ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE

FACULTATEA FINANTE, ASIGURARI, BANCI SI BURSE DE VALORI

PROIECT DE PRACTICA LA

RAIFFEISEN BANCA AGRICOLA

CUPRINS

Legea bancara 58/23 martie 1998

Hotararea Guvernului Romaniei privind infiintarea Bancii Agricole

Preluarea Bancii Agricole de catre Raiffeisen Bank din Austria

Extracte din Regulamentul de Organizare si Functionare al Bancii

Compensarea multilaterala a platilor interbancare

Studiu de caz - creditare

Cazul 2

Preluarea Bancii Agricole SA de catre Raiffeisen Bank Austria

(Declaratie- 23 iulie 2001)

RZB a preluat BA

Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB- Austria) si Fondul Romano-American de Investitii au semnat stazi la Bucuresti "Certificatul de Finalizare" a transferului de propriette asupra BA-SA. RZB si FRAI sunt prteneri in consortiul care a preluat de l Autoritatea pentru Privatizare si Administrare a Participatiunilor Statului mai mult de 98 % din actiunile celei de-a treia banci romanesti. RZB detine aproximativ 93% din actiunile BA. Suma totala platita de consortiu se ridica la 52 milioane $, dintre care 57 milioane $ reprezinta o infuzie de capital, iar 15 milioane $ reprezinta pretul pentru achizitionarea actiunilor.

"Activitatea RZB vorbeste de la sine despre angajamentul serios al acestei banci in Europa Centrala si de Est, incomparabil cu al altor banci. Raiffeisen a venit in Romania pentru a ramane si pentru a construi" a declarat Heinz Wiedner, Directorul Executiv responsabil cu Romania."Raiffeisen va reconstrui BA pentru a o transforma intr-o banca puternica si importanta, care sa ofere servicii de calitate superioara". Folosind reteaua national de sucursle pe care o detine, BA va opera atat cu personae fizice, cat si cu personae juridice si isi propune s devina o institutie cheie in sectorul bancar romanesc. Sucursalele bancii vor fi echipate in curand cu cele mai noi servicii telefonice si prin internet, astfel incat clientii bncii sa fie deserviti prin toate canalele posibile.

BA va renaste

Heinz Wieder a declarat:"Raiffeisen are un mesaj clar pentru toti clientii bancii, pentru potentialii parteneri de afaceri si pentru personal:Nesiguranta a luat sfarsit! BA va renaste sub emblema Raiffeisen."

Vom initi foarte repede programele de pregatire a personalului si in curand vom incepe renovarea sucursalelor. Ca un simbol al noului inceput, BA va avea o sigla noua, care incorporeaza sigla R. Emblema R, asa-numitii caluti incrucisati, poate fi gasita in traditiile populare europene de acum sute de ni. Ea este simbolul sigurantei si securitatii sub un acoperis pazit."Raiffeisen ofera servicii bancare de mai bine de 130 de ni. De atunci si pana in present am dovedit ca simbolul emblemei R este respectat: cu R nimeni, niciodata, nu a pierdut nici un ban", a adaugat Wiedner.

Expertiza internationala si o echipa de conducere puternica

"RZB adduce nu numai expertiza internationala si know-how-ul, dar si o echipa de conducere cu experienta internationala si o impresionanta cunoastere a pietei romanesti pentru a asigur transformarea si dezvoltarea BA", adauga Wiedner.Membrii CA sunt Eugen Radulescu, Presedinte, si Vicepresedintii James D Stewart, Steven von Groningen, Razvan Radu si Vasile Ifrim. Numirea lor trebuie aprobata de AGA si de BNR.

Eugen R. a fost numit presedinte al BA in noiembrie 1999 si a fost responsabil cu cea mai mare parte a programului de restructurare. El a fost Director General in cadrul BN, iar inainte a lucrat in cadrul FMI la Washington de la functia de consilier la cea de Director Executiv.

Steven von Groningen a fost in echipa care a pornit operatiunile ABN AMRO din 1993 si a lucrat in Olanda, Rusia si Ungaria.

James Stewart este membru in CA al Raiffeisen (Romani) si are 24 ani de experienta financiara in tari ca Romania, Bulgaria, SUA

Bancherul cu experienta in retail,Razvan Radu a fost vicepresedinte al CEC

Vasile Ifrim este dej membru in CA al BA.

