Practica judiciara in materia procedurii insolventei

Practica judiciara in materia procedurii insolventei

Societatea comerciala DOINA SRL cu sediul in Soseaua Odai nr.117-123,sector 1 localitatea Bucuresti, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe langa

Tribunalul Bucuresti sub nr.J40/16414/28.09.2007 avand Codul Unic de Inregistrare 16472000 ,prin administratorul legal, in temeiul dispozitiilor art. 32 si urmatoarele din Legea nr. 85/2006, in calitate de DEBITOARE formuleaza CEREREA DE DESCHIDERE A PROCEDURII REORGANIZARII JUDICIARE S.C.DOINA SRL.,si solicita TRIBUNALULUI BUCURESTI sa pronunte o sentinta prin care :

1.- sa constate starea de insolventa a societatii debitoare, asa cum este definita de art.1(alin.2) -din Legea 85/2006 ,ca urmare a incetarii de plati a datoriilor catre creditorii principali incepand cu 12 aprilie 2009;.

2.- sa desemneze un administrator judiciar care sa administreze procedura de reorganizare judiciara;

3.- sa se ia act de intentia societatii debitoare de a-si reorganiza activitatea prin depunerea unui plan de reorganizare in termenul legal, fara lichidarea averii prin procedura falimentului.

MOTIVELE ACESTEI ACTIUNI SUNT URMATOARELE

1.- S.C.DOINASRL a incetat incepand cu 12 aprilie 2009 platile catre creditorii sai.

2.- Starea de insolventa este dovedita de lipsa oricaror disponibilitati in conturile bancare, asa cum rezulta din adresele emise de banca .

3.- In ultimii ani, societatea nu, a mai fost supusa procedurii concursuale prevazute de Legea reorganizarii judiciare si a falimentului.

Incepand cu data de 12.04.2009 si pana in prezent SC DOINA S.R.L. s-a confruntat cu incidente majore de plata cu intrarea in CIP , din cauza lipsei de disponibil in cont, lipsa cauzata in principal de neplata facturilor aferente marfurilor vandute catre debitoarea SC DCM EXIMP SRL . Desi platile erau garantate prin Bilete la Ordin emise de SC DCM EXIMP SRL in favoarea societatii SC DOINA S.R.L, aceste garantii ce nu au putut fi onorate la scadenta datorita prabusirii totale si neasteptate a acestei debitoare care era client principal. Avand in vedere refuzurile la plata a tuturor instrumentelor scadente emise de SC DCM EXIMP SRL pe motiv de lipsa totala de disponibil in cont , care se ridica la suma de 652.764,10 RON, cat si datorita faptului ca exista o mare probabilitate ca si diferenta pana la soldul de 1.507.344 RON sa nu fie achitata , SC DOINA SRL se afla in stare de insolventa , asa cum este definita de art.1(alin.2) din Legea 85/2006 .

Constatand refuzul la plata a valorii integrale a Biletelor la Ordin ajunse la scadenta , SC DOINA S.R.L a procedat la notificarea in repetate randuri a partii-debitoare prin intermediul executorilor judecatoresti, solicitandu-i sa achite sumele datorate sus mentionate, insa, aceasta nu s-a conformat cererii , invocand lipsa de disponibilitati financiare.

Pentru consolidarea creantei , societatea reclamanta creditoare a procedat la formularea mai multor actiuni la instantele competente de judecata ,prin care a solicitat investirea cu titlu executoriu a Biletelor la Ordin emis de SC DCM EXIMP SRL si refuzate la plata (dosar pe rolul Judecatorieisector 2) si plangere penala la Parchetul de pe langa Judecatoria Sector 2 Bucuresti.

In consecinta, fata de situatia aratata mai sus,instanta de judecata este rugata sa constate ca datorita refuzului debitoarei S.C. DCM EXIMP S.R.L. de a-si achita debitul restant in valoare totala de 1.507.344RON, SC DOINA S.R.L., a intrat in stare de insolventa si se afla in imposibilitatea de a-si achita datoriile catre creditorii sai.

Cu privire la condttiile de admisibilitate a cererilor de constatare a incapacitatii de plata (insolventei) a unei societati comerciale, prevazute de dispozitiile art. 25 si urmatoarele din Legea procedurii insolventei este rugata instanta de judecata sa constate si sa retina daca cererea de constatare a starii de insolventa a societatii comerciale DOINA S.R.L. le indeplineste in totalitate si anume:

a)- societatea si-a incetat plata datoriilor catre creditorii sai incepand cu 12 aprilie 2009;

b)- debitele certe, lichide si exigibile ale societatii sunt de peste 1.200.000 RON iar creantele societatii sunt aproape de 2.200.000 RON la data de 10.05.2009

c)- societatea are si poate intocmi un plan realist de reorganizare atat prin restructurarea activitatii sale cat si prin recuperarea propriilor creante in valoare totala de circa 2.200.000 RON, in vederea stingerii datoriilor sale de peste 1.200.000 RON;

d)- societatea nu a mai fost in ultimii ani supusa procedurii reorganizarii judiciare .

