LA DISCIPLINA PRODUSE SI SERVICII BANCARE

UNIVERSITATEA DUNAREA DE JOS GALATI

FACULTATEA DE STIINTE ECONOMICE

SPECIALIZAREA:FINANTE BANCI; I.F.R

PROIECT LA DISCIPLINA  PRODUSE SI SERVICII BANCARE 

COEFICIENT 3.88

CUPRINS

1.CERERE DE CREDIT PENTRU INVESTITII LA BANCA

ROMANA DE DEZVOLTARE S.A. - SUCURSALA GALATI - ANEXA

NR.1

2.PLAN DE AFACERI -ANEXA NR. 2

3.LISTA BUNURILOR SI SERVICIILOR CARE FAC OBIECTUL

CREDITARII -ANEXA NR.3

4.FLUX DE NUMERAR

5.BILANT PRESCURTAT;CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

6.NORME DE CREDITRE PERSOANE JURIDICE - CALCULUL

INDICATORILOR DE PERFORMANTA FINANCIARA SI

INCADRAREA PE GRUPE DE BONITATE

BIBLIOGRAFIE

MIHAELA NICOLAU- PRODUSE SI SERVICII

BANCARE ' UNIVERSITATEA DUNAREA DE JOS GALATI'

LEGEA 190/1999 PRIVIND CREDITUL IPOTECAR PENTRU

INVESTITII IMOBILIARE

NORME DE CREDITARE PERSOANE JURIDICE LA BANCA ROMANA

DE DEZVOLTARE - GROUPE SOCIETE GENERALE SA

NORMA 10/27.07.2005 A B.N.R.

NORMA 20/13.09.2006 A B.N.R.

C.DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE:

1.Produsele/serviciile realizate si ponderea in total vanzari:

Pe langa obiectul principal al activitatii,respective prelucrarea si conservarea fructelor, societatea mai are si alte activitati cu pondere importanta in cifra de afaceri,astfel :

Fabricarea sucurilor de fructe COD CAEN 1532

De-a lungul timpului societatea in afara prelucrarii si conservarii fructelor a facut comert cu ridicata si cu amanuntul cu produse similare sau conexe acestora. Aceste limitari au fost impuse de legislatia privind siguranta alimentelor.

Productia este realizata in cadrul sectiei de productie amplasata in Bariera Traiane Societatea a avut si are bune colaborari cu institutiile de protectie sociala din oras si imprejurimi. S-a colaborat foarte bine cu spitale, camine de batrani, gradinite, tabere si chiar unitati de alimentatie publica.

Piata de desfacere: preponderent piata orasului Galati cu posibilitatea de extindere si in orasele vecine si chiar pe piata externa..

2.Facilitati:

- capacitati de productie(marime, vechime,randamente,amplasari):

Societatea noastra dispune de 2 imobile proprietate unul situat in strada Prelungirea Brailei nr.2 folosit ca spatiu de depozitare si sortare si un alt imobil situat in strada Bariera Traian une se afla o hala de productie si un magazin propriu de desfacere.

Activitatile de productie se desfasoara in Galati,Bariera Traian

Uzura fizica globala a utilajelor si aparatelor care tine seama de vechimea si starea tehnica a utilajelor si aparatelor este 25 %.Deprecierea functionala,pierderea de valoare se estimeaza la 35 % iar deprecierea economica,pierderea de valoare rezultata ca urmare a actiunii unor factori externi activului se apreciaza la 20 %.

procese tehnologice(descriere sintetica):

Fructele sunt aprovizionate de la principalii producatori din zona, dar si din zone cu traditie. Zaharul este aprovizionat de la Lemarco Liesti , zaharul brun din Cuba iar aditivii din Uniunea Europeana. Atunci cand s-au depistat oportunitati pe piata interna s-au exploatat la capacitate maxima daca raportul calitate-pret a fost convenabil. Toata productia si desfacerea produselor se conformeaza normeloe elaborate de Politia sanitar-veterinara, Ministerul Agriculturii si Industriei alimentare, precum se de Uniunea Europeana

Pentru toata gama de produse societatea are calitatea certificata conform legislatiei in vigoare.