Raiffeisen si BA vor fuziona in 2002

La 30 iunie 2001, bilantul total al BA se ridica la 8932 mld lei, iar numarul de angajati la 3565. Banca are o retea nationala de sucursle, agentii si reprezentanta care ajunge la un numar de 226 de locatii. BA a trecut printr-un process de restructurare incepnd din anul 1997. Impreuna cu subsidiara RZB din Romania, vor deveni institutii cheie din industira financiara din Romania. Intentia RZB este ca cele doua banci sa fuzioneze in 2002

RZB este o forta in Austri si Europa Centrala si de Est

RZB a intrat pe piata romaneasca in 1994 cu o reprezentanta.Subsidiara sa, Raiffeisen Banl Romania SA, a fost infiintata in 1998 si avea la sfarsitul anului 2000 un numr de proximativ 100 angajati si un bilant de 67 mil EUR

RSB este institutia centrala  grupului bancar austriac Raiffeisen, care are un un bilant consolidt de 97,45 mil EUR si reprezinta aproximativ o patrime din industria bancara austriaca. RZB opereaza in intrega lume si are definite o strategie pe termen lung pentru Europa Centrala si de Est, unde re 12 subsidiare si o rete cu mai mult de 200 locatii, la care se adauga cele aproximativ 300 birouri ale subsidiarelor specializate. Cele 12 tari in care RZB functioneaza sunt: Ungaria, Polonia, Slovacia, Republica Ceha, Croatia, Bosnia si Hertegovina, Bulgaria, Romania, Rusia, Ucraina, Iugoslavia si Slovenia (reprezentanta). Bilantul totala al bancilor din Europa Centrala si de Est crescut cu aproximativ 40%, pana la 6,9 mld EUR la sfarsitul anului 2000. Numarul de angajati a crescut si el la aproximativ 5400 la sfarsitul anului 2000 (+34%). RZB este membra a Unico, cel mai mare grup bancar din Europa.

Extracte din Regulamentul de Organizare si Functionare al Bancii Agricole

Obiectul de activitate: operatiuni bncare si financiare in tara si strainatate, in contul sau propriu, al clientilor bancii persoane fizice sau juridice, in numele unor institutii sau in colaborare cu acestea, precum si alte activitati premise de regulamentele legale. In acest scop banca:

efectueza operatiuni de depozitare la vedere si la termen, in cont, cu numerar si cu tilturi constand in atragerea resurselor banesti de personae fizice si juridice, in vederea pastrarii si valorificarii lor;

acorda credite in lei si valuta pe termen scurt, mediu si lung persoanelor fizice sau juridice in conditii stabilite de lege, cu asigurarea resurselor necesare;

contracteaza credite pe termen scurt, mediu si lung, in lei sau valuta, in tara si strainatate, in completarea propriilor resurse de creditare;

cumpara, vinde, tine in custodie si dministreaza ctive monetare si titluri de valoare, executa transferuri de clearing si alte operatii de virment, pe cont propriu sau in contul tertilor;

primeste titluri in gaj sau in pastrare;

efectueaza opertiuni valutare, opertiuni cu metale pretioase, cu obiecte confectionate din acestea sau cu alte valori cu grad mare de lichiditate;

efectueaz plasamente si alte opertiuni legale cu titluri de valoare;

acorda consulting bancar;

emite efecte de comert in favoarea unor beneficiari din tara si strainatate, accepta efecte de comert trase asupra sa, avalizeaza efecte de comert in valuta sau in lei emise de terti;

primeste si emite garantii pentru angajamente de plata in tara si strainatate;

emite si primeste cecuri bncare su documente de plata in valuta;

emite, confirma, negociaza plata de creditive, incasouri, ordine de plata si alte instrumente de decont;

efectueaza in nume propriu sau pentri terti operatiuni de arbitraj valutar;

efectueaza finantarea investitiilor statului care se realizeaza din fondurile bugetului de stat, sau alte fonduri;

efectueaza operatiuni de mandat

efectueaza operatiuni de leasing

efectueaza operatiuni de factoring

efectueaza evalurea activelor din patrimonial tertilor;

particip in limitele prevzute de lege cu capital in lei sau valuta la organizatii cu caracter financiar-bancar, societati banacare si alte personae juridice din tara si strainatate;

incheie cu banci si alte institutii financiare straine conventii si aranjamente de correspondent;

elaboreaza conform legii, norme si instructiuni privind creditarea, finntarea, efectuarea decontarilor si a celorlalte operatiuni bancare;

satbileste necesarului de personal, organizeza si asigura selectionarea, pregatirea si perfectionarea acestuia;

Banca solicita si primeste de la clientii sai beneficiari de credite, bilanturile contabile si conturile de profit si pierdere, situatia angajamentelor de plata si orice alte informatii si date referitoare la lichiditatea, solvabilitatea si rentabilitatea acestora.