Totodata, instanta trebuie sa constate daca sunt indeplinite si conditiile prevazute de Codul Comercial cu privire la creantele certe, lichide si exigibile si anume :

facturile fiscale confirmate si acceptate la plata prin semnatura autorizata constituie o creanta certa, lichida si exigibila care rezulta dintr-un instrument legal de plata emis,semnat stampilat de reprezentantul legal al distribuitoarei-debitoare ; confirmari de extrase de cont de la clientii fideli,printre care si confirmarea de extras de cont pentru debitul total de 1.507.344 RON de catre debitoarea SC DCM EXIMP SRL , dovedesc fara dubii faptul ca debitorii au recunoscut creante ca fiind certe, lichide si exigibile si indeparteaza orice posibilitate a debitorilor de a mai contesta obligatiile de plata integrala a acestor facturi fiscale.

In consecinta, fata de intentia societatii comerciale DOINA S.R.L de a continua activitatea prin reorganizarea acesteia pe baza unui plan realist, in scopul recuperarii creantelor si a achitarii debitelor fata de creditorii sai (fara lichidarea averii prin procedura falimentului), se solicita constatarea faptului ca actiunea de deschidere a procedurii reorganizarii judiciare este temeinica si legala.

Pentru a sustine si dovedi cele spuse SC DOINA S.R.L se va folosi de proba cu inscrisurile anexate la prezenta cerere de chemare in judecata,prin care se doreste sa se dovedeasca atat situatia de fapt cat si cea de drept si anume:

a)- bilantul si copii dupa registrele contabile curente;

b)- facturile fiscale confirmate si acceptate la plata de catre debitoarea SC DCM EXIMP SRL;

c)- Biletele la Ordin refuzate emise de SC DCM EXIMP SRL si refuzate la plata;

d)- extrasul de cont semnat de debitoarea SC DCM EXIMP SRL;

e)- Notificarea debitoarei SC DCM EXIMP SRL nr

f)- Notificarea debitoarei SC DCM EXIMP SRL nr

g)- certificatul constatator emis de O.R.C.T.B. privind situatia actuala a debitoarei SC DCM EXIMP SRL;

h)- somatii trimise societatii DOINA SRL catre BANCA TRANSILVANIA SA;

i)- lista completa a tuturor bunurilor societatii, conturile si bancile prin care societatea si-a derulat fondurile;

j)- lista cu numele si adresele tuturor creditorilor societatii, precum si a sumelor datorate acestora;

k) - lista - cu platile si transferurile patrimoniale effectuate de la1.01.2009 pana in prezent ;

l)- lista membrilor grupului de interes economic;

m)- declaratie pe proprie raspundere din care rezulta ca debitorul nu a mai fost supus procedurii prevazute de lege intr-un interval decativa ani anterior formularii cererii introductive;

n)- contul de profit si pierderi pe anul anterior depunerii prezentei cereri;

o)- declaratie prin care subscrisa debitoare doreste sa isi reorganizeze activitatea conform unui plan, in vederea stingerii datoriilor sale; .

p) - Chitanta nr....1... 05.2009 emisa de CEC prin care s-a achitat taxa judiciara de timbru;

S.C. PRODGLOBAL DOINA SRL, cu sediul in Galati, str. Traian nr. 44, stand 2.5, judetul Galati, 117/143/2007, CUI 13762300, prin reprezentant legal David Constantin,

S.C. RO-CREDO SRL, cu sediul in Constanta, str. Celulozei nr.1, judetul Constanta, 113/2985/1995, CUI 8091020, prin reprezentant legal Arseni Sarchezian, si

Andrei Adrian Gabriel, domiciliat in Galati, str. Brailei nr.58, bl. BR9, et.9,ap.201, judetul Galati,

In calitate de asociati ai SC. DOINA S.R.L., fata de cererea de declansare a procedurii de reorganizare judiciara formulata de administratorul Stefan Barbu in numele societatii debitoare SC Aldimex Distribution S.R.L.,invoca o cerere pentru:

-exceptia nulitatii cererii pentru declansarea procedurii reorganizarii judiciare pentru _urmatoarele considerente:

Prin inscrisul intitulat NOTIFICARE din data de 31.05.2009, administrtaorul SC DOINA SRL a comunicat creditorului SC DOBROGEA GRUP SA Constanta ca pe rolul Tribunalului Bucuresti , sectia a VII-a comerciala se afla inregistrat Dosarul nr.17102/3/2009,avand a obiect cererea formulata de administratorul Barbu Stefan , in raport de dispozitiile Legii nr.85/2006.

Asociatii au fost contrariati de aceste demersuri ,intrucat in confomitate cu ultima hotarare a AGA nr.2 din 10.05.2009,aceștia au amanat luarea unei decizii in legatura cu declansarea procedurii de reorganizare.Aceasta hotarare urma sa fie luata ulterior prezentarii unui plan de reorganizare viabil de catre administratorul Ștefan Barbu spre a fi analizat de asociati.

