Ordinul de plata

Ordinul de plata

1.Aspecte generale

Ordinul de plata este instrumentul de plata fara numerar cel mai des utilizat in Romania. Baza legala a acestuia o constituie Regulamentul BNR nr.8/19.08.1994 privind ordinul de plata, Normele cadru nr.15/19.08.1994 si Normele tehnice nr.16/19.08.1994 privind ordinul de plata pe suport de hartie[1].

Ordinul de plata este o dispozitie neconditionata  data de catre o persoana, numita ordonator, unei societati bancare receptoare, de a plati o suma determinata in favoarea unei alte persoane, denumita beneficiar, pentru stingerea unei obligatii banesti, provenind dintr-o relatie directa, existenta intre ordonator si beneficiar.

O astfel de dispozitie este considerata ordin de plata numai daca platitorul dispune de fondurile banesti necesare efectuarii operatiunilor de transfer a fondurilor banesti si nu prevede ca plata sa fie la cererea beneficiarului.

Pe "drumul" parcurs de ordinul de plata de la platitor la beneficiar se pot interpune mai multe societati bancare, acestea efectuand succesiv operatiuni de receptie, autentificare, acceptare si executare a ordinului de plata. Toata aceasta serie de operatiuni poarta denumirea de transfer - credit.

Ordinul de plata poate fi emis pe suport clasic (hartie) sau pe suporturi neconventionale (magnetic, electronic).

Continutul ordinului de plata(ANEXA 1):

Fara a restrictiona institutia initiatoare si platitorul sa convina si includerea altor mentiuni sau utilizarea unui anumit format, ordinul de plata trebuie sa includa urmatoarele elemente obligatorii:
a) denumirea de ordin de plata;

b) numele platitorului, prin nume/denumire si cont (codul IBAN al contului acestuia deschis la institutia initiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unitatii teritoriale a institutiei initiatoare sau, dupa caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, in cazul in care platitorul nu are cont deschis la institutia initiatoare;

c) identificarea beneficiarului, prin nume/denumire si cont (codul IBAN al  contului acestuia deschis la institutia destinatara, codul IBAN atribuit centralei ori unitatii teritoriale a institutiei destinatare sau, dupa caz, codul BIC) ori prin nume/denumire si adresa, in cazul in care beneficiarul nu are cont deschis la institutia destinatara;

d) identificarea institutiei initiatoare, prin denumirea centralei sau, dupa caz, a unitatii teritoriale si/sau codul BIC, in cazul in care platitorul difera de institutia initiatoare;
e) identificarea institutiei receptoare, prin denumirea centralei sau, dupa caz, a unitatii teritoriale si/sau codul BIC, in cazul in care beneficiarul difera de institutia receptoare;
f) suma si denominarea sumei;

g) data emiterii ordinului de plata, care trebuie sa fie unica, posibila si certa;
h) elementul sau elementele care sa permita verificarea autenticitatii ordinului de plata de catre institutia initiatoare.

In cazul platilor efectuate in relatia cu Trezoreria Statului, ordinul de plata va contine in plus urmatoarele elemente obligatorii(ANEXA 2):

a)      codul de identificare fiscala al platitorului;

b)      codul de identificare fiscala al beneficiarului;

c)      numarul de evidenta a platii, alocat de Agentia Nationala de Administrare Fiscala;

d)      numarul ordinului de plata dat de platitor;

e)      referinte privind continutul economic al operatiunii;

f)data debitarii contului platitorului de catre institutia initiatoare (care se va completa de catre institutia initiatoare).

In plus, institutia initiatoare va putea conveni cu platitorul ca acesta sa furnizeze, dupa caz, si elemente suplimentare, cum ar fi, spre exemplu:   a)exprimarea in litere a sumei prevazute in ordinul de plata;

b) data platii, care reprezinta ziua bancara in care platitorul doreste ca fondurile sa fie puse la dispozitia beneficiarului de catre institutia destinatara, in cazul in care aceasta data este prevazuta de platitor;  c) referinte privind continutul economic al operatiunii care a generat ordinul de plata, in cazul platilor interbancare; d) ordinul expres al platitorului ca institutia initiatoare sa execute ordinul de plata printr-un anumit sistem de plati sau printr-o anumita institutie intermediara; e) codul de identificare fiscala al platitorului, in cazul platilor interbancare.

Caracteristicile ordinului de plata:

relatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatii asumate sau datorii pre-existente, ce urmeaza sa se stinga odata cu ordonarea platii;

operatiunea este declansata la initiativa platitorului (ordonator);

revocabilitatea ordinului de plata: ordonatorul isi poate retrage sau modifica instructiunile de plata date bancii cu conditia ca ordinul sau initial sa nu fi fost executat prin plata in favoarea beneficiarului. Revocabilitatea nu atrage dupa sine nici un fel de consecinte, drepturi sau obligatii pentru partile implicate;

este absolut obligatoriu ca, odata cu emiterea ordinului de plata, ordonatorul sa creeze bancii si sursa de fonduri necesare.