Banca are dreptul sa verifice la clentii sai, persoane fizice sau juridice, modul de utilizare a creditelor acordate, respective destinatia pentru care s-au acordat, existenta valorilormateriale si a oricaror alte bunuri care constituie garantia creditelor

Banca poate sa dispuna recuperarea cu prioritate a creditelor nerambursate la termenele stabilite si a dobanzilor datorate, recuperarea inainte de termen a creditelor, atunci cand se constata lipsa garantiei acestora, utilizrea in alte scopuri decat acelea pentru care au fost acordate, pstrarea in conditii necorespunztoare a valorilor materiale duse in garantie, sustragerea de la supravegherea bancara.

RBA poate primi mandat de la celelalte banci si la randul ei sa dea mandat acestora pentru efectuare de operatiuni bancare, pe baza de conventie.

Conducerea RBA

Este asigurata de:

I) Asociata Generala a Actionarilor (toti actionarii bancii)

se convoaca cu minimum cinsprezece zile inaintea datei fixate pentru intrunirea acestora, iar convocarea va fi publicata in "Monitorul Oficial" si intr-un ziar de larga raspandire cu difuzare in toata tara. Se mentioneaza obligatoriu data si locul intrunirii si ordinea de zi;

Consiliul de Administratie este obligat sa convoace de indata AGA la cererea actionarilor (1/10 din capitalul social), daca cererea include probleme ce intra in competenta  de solutionare a AGA. Adunarea are loc in termen de maximum o luna de la inregistrarea cererii actionarilor la sediul social al bancii;

La AGA participa actionari sau delegatii acestora;

Prezidarea este facuta de catre Consiliul de Administratie sau de catre unul dintre vicepresedintii Consiliului de Administratie, desemnat de presedinte. Presedintele va desemna doi secretari actionari care vor verifica lista de prez. cu  mentionarea capitalului. Se intocmeste procesul verbal de catre cenzori pentru constatarea numarului de actionari si toate formalitatile cerute de lege si statut pentru tinerea adunarii;

Hotararile sunt luate prin vot deschis. Pentru alegerea membrilor Consiliului de Administratie si ai Comisiei de cenzori. Revocarea lor si pentru hotararilor referitoare la raspunderea administratorilor se face prin vot secret.

La incheiere se intocmeste un proces verbal care este tinut in Registrul Adunarilor Generale;

Hotararile AG contrare contractului de societate, statutului si legii pot fi atacate in justitie in termen de cincisprezece zile de la data publicarii in "Monitorul Oficial", in conditiile prevazute de lege.

AGA se reuneste in sesiune ordinara sau in sesiune extraordinara.

AGA ordinara se reuneste cel putin o data pe an, in cel mult trei luni de la incheerea exercitiului financiar.

a)      AGA mai este obligata:

b)      sa analizeze, sa aprobe sau sa modifice Bilantul si "Contul de profit si pierdere" dupa ascultarea raportului administratorilor si cenzorilor;

c)      sa stabileasca dividendele cuvenite actionarilor;

d)      sa aleaga si sa revoke membrii Consiliului de Administratie si Comitetului de Credite si sa le fixeze remuneratiile pe exercitiul in curs;

e)      sa se pronunte asupra gestiunii administratiilor pe exercitiul expirat;

f)       sa stabileasca bugetul de Venit si  Cheltuieli si, dupa caz, programul de activitati pe exercitiu urmator;

g)      sa stabileasca gajarea, incheierea sau desfiintarea uneia sau mai multora dintre unitatile bancii;

Prezenta a mai mult sau cel putin a 50% din capitalul social permite luarea hotararilor de catre actionarii care detin majoritatea absoluta din capitalul social reprezentat  la adunare.

Neintrunirea acestor conditii duce la convocarea unei noi adunari, oricare ar fi partea de capital reprezentata de actionarii prezenti.