Enumeram mai jos unele din principalele utilaje si echipamente tehnologice specifice activitatii de productie :

sistem automat de spalare/sortare fructe

autoclave de capacitate 1000 kg

aparat de inchidere automata cutii

linie tehnologica pentru sortare, taiere deshidratare fructe

linie tehnologica de produs sucuri, imbuteliere , sterilizare

instalatie de sudura oxiacetilenica

calculatoare de proces pentru supraveghere linie tehnologica

Intreaga activitate se desfasoara cu ajutorul dotarilor tehnice si a celor 17 de muncitori direct productivi, in regim de 8 ore/zi,260 zile/an, valoarea medie lunara a veniturilor realizate de societatea noastra este de 120.180 lei.

- eventualele colaborari cu alte firme la realizarea si distribuirea produselor:

Serviciile colaboreaza cu Facultatea de chimie alimentara in domeniul tehnologiilor si cu Dr. Otker pentru obtineea si ameliorarea aditivilor.

3. Principalii furnizori

-S.C. ZATUN S.R.L.Galati

-S.C. LEMARCO S.A.Liesti

-S.C. PRODUCT S.R.L. Voinesti

- S.C. MEGAPROD S.A. Topraisar

-CUBASUGAR&CO Havana

-Oliveiro LTD Athena

- S.C. STICLAMED S.A. Medias

- S. C. AMBAMET S.A. Tecuci

D. PIATA ACTUALA

1.CEREREA:

- prezentarea pietei existente:

Piata actuala pentru activitatea noastra este preponderent piata municipiului Galati.

2. PRINCIPALII CLIENTI

Persoane juridice: Metro CASh&Carry, Selgros, ALCOM SA, UM 2360, Caminul social Pechea, cu care societatea noastra are incheiate contracte in derulare.

Persoane fizice: toate categoriile de persoane fizice care au posibilitatea sa cumpere din cadrul magazinului propriu.

- segmentul de piata ocupat comparativ cu principalii concurenti:

ConVit Galati este consacrata pe piata Galatiului datorita preturilor mici pe care le practica in raport cu principalii concurenti, precum si datorita faptului ca produsele au fost apreciate de nutritionisti de marca la diferite manifestari organizate de Facultatea de Chimie alimentare Galati.

3.DISTRIBUTIE-VANZARE,RECLAMA .

-structura de distributie existenta(nominalizarea principalilor cumparatori permanenti,ocazionali,colectivitati,individuali,comercianti,etc.):

Principalii beneficiari sunt atat persoanele fizice cat si persoanele juridice: Metro Cash&Carry, Selgros, Kaufland, Caminul de batrani, Caminul social Pechea,Administratia Pietelor Agroalimentare Galati,etc.

-Sistemul de vanzare (cu amanuntul,cu ridicata,pe credit,cash,etc.):

Pentru persoanele juridice si institutiile publice pentru care exista diferite forme contractuale,respectiv contracte sau conventii se respecta clauzele contractuale negociate intre acestia si societatea noastra astfel cum ar fi de exemplu:plata la maxim 30 zile de la livrarea marfii,fie cash prin casieriile societatii,fie prin virament prin conturile de virament, prin decontare interbancara,etc.

Pentru persoanele fizice,incasarea contravalorii produselor se face prin numerar la

la magazinul propriu. Se practica si un sistem de precomanda pentru persoane fizice care se realizeaza in perioada 1-31 mai ac pentru produse ce se vor livra in perioada 1-31 octombrie ac.

-Prezentarea sumara a activitatii de reclama/publicitate:

Pentru promovarea imaginii serviciilor pe care le executa societatea noastra intentioneaza sa incheie un contract de reclama si publicitate cu o firma de specialitate care sa se ocupe integral de reclama si publicitate.

Mijloacele utilizate:

-exista diferite brosuri in diverse formate produsele realizate si calitatile biologice ale acestora;

-au fost create pliante;

-participarea la targurile organizate la Galati, Buzau, Bucuresti;

-reclama la radio, televiziune ,in presa,in special in ziarul local Viata Libera si revista Sanatatea;

-pagini de internet http.www.convit.ro;

Anual societatea va aloca fonduri pentru sustinerea cheltuielilor cu reclama si publicitatea

4.PRETURI .

-Modul de calcul al preturilor:

Pentru anul 2007 s-au stabilit urmatoarele preturi de productir

- compot fructe indigene cultura -borcan 400 g 1,90 lei/buc

-compot fructe indigene cultura- cutie 800 2,70 lei/buc

-compot fructe indigene cultura, zahar brun-cutie 400 g 2,20 lei/buc

-dulceata fructe natura - borcan 400g 3,50 lei/buc

-dulceat fructe cultura -borcan 400g 3,00 lei/buc

-fructe confiate cultura 7,00 lei/kg

-fructe confiate natura 9,50 lei/kg.