In incercarea de a evita dispozitiile retinute in hotararea A.G.A.,Barbu Stefan a taiat si semnat o prevedere a acestei hotarari,si anume aceea prin care asociatii au amanat decizia privind formularea cererii de reorganizare,tocmai pentru ca Barbu Stefan nu prezentase pana la acel momnet ,conform propriilor angajamentte un plan viabil de redresare a societatii.

In schimb la data la care s-a intrunit adunarea asociatilor, 10.05.2009, administratorul Barbu Stefan a prezentat un inscris lacunar intitulat "Schita de proiect de plan de reorganizare", fara a prezenta asociatilor documente ale societatii din care sa reiasa o vadita insolventa sau iminenta a acesteia.

In acest fel, introducerea unei cereri de reorganizare fara acordul tuturor asociatilor s-a facut cu incalcarea hotararii AGA mai sus indicate cat si a hotararii A.G.A. ordinare prin care s-a aprobat situatia financiara aferenta exercitiului anului 2008 privind acoperirea pierderilor societatii pe o durata de 5 ani.

Cu prilejul aceleiasi adunari AGA din 10.05.2009 asociatul Barbu Stefan a comunicat celorlalti asociati ca a acoperit prin contributie proprie o mare parte din pierderile societatii, dar nu a dat curs solicitarii de a prezenta inscrisuri care sa dovedeasca aceste afirmatii.

Prin urmare, s-a urmarit inlaturarea obligatiei sale de participare la pierderi(care s-a facut insa doar verbal nu si scriptic) anterior declansarii procedurii reorganizarii, urmand ca probabil ceilalti asociati sa acopere pierderile neacoperite in raport de partile sociale detinute. .

Starea de insolventa a aparut dupa adunarea generala ordinara de aprobare a situatiilor finaciare-aferente anului 2009 ca urmare a livrarii unei cantitati foarte mari de marfa unui singur client insolvabil,fara constituirea de garantii,creandu-se astfel riscul de neincasare a pretului marfii livrate.

Fata de initiativa/actul unilateral al administratorului unic Barbu Stefan de a introduce actiune in reorganizarea firmei DOINA SRL, asociatii formuleaza opozitie bazata pe urmatoarele considerente:

1.Nu a fost repectata hotararea adunarii generale ordinare de aprobare a situatiilor financiare aferente exercitiului anului 2009 privind acoperirea pierderilor societatii pe durata a 5 ani, conform legii.

2.Asociatii nu accepta initiativa administratorului si asociatului Stefan Barbu de a impune celorlalti asociati ca acoperirea pierderilor sa se faca si prin contributia lor proprie, in conditiile in care o astfel de modalitate nu s-a hotarat in nici o adunare generala, iar doi dintre asociati sunt persoane juridice care la randul lor trebuie sa-si consulte asociatii in adunari generale proprii, pentru exprimarea optiunii cu privire la modalitatea de acoperire a pierderii.

3.Fata de aceste neregularitati de fond, initiativa asociatului Stefan Barbu de a-si intemeia cererea pe o schita plan de reorganizare neaprobata de asociati si de a introduce o astfel de actiune fara aprobarea asociatilor este din punctul de vedere al asocitilor, abuziva, nelegala si lovita de nulitate.

4.De altfel, in cadrul ultimei adunari generale a asociatilor din data de 10.05.2009, s-a hotarat in mod expres ca anterior introducerii unei cereri de reorganizare sa se prezinte un plan de reorganizare viabil, in vederea aprobarii de catre asociati si pentru a se lua o masura concreta in legatura cu intrarea in procedura reorganizari

In ceea ce priveste vointa asociatului majoritar si administratorul firmei Stefan Barbu de a participa la pierderi prin contributia sa proprie ,ceilalti asociati nu s-au opus pe considerentul ca intreaga activitate de administratie si gestionare a firmei s-a realizat efectiv de catre dl.Stefan Barbu, iar starea de insolventa a aparut dupa adunarea generala ordinara de aprobare a situatiilor financiare aferente anului 2009, ca urmare a livrarii unei cantitati foarte mari de marfa catre un singur client insolvabil si fara construirea de garantii ,creand astfel riscul de neancasare a pretului marfii astfel livrate.

PLANUL DE REORGANIZARE AL SC DOINA SRL

SC.DOINA SRL , cu sediul in Bucuresti , soseaua Odai nr.117-123,cladirea 1,et.2,camera 3.sectorul 1,inregistrarea la Oficiul Registrul Comertului de pe langa TRIBUNALUL BUCURESTI , avand codul unic de inregistrare 16472000 , care are calitate de debitoare in dosarul comercial nr.17102/3/2008 cu termen de judecata la data de 16.06.2009.

Planul de reorganizare al societatii are menirea de a da posibilitatea societatii sa isi continue activitatea, prin majorarea capitalului social la 2.000.000 RON , prin subscrierea de aport in numerar si recuperarea creantelor societatii in valoare de aproape 2.000.000 RON, cu scopul sa se achite creantele creditorilor societatii debitoare si sa isi dezvolte in continuare activitatea.