Clasificarea ordinului de plata:

a)Dupa  momentul efectuarii platii, in raport cu momentul livrarii sau prestarii serviciului:

• Ordinul de plata in avans, cand ordinul de plata se achita inainte de livrarea sau prestarea serviciului.

Aceasta operatiune inseamna de fapt acordarea de catre cumparator a unui credit furnizorului, care poate presupune existenta unor dobanzi pentru perioada de acordare a avansului. Daca asemenea dobanzi nu sunt solicitate este de presupus ca sunt incluse in pretul de cumparare;

Ordinul de plata dupa livrare, cand ordinul de plata se achita dupa livrarea marfii sau efectuarea serviciului si presupune ca vanzatorul are incredere absoluta in partenerul, respectiv cumparatorul va fi in masura sa plateasca la timpul stabilit.

b)Dupa natura platii:

Ordin de plata neconditionat sau ordin de plata care se comporta ca si cecul fara nici o explicatie privind scopul platii;

Ordin de plata documentar sau ordin de plata conditionat, cand plata este conditionata de prezentarea unor documente (fie a unor documente care atesta livrarea, efectuarea de servicii, fie a unei garantii de restituire de avans sau alte documente stabilite in relatia vanzator-cumparator).

2.Participantii si circuitul ordinului de plata

Participantii intr-un transfer - credit sunt urmatorii :

- emitentul (non-bancar sau bancar) este persoana care emite un ordin de plata pe cont propriu ;

- platitorul (client al societatii bancare initiatoare sau insasi societatea bancara initiatoare) sau primul emitent ;

- beneficiarul (client al societatii bancare destinarare sau insasi societatea bancara destinatara) ;

- societatea bancara initiatoare este prima societate bancara emitenta a unui ordin de plata ;

- societatea bancara destinatara este ultima societate bancara din lantul transferului-credit, cea care receptioneaza si accepta ordinul de plata pentru a pune la dispozitia beneficiarului suma de bani inscrisa in aceasta. 

Principalele etape privind circulatia unui ordin de plata pe suport de hartie:

Societatea X se angajeaza sa plateasca serviciile care i-au fost prestate de societatea Y printr-un ordin de plata;

In acest scop, emite un OP al carui beneficiar este prestatorul de servicii si il prezinti bancii la care are deschis contul si care este banca initiatoare. Aceasta efectueaza succesiv operatiuni de receptie, autentificare, si in final, de executare a ordinului de plata primit de catre banca beneficiarului si care are calitatea de banca destinatara;

Banca initiatoare prezinta ordinul de plata bancii destinatare, in momentul acceptarii ordinului de plata de catre banca beneficiarului transferului de credit este finalizat;

Dupa acceptare, banca destinatara crediteaza contul clientului sau cu suma inscrisa in ordinul de plata primit;

In acest fel, unitatea Y isi recupereaza contravaloarea serviciilor prestate si se stinge creanta.

Fig 2.1.Filiera ordinului de plata

3. Operatiunile,obligatiile partilor si principii de procedura

Obligatiile emitentului:

Un emitent este obligat printr-un ordin de plata numai daca acesta a fost emis de el sau de o persoana mandatata de acesta.

In cazul in care un ordin de plata a fost supus aplicarii unei proceduri de securitate, alta decat simpla comparare a semnaturilor, un prezumat emitent, va fi tinut raspunzator daca:

a) institutia receptoare a acceptat ordinul de plata receptionat, in urma verificarii autenticitatii acestuia prin aplicarea procedurii de securitate;

b) procedura de securitate aplicata de institutia receptoare reprezinta o metoda rezonabila pentru asigurarea protectiei impotriva plac torizate, acceptata si utilizata de institutiile de credit. Obligatia emitentului de a plati institutiei receptoare pentru un ordin de plata emis se naste la momentul cand institutia receptoare accepta respectivul ordin de plata, dar aceasta plata nu este obligatoriu a fi efectuata inainte de inceputul perioadei de executare a respectivului ordin de plata. In cazul in care plata se face totusi inaintea inceputului perioadei de executare a ordinului de plata, aceasta se considera efectuata pe riscul emitentului.