-fructe uscate cultura adaos cereala 10,60 lei/kg

-fructe uscate natura adaos cereale 12,60 lei/kg

Toate preturile includ T.V.A.

5 .CONCURENTA:

- puncte forte(avantajul marcii produselor,calitatea,pretul,etc.comparativ cu

concurenta):

ConVit S.R.L. Galati este consacrata pe piata Galatiului datorita preturilor mai mici la produsele realizate fata de marcile cunoscute (Sanovit, DR. Otker, Bunica), si datorita faptului ca are conventii de colaborare cu Facultatea de chimie alimentara Galati si aplica in realizarea produselor proprii ultimele cercetari ale acesteia. Societaea ConVit functioneaza ca un centru de practica pentru studentii din anii terminali, asigura suportul tehnic de realizare a proiectelor de licenta.Deasemeni calitatea produselor a fost recunoscuta la nivel european si societatea are in derulare un studiu de fezabilitate privind realizarea unei linii tehnologice pentru conservarea fructelor in vid cu fonduri europene. Dispunem de un personal calificat si derulam periodic programme de implementare a celor mai noi tehnologii in domeniu conservarii fructelor.

Preturile:

Sunt calculate corect in raport cu normativele in vigoare pentru fiecare tip de produs si sunt avantajoase in raport cu cele ale produselor similare importate.

- puncte slabe(limite tehnologice, lipsa personalului calificat,fluctuatie personal.);

Societatea noastra se confrunta cu dificultati datorita faptului ca schimbarile tehnologice in domenii sunt foarte dese, utilajele sunt foarte scumpe si se uzeaza moral foarte repede. La nivelul orasului Galati nu dispunem de firme specializate care sa asigure service-ul echipamentelor , iar contracte cu firme din alte localitati (mai ales din zona de vest a tarii) necesita un efort financiar consistent. In plus sunt necesare anumite dotari obligatorii privind siguranta alimentelor.Ca urmare suntem obligati sa respectam cerintele privind dotarea tehnica, astfel incat sa fim agreati de institutiile abilitate in domeniu.

- nominalizarea principalilor concurenti cu indicarea punctelor forte si slabe ale acestora:

Principalii concurenti sunt:SANOVIT , COMPROD Baneasa, NATURAFRUCT Timisosra, GOLDAPPLE Piatra Neamt

-strategia preconizata pentru mentinerea capacitatii concurentiale (retehnologizari,produse noi, imbunatatirea calitatii produselor existente,ridicarea calificarii personalului,etc.)

Strategia societatii in mentinerea capacitatii concurentiale este practicarea in continuare a unor preturi mult mai mici fata de concurenta, calitatea deosebita a produselor, promptitudine in onorarea la timp a tuturor comenzilor si contractelor la toata gama de produse.

In ceea ce priveste calificarea personalului, societatea are in vedere derularea unor programme de pregatire cu specialisti din cadrul Facultatii de chimie alimentara, precum si de la firma APPLEGATE, principal furnizor de echipamente.

Sectia de productie este condusa de dna. Elena Popescu care are o experienta in acest domeniu de peste 10 ani.

Personalul angajat este calificat in domeniile de activitate in care lucreaza.

E. INFORMATII FINANCIARE PRIVIND ACTIVITATEA TRECUTA

Indicatori financiari de performanta:evolutia principalilor indicatori financiari

pe ultimii 2 ani (cifra de afaceri,profit din exploatare,profit net, rata profitului

net,etc.)

Principalii indicatori economico-financiari ai societatii au avut urmatoarea evolutie:

Se constata o crestere importanta a tuturor indicatorilor prezentati mai sus:respectiv cresterea cifrei de afaceri cu 42,54%;a veniturilor din exploatare cu 56,19%,profitul din exploatare in anul 2006 a crescut fata de anul precedent cu 9462,14%.

Deasemeni se observa o crestere si a rentabilitatii din exploatare de la 0,22% in anul 2005, la 13,21 % in anul 2006.

Societatea a inregistrat o crestere a activelor imobilizate prin achizitionari de mijloace fixe,

care a dus implicit si la majorarea activelor totale.

Capitalul social este mentinut la aceeasi valoare.