Conducerea activitatii societatii se va face prin intermediul administratorului BARBU STEFAN,care urmeaza sa puna in executare oferta primita de la societatea comerciala ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation cu sediul in Delaware - SUA din data de 10.06.2009, in sensul ca acesta urmeaza sa majoreze capitalul social al societatii debitoare DOINA S.R.L. prin subscrierea de aport in numerar in EURO cu echivalentul sumei de 2.000.000 RON, iar aceasta infuzie de capital va permite continuarea activitatii societatii debitoare.

Planul de reorganizare a fost intocmit avand in vedere urmatoarele:

Societatea debitoare urmeaza sa pastreze in intregime conducerea activitatii societatii prin intermediul administratorului BARBU STEFAN;

Cu privire la sursele financiare necesare pentru sustinerea realizarii planului si sursele de provenienta ale acestora ,urmeaza sa fie asigurate in exclusivitate din majorarea capitalului social al societatii debitoare cu aportul in numerar ce urmeaza a fi asigurat de societatea comerciala ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation cu sediul in Delaware - SUA.(art.92 lit.B din legea nr.85/2006).

Referitor la bunurile averii societatii debitoare vor fi pastrate in continuare ,fara transmiterea acestora catre una sau mai multe persoane fizice sau juridice ,constituite anterior sau ulterior planului(art.92 lit.C din legea nr.85/2006).

Nu se va proceda la fuziunea sau absorbtia societatii debitoare cu sau de catre o alta persoana juridica ci se va coopta in calitate de asociat majoritar societatea comerciala ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation cu sediul in Delaware - SUA.(art.92 lit.D din legea nr.85/2006).

Bunurile averii societatii debitoare vor fi pastrate in continuare in patrimoniul acesteia ,libere de orice sarcini ,fara a fi distribuite catre creditorii acesteia.(art.92 lit.E din legea nr.85/2006).

Intrucat societatea debitoare nu are constituite garantii reale ,nu va fi necesara acordarea vreunei garantii sau protectii, in conditiile prevazute de art.43 alin.2,lit.c din Legea 85/2006 (si art.92 lit.F din legea nr.85/2006).

In ceea ce priveste prelungirea datei scadentei precum si modificarea ratei dobanzii, penalitatii sau a oricarei alte clauze din cuprinsul contractelor sau a izvoarelor obligatiilor, urmeaza sa se procedeze in conditiile legii (art.92 lit.G din legea nr.85/2006).

Urmare a majorarii capitalului social si cooptarea unui nou asociat , urmeaza sa se procedeze la modificarea corespunzatoare a actului constitutiv al societatii debitoare cu respectarea tuturor conditiilor impuse de lege (art.92 lit.H din legea nr.85/2006)

Fata da statutul juridic al societati debitoare si anume de raspundere limitata si in raport de situatia patrimoniala actuala a societatii, se poate pune in discutie emiterea de titluri de valoare de societatea debitoare.

In cauza nu se pune in discutie amanarea, esalonarea scutirea sau reducerea la plata obligatiilor bugetare ci acestea vor fi achitate integral si cu prioritate ,in conditiile prevazute de lege,de catre administratorul judiciar numit in cauza, din suma cu care va fi majorat capitalul social si creantele societați debitoare care urmeaza sa fie recuperate (art.92 lit.J din Legea nr.85/2006).

Fața de dispozițiile art.94 din Legea nr.85/2006 se retin urmatoarele aspecte :

a)- planul de reorganizare nu va defavoriza nici o categorie de creante chirografare sau garantate ;

b)- nu se va denunta nici un contract in conditiile art.67-74 din Legea nr.85/2006 ;

c)- planul nu prevede realizarea nici unei tranzactii cu privire la creantele societatii debitoare fata de terti;

d)- planul nu prevede vanzarea totala sau partiala a bunurilor din averea societati debitoare pentru distribuirea sumelor de bani obtinute de catre creditori ;

e)- planul nu modifica drepturile titularilor de creante garantate sau chirografare ci lasa nemodificate drepturile aferente oricarei categorii de creante ;

Prezentul plan de reorganizare nu prevede vreo modificare a creantelor ori a conditiilor de realizare a acestora si in consecinta nu se poate prezuma ca vreo categorie de creante ar fi defavorizata de acest plan in conditiile prevazute de dispozitiile art.95 alin.1 din Legea nr.85/2006).

Cu privire la personalul angajat in cadrul societati debitoare, prezentul plan nu prevede restrangeri de personal din ratiuni economice sau alte motive, deoarece in prezent subscrisa debitoare are numai 15 angajati, ale caror contracte de munca vor ramane incontinuare valabile atata timp cit va fi necesar.