AGA exceptionala  adopta hotarari privind:

a)      cresterea, reducerea sau reintregirea capitalului social;

b)      mutarea sediului social al bancii;

c)      fuziunea cu alte societati;

d)      emiterea de actiuni si obligatiuni si alte titluri de credit;

e)      prelungirea duratei societatii sau dizolvarea anticipata a bancii;

f)       modificarea contractului de societate si a statutului;

g)      orice alta hotarare pentru care este necesara aprobarea AGA exceptionala.

Conditiile de validitate :

prezenta a cel putin doua treimi din capitalul societatii. In cazul hotararilor este necesara prezenta a cel putin jumatate din capitalul social ;

la convocarile urmatoare este necesara prezenta a jumatate din capitalul social

II) Consiliul de Administratie (13 membrii alesi de AGA)

Consiliul de Administratie este subordonat numai AGA. Indeplineste hotararile AGA si este format din presedinte, vicepresedinti executivi ai bancii, reprezentanti ai actionarilor, precum si specialisti din diverse domenii.

Membrii consiliului sunt alesi  de AGA pe patru ani. Administratorii bancii nu pot funtiona concomitent in mai mult de trei Consilii de Administratie. Nu pot face parte din acest consiliu persoanele incapabile sau sanctionate pentru bancruta frauduloasa, abuz de incredere, inselaciune, marturie mincinoasa s.a.

Membrii Consiliului de Administratie trebuie sa depuna, inainte de inceputul mandatului o garantie echivalenta cu cincizeci de actiuni.Daca acest lucru nu are loc, atunci membrul respective este demisionat. Garantia este restituita dupa ce AGA a aprobat bilantul ultimului exercitiu in care administratorul a funtionat si i-a dat descarcare.

CA se intruneste lunar sau cand este nevoie. Trebuie sa fie prezenti cel putin o jumtate din membrii componenti. Nu se admit delegatii. Deciziile se iau cu majoritatea absoluta a membrilor prezenti. Convocarea se efectueaza si la cererea presedintelui sau a 1/3 din CA. Se preciseaza locul si ordinea de zi. La sedinta sunt convocati si cenzorii La sfarsit se intocmeste process verbal care cuprinde locul, data, prezenta, ordinea de zi, ordinea deliberarilor, deciziilor luate, numarul de voturi intrunite si opiniile separate.

Atributiile principale ale CA:

-propune spre aprobarea GA modificare statului si a contractului de societate;

-elaboreaza bilantul, CPP, raportul sau de activitate, pe care supune aprobrii AGA;

-intocmeste proiectele bugetului de venituri si cheltuieli si ale programului de dezvoltare pe care le supune spre aprobarea GA;

-propune AGA destinatii ale profitului bancii;

-propune AGA personela din CA;

-aproba structur organizatorica, numarul de personal din banca si nivelul de salarizare pentru toti salariatii bancii;

-aprob regulamentul de orgnizare si functionare al bancii, regulamentul de ordine interna si contrctul colectiv de munca;

-hotaraste cu privire la activitatea de creditare a bancii, atragere de resurse, utilizarea lor, cat si cu privire la nivelul dobanzilor, comisioanelor, taxelor, marjelor si altor speze bancare;

-propune AGA marire, diminuarea sau reintegrarea capitalului social si unor parti a fondurilor cu destinatie specila;

-hotaraste la modul de constituire si utilizare a fondului de rezerva;

stabileste competentele de cordare a creditelor;

-aproba normele, instructiunile si cadrul de desfasurare a activitatii bancii;

-aproba facilitati la acordarea creditelor si la plata comisioanelor pentru clienti si salariati;

-aproba participarea bancii cu capital la anumite firme din tara si strainatate in limita bugetului de venituri si cheltuieli aprobat;

-aproba infiintarea de sucursale, filiale, agentii si reprezentante ale tarii in tara si strainatate;

-numeste si revoca presedintele, vicepresedintii CA, directorii si contabilii sefi, stabilind si remuneratia cestora;etc

Daca administratorii constata pierderea a jumatate din capitalul social sunt obligatii sa convoace AGA extraordinara pentru a hotari reconstituirea capitalului, diminuarea lui in limita sumei ramase sau dizolvarea societatii.