Se reuseste ca de la o valoare negativa a profitului net sa se ajunga la realizarea unui profit net substantial. impozitul pe profit aferent anului 2005 respectiv 21.288 lei la un profit brut de 3.184 lei denota ca societatea a inregistrat cheltuieli nedeductibile considerabile ,reusind ca in anul urmator acestea sa fie reduse aproape in totalitate.

In concluzie se remarca ca societatea se afla pe un drum ascendent.

F. NUMARUL CONTULUI PRINCIPAL,VECHIME B.R.D.

-RO69BRDE180SV21256241800

-2 ani

G.PROIECTUL DE INVESTITIE 

1. DESCRIEREA PROIECTULUI;SCOPUL INVESTITIEI PLANIFICATE;

ConVit S.R.L. Galati solicita acordarea unui credit in valoare de 120.000 lei pentru achizitionarea unei linii tehnologice APPLEGATE pentru dozare, inchidere ,sterilizare si ambalare a conservelor de fructe la cutii si borcane cu capacitate variabila avand in vedere ca societatea noastra a incheiat contracte de achizitii fructe semnificative pentru acest an si are precontracte incheiate pentru anul viitor.

Suma necesara pentru realizarea acestei investitii este 160.000 lei,diferenta de 40.000 lei o acopera societatea noastra din surse proprii.

2. EFECTUL PROIECTULUI:

Tinand cont de aderarea la Uniunea Europeana si de ultimele cercetari in domeniul alimentatiei si in tehnologiile de conservare a fructelor, consumul de produse naturiate va cunoaste o crestere exponentiala,prin diversificarea produselor si prin marirea numarului de consumatori .

In acest context, Municipiul Galati detine un loc bine determinat, dat fiind numarul de persoane ocupate si venitul mediu pe locuitor, ca si segmentul important de populatie ce lucreaza in zone nocive.

Tinand cont de performantele calitatea produselor si de ultimile recomandari in alimentatie precum si de noutatea acestora,din studiul de piata efectuat de societatea noastra a reiesit ca activitatea pe care o vom presta va fi foarte eficienta.

Societatea dispune de echipamente si utilaje tehnologice performante pe care le va putea utiliza si pentru activitatile pregatitoare ale materiei prime ce se va folosi la noul utilaj.

Managementul modern si performant aplicat de conducerea societatii este o garantie pentru activitatea viitoare.

In acest context,dezvoltarea activitatii societatii noastre prin implementarea

acestui proiect, va conduce la educarea populatie pentru o alimentatie corecta.

3. IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI :

Activitatea desfasurata nu va avea influente negative asupra mediului avand un consum energetic optim , un grad redus de poluare sonora.

4. DATE PRIVIND EXISTENTA POLITELOR DE ASIGURARE PENTRU ACTIVELE FIXE AFLATE IN PATRIMONIU ;

Societatea are incheiate doua contracte de asigurare -MULTIRISC - cu GARANTA, acest tip de asigurare este cel mai complex tip de asigurare la aceasta data,respectiv 29.05.2007, asigurarile se refera la cele doua cladiri aflate in proprietatea soietatii precum si la continut.

Valoarea asigurarilor: 890203 lei.

Termen de valabilitate:30.05.2008.

5.MODUL DE ASIGURARE CU UTILITATI ;

Societatea este bransata la sistemul de electricitate, are post TRAFO propriu,are sistem de incalzire proprietate prin centrale termice si deasemeni este racordata la sistemul de distribuire a apei al orasului Galati

6. PERIOADA DE CREDITARE SOLICITATA;

- 48 de luni cu perioada de gratie de 0 luni;

7.COSTUL TOTAL AL PROIECTULUI SI PLANULUI DE FINANTARE ;

(ANEXA NR.3)

Sursele proprii vor fi asigurate in numerar din activitatea curenta a firmei.

8.TERMENUL FINAL DE PUNERE IN FUNCTIUNE A INVESTITIEI ;

-30 iulie 2007.

9. MODIFICARI NECESARE LA ECHIPAMENTE,CLADIRI EXISTENTE ;

Nu sunt necesare modificari la cladirea existenta, utilajul nou va fi montat in hala principala prin casarea a 2 utilaje depasite moral si fizic.