Datorita faptului ca societatea debitoare a prezentat prin reprezentantii ei legali intentia de reorganizare in conditiile prevazute de art.33, 39 si urmatoarele din Legea nr.85/2006 modificata si republicata, prin declaratia depusa la dosarul cauzei odata cu cererea de deschidere a procedurii si confirmata la acest termen de judecata. Subscrisa, solicita instantei de judecata prin reprezentantii legali ai societatii debitoare sa constate daca planul de reorganizare indeplineste toate conditiile de admisibilitate prevazute de art.97 din Legea nr.85/2006 si anume :

.planul este propus de o persoana legal indreptatita conform dispozitiilor art.91 din Legea nr.85/2006 ;

.planul cuprinde toate informatiile cerute de dispozitiile art.92-96 din Legea nr.85/2006 ;

.planul denota sanse obiective de realizare.

In consecinta, se solicita instantei sa dispuna indeplinirea in conditiile art.62 din Legea nr.85/2006 a procedurii de publicitate a planului in Monitorul Oficial al Romaniei - Partea a IV-a. convocarea adunarii creditorilor pentru votarea planului si confirmarea planului de reorganizare judiciara in conditiile prevazute de dispozitiilor art.58 si urmatoarele din Legea nr.85/2006.

Astfel cum rezulta si din cererea completatoare si precizatoare a planului de reorganizare, este rugata instanta de judecata sa constate si sa retina ca, planul propus de asociatul majoritar si administratorul societatii debitoare este temeinic, legal si viabil, deoarece procedandu-se la majorarea capitalului social se vor asigura resursele financiare necesare pentru achitarea in totalitate a creantelor societatii debitoare din aportul in numerar propus de catre S.C.ZARKONYS.CONSUL TING GROUP Corporation din DELAWARE-U.S.A. si respectiv prin recuperarea creantelor societatii in valaore totala de aproape 2.000.000 RON.

Se solicita instantei de iudecata acordarea unui nou termen de judecata incat pana la urmatorul termen de iudecata sa existe timpul necesar pentru a pune in executare planul de reorganizare si a indeplini si urmatoarelor conditii esentiale si legale solicitate de S.C. ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation:

existenta unui plan de reorganizare judiciara aprobat de catre judecatorul sindic si de catre Adunarea Creditorilor;

existența unui tablou final al creditorilor din care sa rezulte in mod concret valoarea totala a datoriilor societati debitoare in prezent;

efectuarea unei expertize contabile judiciare din care sa rezulte in mod concret situatia financiar-contabila a societatii debitoare, inclusiv situatia patrimoniala a acestei societati la data de 31.05.2009;

solutionarea tuturor eventualelor contestatii prin sentinte definitive si irevocabile la cererile de inscriere a ceantelor la masa credala ;

In sustinerea planului de reorganizare judiciara se prezinta instantei de judecata si adunarii creditorilor urmatoarea analiza economica a activitatii care urmeaza sa fie desfasurata in viitor de catre societatea debitoare :

1.- Prezentarea activului

SC DOINA SRL este o societate cu raspundere limitata al carui obiect de activitate este distributie de produse alimentare si are un capital social subscris si varsat in valoare totali de 1.700.000 RON.

Activele societatii conform balantei la 31.03.2009 erau formate din:

CLASA 200 o valoare de 1.823.780,57 RON la valoarea ramasa neamortizata. din care cele mai importante active le reprezentau:

.cheltuieli de constituire 858.026,88 RON (valoare ramasa)

.mijloace de transport 136.555,34 RON(valoare ramasa)

.titluri de participare 720.000,00 RON: .

imobilizari corporale in curs 37.224,46 RON

CLASA 300 o valoare de 793.371,62 RON, din care cele mai importante sunt :

+produse finite 43.737,98 RON

+materii si materiale la terti 110.002.99 RON

+marfuri 493.997,57 RON.

CLASA 4000 o valoare de 810.346,75 RON. din care cele mai importante sunt:

+cheltuieli in avans 43.505,05 RON.

+clienti 670.194.46 RON

+clienti incerti 40.037,64 RON

CLASA 500 o valoare de 1.829.898,70 RON, din care cele mai importante sunt :

+cecuri de incasat 158.408,16 RON

+efecte de incasat 1.399.991,41 RON

+efecte remise spre scontare 145.397,29 RON

+sume in curs de decontare 96.271.88 RON

La aceste active la 31.03.2009 se adauga finantarea societatii de catre asociatul Barbu, Stefan cu 560.000 RON in mai 2009 si garantarea finantarilor bancare in valoare de 350.00( RON de catre Barbu Dragos Cristian.

2.- Alte surse de finantare pe perioada reorqanizarii si activitate

a) Finantarea activitatii societatii debitoare poate fi asigurata la nivelul sumei totale de 600.000 RON astfel :

Exista o linie de credit cu LlBRABANK in valoare totala de 350.000 RON si s-a convenit cu aceeasi banca o linie de scontari efecte de 150.000 RON.

De asemenea se poate avea in vedere un credit acordat de catre furnizori prin plata la termen 60-180 zile de 100.000 RON.

b) - Structura cifrei de afaceri lunare va fi urmatoarea:

Arpis    120.000 RON

Scandia 80.000 RON

Tazz (conserve peste) 30.000 RON

fulgi cartofi 140.000 RON

fulgi fasole 30.000 RON

pelete    50.000 RON

Ambra     30.000 RON

Maxim's     40.000 RON

dulciuri 50.000 RON

Legume deshidratate 30.000 RON

TOTAL: 600.000 RON

c) - marja medie ce se poate obtine pe aceasta structura este de circa 15% ceea ce inseamna o marja bruta de 90.000 RON. Aceasta marja asigura un rezultat net ținand cont de posibilitatea amortizarii fiscale a pierderii din 2009 (1.012.228 RON) pe o perioada de 5 ani de 9.000 RON.