III. Comitetul de directie(CD)

Indeplineste hotararile CA. Cuprinde 5-7 membrii ai CA, numiti de CA. Cuprinde obligatoriu presedintele si vicepresedintele bancii.Se intruneste saptamanl sau cand este nevoie. Deciziile se iau cu majoritatea absoluta. Nu se admit delegatii.Problemele nerezolvata urmeza a se discuta la prima sedinta a CA. CD prezinta la fiecare sedinta CA registrul su de deliberari. Membrii CD nu vor putea fi fara autorizatia CA in functii de conducere in alte societati concurente sau avand acelasi obiect, nici exercita acelasi comert sau altul concurent, pe cont propriu sau al altei personae.

Atributii:

-aproba salariile personalului executiv, fara presedintele si vicepresedintii executivi;

-aprob nivelurile dobanzilor, comisioanelor si tarifelor bancare proprii;

-aproba facilitati la acordarea creditelor si la plata comisioanelor pentru clienti si personal;

-aproba infiintarea de sucursale, filiale si agentii ale bancii in tara;

-numeste si revoca directorii directiilor operative ale bancii, precum si directorii, directorii adjuncti si contabilii sefi ai sucurslelor, filialelor si remuneratiile acestora;

-premii pentru salariati;

aprob credite;

-aproba lucrari noi de investitii proprii sau cheltuieli de natura investitiilor etc

IV. Conducerea curenta - este asigurata de presedinti si vicepresedinti.

V. Comisia de cenzori(CC) - Asigura supravegherea de ansamblu a activitatii bancii.Este subordonata numai AGA. Membrii sunt alesi si revocati de AGA.CC cuprinde trei membrii si trei supleanti care au mandat pe trei ani. Cel putin unul din cenzori trebuie sa fie contabil autorizat in conditiile legii, sau expert contabil. Membrii trebuie s fie cetteni romani. Acestia trebuie s depuna garantie inainte de inceperea mandatului cel putin o treime din garantia ceruta administratorilor. Cenzorii trebuie sa fie ctionri cu exceptia cenzorilor contabili. Daca unul din cenzori moare, este numit supleantul cel mai in varsta. Daca numarul cenzorilor nu se poate completa, cenzorii ramsi numesc alte personae pana la intrunirea celei mai apropiate AGA. Daca nu mai este in functie nici un cenzor se convoaca de urgenta AGA

Cenzorii au dreptul de control asupra tuturor operatiunilor bancii la sediul central si territorial si sa obtina lunar de la administratori osituatie despre numarul si mersul opertiunilor.

Cenzorii iau parte la sedintele CA fara drept de vot. Ei nu trebuie sa comunice data despre activitatea bancii.

Cenzorii raspund solidar pentru:

-realziarea varsamintelor efectuate de catre asociati;

-existenta reala a dividendelor platite;

-existenta registrelor cerute de lege si corecta lor tinere;

exacta indeplinire a hotararilor GA;

-stricta indeplinire a indatoririlor pe care legea, contractul de societate si legea le impun.

Revocarea cenzorilor se face de catre AGA.

Structura organizatorica

I.            Directia gestionarea creditelor

II.         Directia recuperarea creditelor neperformante si a activelor in curs de realizare

III.       Directia managementul sucursalelor si operatiunilor

IV.      Directia juridica

V.        Directia de operatiuni valutare si relatii externe

VI.      Directia trezorerie

VII.           Directia control

VIII.         Directia strategie, marketing si biroul de presa

IX.      Directia piete de cpital

X.        Directia logistica

XI.      Directia organizare, salarizare, resurse umane si secretariat

XII.           Directia contabilitate

Compensarea multilaterala a platilor interbancare

Reprezimta modlitatea de calcul a obligatiilor si creantelor fiecarei societati bancare fata de toate celelalte societati bancare participnte la compensare, modalitate care sta la baza decontarii pe baza neta.

Desfasurarea sedientei de compensare

Agentii de compensare ai fiecarei unitati bancare se prezinta in sala de compensare cu pachete de instrumente compensabile, borderourile cu documentele de compensat, formularul de compensare pregatite anterior.

Inspectorul de compensare deschde sedinta de compensare si face prezenta unitatilor bancare care participa la compensare. Unitatile bncare absente care nu vin in 15 minute de la inceperea sedintei sunt eliminate din formularul de compensare.