10. MODIFICARI NECESARE IN STRUCTURA SI NUMARUL

PERSONALULUI ANGAJAT ;

Se vor angaja trimite la un curs de calificare prevazut in contractul de achizitie trei persoane

din cadrul personalului disponibilizat prin casarea celor doua utilaje depasite moral. In locul unei persoane care intruneste conditiile de pensionare va fi angajat un absolvent de studii medii de la Grupul scolar "Elena Doamna".

In lumina celor prezentate mai sus consideram ca activitatea de realizare a conservelor din fructe pe principii naturiste si cu metode si utilaje biosecurizante se dovedeste aducatoare de beneficii suplimentare care sa mentina atat echilibrul financiar curent dar sa asigure si rambursarea creditului,asigurand totodata si plata dobanzilor.

ADMINISTRATORI

CRISTINA TRANDAFIR

CARMEN CHIHAIA

Judetul : 17 GALATI

Persoana juridica : S.C. CONVIT S.R .L

Adresa : Localitatea GALATI, str. CLUJ nr. 5 tel 0236 476969

Numarul din registrul Comertului : J17/232/1995

Forma de proprietate : 35 - societati comerciale cu raspundere limitata

Activitate predominanta (cod si denumire clasa CAEN) : 1533 - Prelucrarea si conservarea fructelor

Ne Cod de identificare : 1723517

BILANT PRESCURTAT

la data de 31.12.2006

Formularul 10 - pag.1

A ADMINISTRATOR, INTOCMIT

Numele si prenumele Numele si prenumele(calitatea)

TRANDAFIR CRISTINA C. CHIHAIA (1-compartim. financiar-contabil sau personal calificat

Semnatura Semnatura

Stampila societatii

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI

la data de 31.12.2006

Formularul 20 -pagina 1  - lei -

Denumire indicator	Nr. Crt.	Realizari in perioada de Raportare
		31.12.2005	31.12.2006
A	B	1	2
1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 05)	01	1.399.039	1.994.212
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708)	02	1.345.639	1.917.323
Venituri din vanzarea marfurilor(ct.707)	03	53.400	76.889
Venituri din dobanzi inregistrate de entit.al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct.766)	04	0	0
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)	05
2. Variatia stocurilor de produse finite (ct.711) - Sold C	06	0	0
Si a productieie in curs de executie - Sold D	07	0	0
3. Productia realizata de entitati pentru scopuri proprii si capitaliazare(ct.721+722)	08	0	0
4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758)	09	20.110	222318
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+06-07+08+09)	10	1.416.054	2.216.530
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile(ct.601+602-7412)	11	504.293	1.049.932
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)	12	1.559	12.015
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413)	13	14.296	1.771
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607)	14	44.750	61.630
6. Cheltuieli cu personalul(rd 16 + 17)	15	50.302	105.349
a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642-7414)	16	37.963	79.124
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415)	17	12.338	26.225
7. a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd.19-20)	18	57.064	35. 897
a1) Cheltuieli (ct.6811+6813)	19	57.064	35.897
a2) Venituri (ct.7813)	20
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23)	21
b1) Cheltuieli (ct.654+6814)	22
b2) Venituri (ct.754+7814)	23
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28)	24	743.790	657.072
8.1 Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)	25	743.790	657.072
8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635)	26	0	0
8.3 Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658)	27	0	0
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct.666)	28	0	0
Ajustari privind provizioanele (rd.30-31)	29	0	0
- cheltuieli (ct.6812)	30	0	0
- venituri (ct.7812)	31	0	0
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 11 la 15+18+21+24+29)	32	1.416.054	1.923.666
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE - Profit (rd.10-32)	33	3.095	292.883
- Pierdere (rd. 32 -10)	34	0	0
9. Venituri din interese de participare ( ct.7611+7613)	35	0	0
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	36	0	0
10. Venituri din alte investitii si imprum.care fac parte din activele imobiliz.(ct.763)	37	0	0
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	38	0	0
11. Venituri din dobanzi (ct.766)	39	89	142
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	40	0	0
Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)	41	0
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+37+39+41)	42	89	142
12. Ajustari de valoarea privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd. 44-45)	43	0	0
- Cheltuieli (ct.686)	44	0	0
- Venituri (ct.786)	45	0	0
13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418)	46	0	0
- din care,cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate	47	0	0
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	48	0	0
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48)	49	0	0
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) - Profit (rd. 42-49)	50	89	142
- Pierdere (rd. 49-42)	51	0	0
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A) - Profit(rd.10+42-32-49)	52	3184	293.024
- Pierdere(rd. 32+49-10-42)	53	0	0
15. Venituri extraordinare (ct.771)	54	0	0
16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)	55	0	0
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA - Profit (rd. 54-55)	56	0	0
- Pierderi (rd. 55-54)	57	0	0
VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54)	58	1.419.238	2.216.672
CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55)	59	1.416.053	1.923.647
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA - Profit (rd. 58-59)	60	3.185	293.024
- Pierdere (rd. 59-58)	61	0	0
18. Impozitul pe profit (ct.691)	62	21.289	47.063
19.Alte impozite neprezentate in elementele de mai sus (ct.698)	63	0	0
20.PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAR - Profit (rd.60-61-62-63)	64	0	244.961
- Pierdere (rd. 61+62+63-60)	65	18.103	0