Bugetul de cheltuieli pe aceasta perioada va fi structurat astfel:

cheltuieli cu munca vie 31.000 RON

consumabile    500 RON

combustibil    3.000 RON

piese de schimb 1.000 RON

obiecte de inventar 500 RON

chirii    3.000 RON

deplasari    500 RON

servicii bancare 3.000 RON

asigurari    1.500 RON

intretinere/reparatii    1.000 RON

posta/telefon    2.000 RON

servicii terti 10.000 RON

amortizari    21.500 RON

impozite si taxe 1.000 RON

alte cheltuieli de exploatare 1.000 RON

TOTAL 80.500 RON

Deci,cash-flowul generat pentru rambursare creante este de 31.000 RON (amortizari +rezultatul net).

3.- Restructurare bilant/creante:

Premisa planului de reorganizare il reprezinta efortul de acoperire a pierderii din activul net inregistrata de societate de catre membrii grupului din care face parte aceasta in conformitate cu art.69 Legea 31,astfel:

Barbalata Stefan a acoperit din contributie proprie 900.000 RON

ceilalti asociati controlati de S.C DOINA S.A vor acoperi partea lor de 7000.000 RON ce va putea compensa in aceasta proportie creanta S.C DOINA S.A.

De asemenea diferenta de creanta a S.C DOINA S.A va fi acoperita prin tranzactionarea titlurilor S.C AGROCLIP S.A gajate deja in favoarea S.C DOINA S.A.In aceste conditii creantele de acoperit in perioada de reorganizare ar fi de 1.459.811 RON.

4.- Programul de plata al creantelor

Pentru plata creantelor avem in vedere utilizarea celor 31.000 RON obtinuti din exploatarea lunara care in cele 18 de luni de intindere a planului de reorganizare vor putea crea 1.116.000 RON.

In ultimul semestru al planului se vor sconta efecte suplimentare din portofoliu de 350.000 RON micsorand stocul la minimul necesar. Acest lucru va crea disponibilitatile necesare pentru plata in intregime a creantelor: 1.116.000 RON + 350.000 RON = 1.466.000 RON fata de creante de rambursat de 1.459.811 RON. Se va reface stocul in urmatoarele 12 luni prin cei 372.000 RON rezultat generat.

In sustinerea si dovedirea acestui PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA intelegem sa se foloseasca urmatoarele mijloace de proba :

a) - proba cu inscrisurile depuse la dosarul cauzei cat si cu cele anexate alaturat ;

b) - expertiza contabila judiciara din care sa rezulte in mod concret situatia financiar-contabila a societatii debitoare, inclusiv situatia patrimoniala a acestei societati la data de 31.05.2009 pentru stabilirea concreta a tuturor creditorilor societatii ;

Deci, fata de cele 6 (șase) conditii esentiale mentionate prin prezenta cerere precizatoare si completatoare, care mai raman de indeplinit pentru ca oferta primita de la societatea ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation din SUA sa poata deveni viabila, rugam instanta de judecata sa constate ca PLANUL DE REORGANIZARE propus de debitoare si administratorul societatii debitoare prin prezenta cerere prin care am identificat si prezentat in mod concret solutia de reorganizare eficienta a activitatii societatii debitoare S.C. DOINA S.R.L.

Planul propus de debitoare este un plan de reorqanizare judiciara prin majorare de capital si recuperarea creațelor societatii debitoare in valoare totala de aproximativ 2.000.000 RON care urmeaza sa fie aplicat in termen de 18 luni in conditiile Legii 85/2006 in doua etape distincte si anume :

I.- In prima etapa S.C. ZARKONYS CONSULTING GROUP Corporation din DELAWARE - SUA urmeaza sa majoreze capitalul social al societatii debitoare DOINA S.R.L. prin subscrierea de aport in numerar cu echivalentul sumei de 2.000.000 RON (adica echivalentul sumei de 575.000 EURO) din care urmeaza sa se achite creanțele tuturor creditorilor societatii debitoare.

II.- In etapa a doua se va proceda la incasarea si valorificarea creantelor societatii debitoare in valoare totala de aproximativ 2.000.000 RON garantate cu bilete la ordin. Etapa urmatoare consta in desfasurarea in continuare a activitatii. Acest lucru tine cont de experienta si relatiile profesionale ale asociatilor in domeniul de activitate al societatii si are in vedere repartizarea integrala a profitului in cele 18 luni care sa garanteze plata creantelor in favoarea creditorilor chirografari inscrisi in tabelul definitiv.

PERSPECTIVA INTRARIl IN FALIMENT

In situatia in care planul de reorganizare nu este votat judecatorul-sindic al cauzei va dispune intrarea in faliment a societatii.