Intre agentii de compensare I tuturor unitatilor bancare care participa la compensare se realizeaza schimbul reciproc de plicuri continaand:a)pachete cu instrumente de plata compensabile; b)dispozitiile compensabile de incasat si borderourile acestora aferente pachetelor de instrumente de plata compensabile de debit (cecuri) prezentate anterior

Fiecare agent de compensare sigileaza plicurile si are obligatia:

a)sa verifice daca unitatea bancara pe care o reprezinta este destinatara de drept a instrumentelor respective; b) sa numere instrumentele de credit pe care le contine fiecare pachet; C) sa verifice cu maximum de operativitate exactitatea calculelor totalizatoare de pe benzile de control ale acestor pachete; d) sa verifice cu maximum de operativitate sumele preluate in borderourile documentelor de incasare si de plata(exemplarele 2) si totalurile acestora.

Inspectorul de compensre preia de la fiecare gent de compensre totalurile obtinute prin adunarea sumelor de ncasat si sumelor de platit, inscriindu-le in formularul de compensare centralizator.

Inspectorul de compensre calculeaza totalul general al sumelor de platit in compensare si totalul general al sumelor de incasat in compensare.

Pentru ca prima parte a sedintei de compensare sa se incheie este obligatoriu ca aceste doua totaluri generale sa fie identice.Daca nu, inspectorul de compensare solicita fiecarui agent de compensare sa refaca operatiunile matematice effectuate pana in acest moment.

Intre gentii de compensare ai unitatilor bancare se realizeaza schimbuol reciproc de plicuri continand:

a)refuzurile aferente instrumentelor de credit(ordinele de plata) care au fost compensate intr-o sedinta de compensare anterioara;

b) refuzurile aferente instrumentelor de debit (cecurile) care au fost prezentate anterior si care au fost compensate intr-o sedinta de compensare anterioara;

Fiecare agent de compensare desigileaza aceste plicuri si are urmatorele obligatii:

a)sa verifice daca unitatea bancara pe care o reprezinta este destinatara (primitoarea) de drept a refuzurilor;

b)sa numere instrumentele refuzate;

c)sa verifice cu maximum de opertivitate exactitatea totalurilor de pe bonurile de control le refuzurilor;

d)dupa primirea refuzurilor, agentii de compensre ai unitatilor bancare primitoare(destinatare) ale refuzurilor sunt obligati sa inscrie sumele existente pe acestea in formularul de compensare.

Inspectorul de compensre preia de gentii de compensare totalurile sumelor de platit refuzate, totalurile sumelor de incasat refuzate si soldurile din formularele de compensare, inscriindu-le in formularul de compensare centralizator.

Inspectorul de compensare calculeaza totalul general al sumelor de platit refuzate, calculeaza totalul general al sumelor de incasat refuzate, totlul soldurilor debitore si totalul soldurilor creditoare obtinute de pe urma compensarii.

Pentru ca si cea dea  doua parte a sedintei de compensare sa se termine cele doua perechi trebuie sa fie egale.

Reguli de completare a dormularului de compensare(V. exemplarul de formular de compensare):

La sume de incasat se trec cecurile,biletele la ordin si cambiile astfel:

Randul 1:cele initiate de RBA

Randul 2: cele primite de RBA de la banca respective

La sume de platit(ordine de plata):

Randul 1: cele initiate de RBA

Randul 2:cecuri si bilete l ordin primite de RBA.

Exemplarul alb merge la BNR, cel vernal ramane la agent.

Pregatirea sedintei de compensare

Se aduna actele din ghisee (OP, cecuri,BO). OP se dactilografiaza pe banci si circuite, se dactilografiaza dispozitiile centralizatoare de plata. BO si CEC-urile se inregistreaza si li se da numere seriale de genul 100ziualuna

Se inregistreaza in conturile 371200011000 (debit) (credit).

Cecurile se centralizeza pe banci si pe circuite. Se bat dispozitiile centralizatoare in trei exemplare:alb(la BNR), roz(la banca destinatara),verde(la banca initiatoare).

Pe verso la dispoziti alba se scriu circuitele dupa care se face centralizatorul statistic. Se completeaza formularul de compensare.

STUDIU DE CAZ

-CREDITARE-

28.02.2002

Societatea SC Expert-Comp SRL Constanta doreste sa contracteze cu RBA un credit in valuta de 100000 EUR, capital de lucru, pe termen scurt, cu scadenta finala 25.02.2003.

Comitetul de credite al Sucursalei Constanta a RBA SA analizat solicitarea clientului in sedinta din data de 26.02.2002 si recomanda Comitetului de Credite I din centrala bancii aprobarea acestei solicitari de limita, in conditii derogatorii de la normele in vigoare, respective 1M EURIBOR + 4% pe an (1 M EURIBOR=3.327%).