La fel se procedeaza si in cazul modificarii si revocarii unui ordin de plata.
Plata obligatiei emitentului fata de institutia receptoare, se considera a fi efectuata: a) in momentul in care s-a facut debitarea contului emitentului, in cazul in care acesta are un cont deschis la institutia receptoare, sau in momentul punerii la dispozitie institutiei receptoare a fondurilor aferente ordinului de plata, in numerar, in cazul in care emitentul nu detine un cont la institutia receptoare; sau b) in momentul in care institutia emitenta crediteaza un cont al institutiei receptoare deschis la aceasta; sau c) in momentul in care institutia emitenta crediteaza un cont al institutiei receptoare deschis la o alta institutie; sau d) in momentul in care decontarea finala este facuta in contul institutiei receptoare in conformitate cu regulile unui sistem de plati sau cu un acord de compensare bilaterala existent intre institutia emitenta si cea receptoare.

Obligatiile institutiei receptoare, alta decat institutia destinatara

O institutie receptoare care accepta un ordin de plata are obligatia sa execute respectivul ordin de plata pana cel tarziu in ziua bancara urmatoare datei acceptarii. Daca in ordinul de plata este indicata o anumita data a platii mai indepartata, institutia receptoare va executa ordinul de plata acceptat, astfel incat data respectiva sa fie respectata. O institutie receptoare care receptioneaza un ordin de plata dupa incheierea zilei bancare are dreptul sa considere ca ordinul de plata respectiv a fost receptionat in ziua bancara urmatoare acestei date.

Daca o institutie receptoare considera ca nu este posibil sa execute un ordin de plata primit de la un emitent in conditiile cerute de acesta sau ca executarea respectivului ordin de plata ar determina costuri excesive ori intarzieri in finalizarea transferului-credit, respectiva institutie trebuie sa aduca de indata acest fapt la cunostinta emitentului, printr-o comunicare in scris, inainte de incheierea perioadei de executare a ordinului de plata si sa ii solicite instructiuni suplimentare.

Daca un ordin de plata nu poate fi executat deoarece nu contine poate mentiunile obligatorii sau datorita insuficientei ori inconsecventei datelor pe care le contine, institutia receptoare il va instiinta pe emitent, daca acesta poate fi identificat, prin mijloacele convenite de parti, cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare ultimei zile a perioadei de executare.

Daca acest termen nu a fost respectat, institutia receptoare poate datora emitentului dobanzi de intarziere pentru orice suma primita de la emitent pentru perioada in care a retinut suma respectiva peste termen. Aceasta dobanda va fi dedusa din dobanda de intarziere platibila beneficiarului.

Obligatiile institutiei destinatare

In urma acceptarii unui ordin de plata, institutia destinatara are obligatia sa puna fondurile la dispozitia beneficiarului in ziua acceptarii sau cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare ori sa le foloseasca in concordanta cu mentiunile continute de ordinul de plata si cu relatiile contractuale existente intre ea si beneficiar. Daca un ordin de plata nu poate fi executat deoarece nu contine toate mentiunile obligatorii sau datorita insuficientei ori inconsecventei datelor pe care le contine, institutia destinatara il va instiinta pe emitent, daca acesta poate fi identificat, prin mijloacele convenite de parti, cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare ultimei zile a perioadei de executare.

In cazul in care beneficiarul, altul decat o institutie, nu are cont deschis la institutia destinatara, iar fondurile prevazute in ordinul de plata urmeaza sa fie puse la dispozitia beneficiarului in numerar, institutia destinatara are obligatia instiintarii beneficiarului identificabil, cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare finalizarii transferului-credit.

Institutia destinatara va pastra la dispozitia beneficiarului suma aferenta ordinului de plata pentru o perioada de maximum 10 zile bancare de la data finalizarii transferului-credit, dupa care va returna institutiei initiatoare suma respectiva in ziua bancara urmatoare expirarii acestui termen, mai putin costurile aferente returnarii.

Refuzul ordinului de plata in cadrul unui transfer-credit

O institutie receptoare poate accepta sau poate refuza un ordin de plata receptionat de la emitent.

Refuzul ordinului de plata la unitatea bancara receptoare alta decat banca initiatoare poate interveni in urmatoarele cazuri:

a)      ordinul de plata al carui continut si/sau forma sunt contrare reglementarilor in vigoare si/sau care nu are completate toate rubricile;

b)      unitatea bancara receptoare nu este banca intermediara, mentionata de platitor, sau destinatara a respectivului ordin de plata;

c)      titularul contului nu are cont deschis la acea unitate bancara destinatara;

d)      contul nu corespunde cu titulatura.

Finalizarea transferului- credit

Daca ordinul de plata a fost emis pentru stingerea unei obligatii a platitorului fata de beneficiar, aceasta obligatie inceteaza in momentul in care institutia de credit destinatara accepta ordinul de plata in favoarea beneficiarului.

Daca transferul-credit nu este finalizat, societatea bancara initiatoare este obligata sa returneze platitorului suma primita de la acesta in baza ordinului de plata.