In aceasta situatie se va trece la valorificarea patrimoniului societatii debitoare care in prezent nu detine bunuri mobile sau imobile care sa acopere creantele societatii, urmand ca in cazul falimentului, gradul de acoperire al creantelor chirografare ar fi cu peste 90% inferior gradului evidentiat ca urmare a adoptarii planului de reorganizare judiciara prin majorarea capitalului social.

CERERE DE AMANARE IN SCOPUL ACHITARII TUTUROR DEBITELOR RESTANTE ale S.C DOINA S.R.L

Sediul:București, B-dul Nicolae Titulescu nr.61-71, B1.11A, sc.1, et.3, ap.12, sector 1 Oficiul Registrului Comerțului de pe langa Tribunalul București: J40/16414/2009; Cod unic de inregistrare: R 16472000; Capital social 1.510.000,5 RON; Cont curent IBAN:R043.BTRL.0459.1202.8538.56XX deschis la Banca Transilvania Sucursala Victoria, București

De aceasta data se solicita instantei de judecata sa dispuna acordarea unui nou termen de judecata pentru finalizarea masurii de majorare a capitalului social al societatii debitoare DOINA SRL,in scopul achitarii tuturor debitelor restante si a inchiderii procedurii conform Legii insilventei nr.85/2006 precum si pentru a lua la cunostinta de toate documentele depuse la dosarul cauzei intre termene si in sedinta publica la data de 15.09.2009.

Se face cunoscut faptul ca societatea debitoare se afla in stadiu avansat de finalizare a procedurii legale de majorare a capitalului social prin noi aporturi subscrise de catre un nou asociat .Totodata instanta de judecata trebuie sa observe ca societatii debitoare DOINA SRL i-au fost recuperate o mare parte din creantele sale iar cu sumele incasate a achiatat unele dintre debitele restante alea societatii.

Se aduce la cunostinta si faptul ca SC DOINA SRL si-a schimbat sediul din Bucuresti ,sos.Odai nr.117-123,sector 1 in Bucuresti B-dul Nicolae Titulescu nr.61-71, bl.11A,sc.1,et.3,ap.12,sector 1 .

CONCLUZII RELEVANTE PENTRU STUDIU DE CAZ :

Prezentul plan de reorganizare presupune urmatoarele avantaje:

.- Ofera posibilitatea achitarii unui procent de 100 % din totalitatea creantelor existente si consolidate prin intocmirea tabelului definitiv.

.- Ipoteza subsidiara a intrarii in faliment indica un grad de acoperire al creantelor incomparabil mai mic.

.- Societatea detine un mare avantaj reprezentat de potentialul de afaceri prezentat,situatia prezenta fiind cauzata de un litigiu independent de vointa sa.

CONCLUZII RELEVANTE PENTRU IMBUNATAȚIREA LEGISLAȚIEI

V-aș numi in priml rand avantajele conferite de procedura pentru debitori. Aceasta procedura a insolvenței este o soluție pentru debitori intrucat de la data deschiderii ei se stopeaza creșterea pasivului și se conserva activul societaților , grație interdicției curgerii dobanzilor ,a penalitaților de intarziere și a majorarilor la creanțele negarantate. Un alt avantaj pentru debitori care declanșeaza aceasta procedura este aceea ca recuperarea creanțelor de catre debitor se face cu scutirea taxelor de timbru.Se stopeaza de asemenea toate acțiunile judiciare și extrajudiciare declanșate asupra debitorului, rezultand o serie de avantaje care conduc la redresarea debitorului daca intra sub protecția tribunalului.

In ceea ce privește avantajele creditorilor, nu aș putea sa spun ca acestea sunt foarte mari pentru creditori.Aceasta procedura poate constitui un avantaj pentru creditori in momentul in care reprezinta pentru debitori o sperietoare.De exemplu au fost situații in care un creditor a introdus cererea de deschidere a procedurii , iar debitorul fiind solvabil si nedorind sa intre in procedura, pana la primul termen de judecata a achitat debitul pe care il avea.Daca avem in vedere poziția creditorului, trebuie foarte bine stiut daca procedura este eficienta pentru aceasta, pentru ca o debitoare solvabila nu va accepta niciodata sa intre in aceasta procedura.

Totodata,creșterea valorii la prag 30000 lei va conduce la o limitare a numarului dosarelor de insolvența.Instanțele de judecata sunt foarte aglomerate cu dosare de insolvența și foarte multe dintre ele au creanțe in jurul sumei 10.000 lei.

CONCLUZII

Procedurile de insolventa , indiferent daca sunt favorabile creditorilor sau debitorilor ar trebui sa cumuleze o serie de caracteristici pentru a functiona ca factor de echilibru in negocierea intre conducerea debitorului si creditori atunci cand o firma ajunge in dificultate financiara, printre care:

Sa permita continuarea activitatii pe perioada in care se decide asupra modalitatii de acoperire a pasivului, precum si o tranzitie controlata spre solutia vizata.