Documentatie de credite

Cerere de credite - anexa I si CRB

Raportul intalnirii - anexa II

Fisa clientului - anexa  IV

Oferta indicativa - anexa V

Structura de finantare - anexa VI

UAF, sumarul executiv si spreading master - anexa VII; URS

Raportul de verificare garantii - anexa VIII

Minuta Comitetului de Credite

Copie dupa adresa de aprobare de principiu a Ofertei indicative

Hotararea AGA a SC Expert-Comp SRL de aprobare a credituluisi a SC DIDIVA SRL de garantare cu imobilul aflat in proprietatea acestuia

Fundamentarea necesarului de credite

Propunere grafic de acordare

Evaluarea creditului

Planul de afaceri si fluxul de incasari si plati

Bugetul activitatii generale pe anul 2002, situatia incasarilor si platilor in trim I 2003

Principalele contracte in anul 2002

Situatia creditelor, dobanzilor si rezultatelor financiare in perioada 2000-2001

Situatia datoriilor fata de bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale la 31.12.2001

Situatia imprumuturilor la alte banci si copii dupa extrasele de cont.

Declaratia administratorului societatii

Declaratia administratorilor privind sumele inregistrate in contul 455 "Asociati-conturi curente"

Raport de evaluare a imobilului adus in garantie, extrasul de carte funcira si copii dupa actele de proprietate

Procesul verbal de verificare faptica a stocurilor de marfuri si evolutia acestuia pe perioada de credit

Situatia bunurilor care urmeaza a fi asigurate si riscurile ce vor fi sigurate

Copii dupa bilantul contabil si balantele de verificare la finele anilor 2000 si 2001

Copii dupa actele societatii, certificatul de inmatriculare si codul fiscal.

Toate aceste date au fost transmise la centrala RBA. Tranzactia a fost aprobat in data de 28.02.2002 cu urmatoarele conditii

reducerea creditului de la 100000 EUR la 95000 EUR

ipoteca asupra cladirii (spatiu commercial detinut de SC DIDIVA SRL Constanta), terenul detinut de CV si terenul detinut de societate, propuse a fi luate in garantie

asigurarea cladirii si cesiune in favoarea bancii

gaj asupra contului current

derularea prin RBA a 85% din venituri si inacasari, societatea nu va deschide conturi la alte banci

bilete la ordin emise de societate, unul pentru principal si unul in alb pentru dobanzi, avalizate de asociati, in nume propriu

achitarea comisioanelor in conformitate cu normele RBA

asociatii nu vor retrage suma de 548 mil lei, inregistrata in contul "Asociati-conturi curente", pe toata perioada de creditare.

Societatea nu va contracta credite la alte banci, fara acordul bancii, pe toata perioada de creditare

Datorita reducerii creditului, se va renegocia cu societatea graficul de rambursare a creditului, dar prima rambursare va ramane in luna mai 2002

Societatea va prezenta bancii actul de proprietate asupra terenului detinut de aceasta, propus a fi luat in garantie, precum si certificatul de inscriere mentiuni afferent depozitului deschis recent in Bucuresti

Toate contractile de inchiriere a spatiilor vor fi inregistrate la Administratia Financiara teritoriala, pana cel mai tarziu la data de 30.04.2002

Atat societatea, ct si garantorul vor prezenta bancii situatii financiare finale la data de 31.12.2001 pana cel mai tarziu la data de 31.03.2002

Monitorizarea lunara a evolutiei situatiei finnciare a impumutatului si comunicarea urgenta centralei in cazul deteriorarii acesteia

Inainte de acordarea creditului va fi prelungita durata contractelor de inchiriere incheiate cu SC SGA SRL Constanta (pentru depozitul situat in str. Celulozei nr.10, inchiriat in present pan pe data de 26.01.2003) si cu SC DIDIVA SRL (pentru spatiul comun situat in str. Zorelelor nr 50 inchiriat pana la data de 01.02.2003), pana la o data ce va depasi termenul final de rambursare a creditului solicitat.

Cazul 2

SC STAR SRL

-linie de credit revolving-

RBA aproba pentru imprumut o linie de credit, capital de lucru, in sum mxima de 1mld lei.

Destinatia si acordarea sumelor din linia de credit

Creditul se va utiliza pentru acoperirea deficitului trezoreriei nete in activitatea de productie, conform obiectului de activitate.

