltuielilor Institutiilor Publice (In cadrul acestui serviciu functioneaza Compartimentul Administrare Conturi Agenti Economici).

Serviciul Administararea si Contabilitatea Contului Curent al Trezoreriei;

Serviciul Casierie - Tezaur, Vanzare si Gestionare Titluri de Stat si Certificate de Trezorerie.