Sa permita stimularea decidentilor pentru ca acestia sa aleaga ce mai eficienta solutie

Sa elimine arbitrariul din procesul de decizie

Sa impuna transparenta si controale eficiente asupra procedurii

Sa permita o larga varietate de metode de reabilitare.

De fapt aceasta este principala caracteristica care aduce superioritate procedurilor favorabile debitorului, in conditiile in care singura metoda de reabilitare completa pe care o confera procedurile favorabile creditorilor este vanzarea in bloc a activelor catre un vehicul special de la care debitorul/managementul sa inchirieze activele pentru a continua activitatea (sale-and-lease-back). Aceasta metoda/afacere face tranzitia catre metodele de reorganizare si este cunoscuta intre acestea drept "lichidare pe baza de plan".

O modificare importanta adusa de procedura insolventei se refera la clarificarea intelesului conceptului de reorganizare. De altfel, legea consacra mai multe definitii ale termenilor considerati semnificativi pentru economia textului, urmarindu-se in acelasi timp si o corelare terminologica la nivelul intregului text.

In concluzie, redresarea unei firme prin apelarea la procedura insolventei impune, de regula, schimbari majore in strategia firmei si buna credinta a actionarilor/asociatilor pentru salvarea societatii.

Explicatia succesului sau a esecului unor firme aflate in insolventa, precum si a ascensiunii si decaderii firmelor in activitate deriva, in primul rand, din eficienta strategiei adoptate si din capacitatea managerilor de a implementa aceasta strategie. Succesul consta in analiza obiectiva si intelegerea principalilor factori economici care influenteaza mediul economic in care opereaza debitorul, evaluarea potentialului intern de redresare al debitorului si identificarea optiunilor avute la dispozitie.

Analiza mediului intern al firmei vizeaza identificarea factorilor care au provocat caderea si estimarea potentialului de imbunatatire, dar nu in ultimul rand - necesarul de resurse (timp,capital management ) si planul de actiune aprobat de creditori.

Toate aceste eforturi de analiza concretizate intr-o perioada scurta de timp duc catre :

Succes

Investitie pentru reorientarea afacerii

Completa reabilitare a debitorului si reintroducerea lui in mediul de afaceri

Sau

Esec

Imbunatatirea performantei pe termen scurt

Acumularea unor pierderi in procedura de reorganizare

In consecinta, strategia de restructurare si asigurarea capitalului de lucru reprezinta componentele principale ale planului de reorganizare judiciara care trebuie sa se manifeste cu mult inainte de a se intra in procedura de insolventa.

Ramanand fideli convingerii ca procedura de insolventa ar trebui sa fie redata mediului de afaceri, ne exprimam speranta ca modificarile propuse in acest sens vor putea asigura cadrul necesar pentru aplicarea in conditii mai bune a procedurii de reorganizare.

Consider ca legea 277/2009 conține foarte multe modificari care vor avea un impact pozitiv asupra derularii procedurii insolvenței.Din clasificarea celor mai importante modificari ale legii, m-aș opri in primul rand la modificarea operata asupra art.27 din lege prin introducerea alineatului 5, care menționeaza in mod expres ca cererea debitorului se va judeca de urgența in camera de consiliu in termen de 5 zile .Aceasta modificare a fost necesara pentru a se evita accentuarea starii de insolvența a debitorilor prin prelungirea soluționarilor cauzelor.

BIBLIOGRAFIE

1. Codul comercial

2. Legea nr.85 din 5 aprilie 2006 privind procedura insolventei, publicata in Monitorul Oficial r. 359/ 21 aprilie 2006

3. Legea nr.64/1995 privind procedura reorganizarii judiciare si a falimentului, republicata.

4. Legea 277/2009 privind aprobarea Ordonantei de urgent a guvernului 173/2008 pentru modificarea si completarea Legii nr.85/2006

5. Ziarul "Adevarul" 19 iunie 2006

6. Guvernul Romaniei - Biroul de presa

7. Ziarul "Cotidianul"

8. Saptama financiara 12 iunie 2006

9. Stanciu Carpenaru, Drept comercial roman, editia a 5-a, Editura All Beck, Bucuresti, 2004.

10. Ion Turcu, Insolventa comerciala, reorganizarea judiciara si falimentul, Editura Lumina Lex, Bucuresti, 2002.

11.Vasile Patulea, Corneliu Turianu, Elemente de drept comercial, Editura Sansa SRL, Bucuresti, 1993

12. Corneliu Turianu, Curs de drept civil. Contracte speciale, Editura Universitara, Bucuresti, 2002

13. Constantin Crisu, Stefan Crisu, Ghidul juristului. Lucrare pluridisciplinara teoretico-practica, Editura Argessis, Curtea de Arges, 1997.

Manual de Bune Practici in Insolventa - Manualul a fost realizat de catre un consortiu condus de PwCProgramul Phare 2002

15 ."Suport pentru imbunatatirea si implementarea legislatiei si jurisprudentei in materie de faliment"Programul Phare 2002

Phoenix" -revista de insolvența, nr 31, ianuarie-martie 2010