Creditul se va acorda pe masura epuizarii disponibilitatilor din contul current prin virarea din contul de imprumut in contul current a sumelor necesare efectuarii platilor din ziua respective, fara a depasi nivelul maxim aprobat al liniei de credit

Durata creditului

Linia de creditare se deschide pe perioada 21 martie-16 august 2002, cu posibilitate de prelungire, succesiva, pe perioade de maxim 6 luni, la cererea imprumutatului, prezentata bancii cu 30 zile inainte de xpirarea perioadei pentru care linia a fost deschisa sau prelungita

Rambursare

Creditele acordate prin linia aprobata vor fi rambursate din disponibilitatile ramase in contul current al imprumutatului dupa efectuarea platilor zilnice, inprumutatul fiind obligat sa ramburseze din soldul maxim al liniei de credite realizat de la data deschiderii sau prelungirii acesteia, cel putin:

-15% pentru o perioada de functionare a liniei <60 zile

-35% pentru o perioada de functionare a liniei <90 zile

-50% pentru o perioada de functionare a liniei <120 zile

-75% pentru o perioada de functionare a liniei <150 zile

-100% pentru o perioada de functionare a liniei <180 zile

In cazul in care rambursarile nu se incadreaza in proportiile prevazute mai sus, nivelul maxim aprobat al liniei de credit se reduce cu ramburasarile nerealizate. Nivelul maxim aprobat al liniei de credit se mai reduce si cu minusul de garantie rezultat in urma analizei effectuate, lunar, de RBA

Dobanda=45%

Garantii

-2 apartamente cu 4 camere situate in Constanta

-stoc de marfuri in valoare de 1 mld lei, evaluat la pretul de aprovizionare, ce va fi mentinut cel putin la acest nivel pe toata perioada de creditare

-BO in alb, avalizat de actionarii societatii

Comision de angajament=0 % la suma aprobata ce se va incasa la perfectarea contractului

Analiza riscului

+cresterea vanzarilor se datoreaza in cea mai mare parte crestreii volumului bunurilor vandute (rulaj creditor clienti in anul 2001: 74694 mil lei fata de 2120 mil lei rulaj creditor clienti an precedent)

+Veniturile din vanzari sunt dispersate geographic si se adreseaza societatilor cu activitate de constructii, populatiei cu venituri mari si mici

+Este reprezentantul unei societati bine cotate

+Nu are datorii restanta catre bugetul statului

_Cresterea valorii mijloacelor fixe cu 258% - constructii si mijloace de transport - ca urmare a investirii ptofitului net; spatial de depozitare este proprietatea societatii - achizitionat in anul 2001

+Afacere de familie - este actionar si sora care poate prelua conducerea societatii in aceleasi conditii de performanta

+Creditul reprezinta 25% din capitalurile si 1 % CA

+Societatea genereaza un CF din operare >0 si elementul principal care influenteaza CF este profitul net (88 %)

+Preocuparea conducerii societatii de a se adapta la cererile consumatorilor prin pret, calitate, gama diversificta de sortimente

+/- 40% din incasari se deruleaza prin casa, risc atenuat prin faptul ca ca numerarul este depus la banca zilnic

+/- Risc concurential dar atenuat datorita contractelor incheiate cu furnizori traditionali

-Nu au audit financiar

-Exista riscul reducerii volumului vanzarilor ca urmare a introducerii platii TVA pentru lucrarile de constructii si scaderii puterii de cumparare

-Obligatiile pe termen scurt (7484 mil lei) mai mari decat CF operational (3226 mil lei)

-Nu sunt actionari strategici

-Quick ratio este scazuta- se datoreaza nivelului ridict al stocurilor in total current assets - 44%

-Cresterea activelor se datoreaza cresterii creantelor in procent de 173%, acestea detinnd 28% din total active curente

Recomandari

Riscurile tranzactiei propuse sunt acceptabile, atat timp cat sunt indeplinite urmatoarele conditii:

-derularea tuturor operatiunilor prin RBA

-verificarea lunara a stocurilor de marfuri si urmarirea vitezei de rotatie astfel incat sa nu se creeze imobilizari in stocuri

-asigurarea bunurilor aduse in garantie la o societate agreta de banca cu cesiunea asigurarii in favoarea bancii

BO avalizat de actionarii societatii

(V. situatiile financiare anexate ale societatii)