Analiza ratelor cinetice sau de gestiune

Analiza ratelor cinetice sau de gestiune

DURATA MEDIE DE ROTATIE A STOCURILOR

DST soldul mediu al stocurilor* 365zile

cifra de afaceri

DST0 = 549105 x 365 = 178 zile

1122528

DST1 = 618226 x 365 = 226 zile

996430

Interpretare:

Durata medie de rotatie a stocurilor ne arata numarul mediu de zile necesar pentru reinnoirea stocurilor. In cazul societatilor care desfasoara comert se considera optima o durata medie e rotatie a stocurilor sub 30 dezile deoarce se considera mai eficient un stoc de dimensiuni mai mici care se roteste rapid prin CA decat un stoc mai consistent care se roteste mai lent.

In cazul societatii analizate aceasta prezinta o situatie nefavorabila in privinta duratei medii de rotatie a stocurilor

DURATA DE INCASARE A CREANTELOR

DCR = soldul creantelor    * 365zile

cifra de afaceri

DCR0 = 23782 x365 = 8 zile

1122528

DCR1 = 12682x365 = 5 ZILE

996430

Interpretare:

Durata medie de incasare a creantelor ne arata numarul mediu de zile necesar pentru incasarea creantelor de la clienti. In cazul societatilor care desfasoara comert se considera optima o durata de incasare a creantelor cat mai mica si sub 30 de zile.

In perioada analizata societatea inregistreaza o durata de incasare a creantelor foarte buna, sub 30 de zile.

DURATA MEDIE DE ACHITARE A FURNIZORILOR

DFZ soldul mediu al furnizorilor din balanta de verificare * 365zile

cifra de afaceri

DFZ0 = 200000 x365 = 64 zile

1122528

DFZ1 = 282719 x 365 = 103 zile

996430

Interpretare:

Durata medie de achitare a furnizorilor ne arata numarul mediu de zile necesare pentru achitarea obligatiilor fata de furnizori.

Din acest punct de vedere societatea prezinta o situatie favorabila in sensul ca durata medie de incasare a crenatelor este mai mica decat durata medie de achitare a furnizorilor.

DURATA DE ROTATIE A ACTIVELOR TOTALE

DAT = soldul activelor totale *365 zile

cifra de afaceri

DAT0 = (2750 + 576179) x 365 = 188 zile

1122528

DAT1 = 632077 x 365 = 231 zile

996430

Interpretare:

Durata medie de rotatie a activelor totale ne arata numarul mediu de zile necesar pentru reinnoirea activelor imobilizate si circulante.

In perioada analizata se constata o accelerare avitezei de rotatie a activelor totale care este favorabil pentru societate.

DURATA DE ROTATIE A ACTIVELOR IMOBILIZATE

DAI = soldul activelor imobilizate *365 zile

cifra de afaceri

DAI 0 = 2750 x 365 = 1zi

1122528

DAI 1 = 0

Interpretare:

Durata de ratatie a activelor imobilizate ne arata numarul de zile necesare pentru reinnoirea activelor imobilizate pe seama cifrei de afaceri. In primul an societatea dispunea de active imobilizate dar in anul curent nu, de aceea valoare indicatorului este nula.