ADADMINISTRATOR,  INTOCMIT

Numele si prenumele Numele si prenumele(calitatea)

TRANDAFIR CRISTINA CHIHAIA CARMEN(1-compartim. financiar-contabil sau personal calificat

Semnatura Semnatura

Stampila societatii

NORME DE CREDITARE PERSOANE JURIDICE

1. Solvabilitatea patrimoniala:

Arata gradul in care capitalul propriu al clientului asigura acoperirea

creditelor si imprumuturilor. Se determina cu ajutorul relatiei:

C.P.

K.S.P. = ----- ----- ------------ X 100

C.P. + C.I.

K.S.P. = indicatorul solvabilitatii patrimoniale

C.P. = capitaluri proprii

C.I. = volumul total al creditelor pe termen scurt,mediu si lung si al imprumuturilor si datoriilor asimilate.

C.P. - 21.435

K.S.P. = ----- ----- ------------ X 100 = ----- ----- ------------- X 100 = - 4,17

C.P. + C.I. - 21.435 + 535.180

C.P. 224.520

K.S.P. = ----- ----- ------------ X 100 = ----- ----- ------------- X 100 = 27,18

C.P. + C.I. 224.520 + 601518

Firma de la o solvabilitate patrimoniala negativa in anul 2005,respectiv - 4,17,inregistreaza in anul 2006, 27,18

ceea ce denota ca a crescut capacitatea de acoperire a creditelor si imprumuturilor.

Gradul de indatorare:

Arata cat din volumul total al activelor clientului este acoperit din credite bancare

si datorii catre terti.Se determina cu ajutorul relatiei:

∑ C.I.D.

K.G.I. = ----- ----- ---------- X 100

∑ A.P.

K.G.I. = indicatorul gradului de indatorare

C.I.D. =volumul total al datoriilor respectiv credite pe termen scurt,mediu si lung,imprumuturi si alte

datorii catre terti.

A.P. =totalul activelor patrimoniale.

O valoare relativa apropiata de zero a indicatorului arata ca agentul economic are datorii minime sau acestea

sunt inexistente si activele patrimoniale sunt acoperite cu sursele sale.

∑ C.I.D. 535.180

K.G.I. = ----- ----- ------------ X 100 = ----- ----- ----- X 100 = 104,17

∑ A.P. 513.745

∑ C.I.D. 601.518

K.G.I. = ----- ----- ------------ X 100 = ----- ----- ----- = 72,82

∑ A.P. 826.038

Gradul de indatorare a societatii a inregistrat o scadere substantiala in anul 2006 fata de 2005,respectiv la 72,82

de la 104,17,societatea a reusit sa-si diminueze datoriile totale.

3. Lichiditatea totala:

Arata capacitatea clientului de a acoperi obligatiile de plata exigibile pe termen scurt

(pasive curente) prin activele curent(disponibilitati,clienti,stocuri,etc)care se pot transforma in scurt timp ,

(aceasta perioada poate fi de la 30 la 90 zile,dar totdeauna mai putin de 365 zile),in mijloace banesti .Se determina astfel:

Ac- (Sn + C.i. sau I)

K.l.t.= ----- ----- ------------ X 100

P.c.

K.l.t= indicatorul lichiditatii totale

A.c.=active curente(circulante) - numerar in casa, disponibil in cont, cecuri,stocuri (materii prime,materiale,

productie in curs de executie,produse,animale,marfuri,etc), clienti;

S.n.=stocuri nevalorificabile (inutilizabile ti fara posibilitati de valorificare - comenzi sistate,contracte

reziliate,contracte in litigiu)etc.

C.i. sau I=clienti incerti sau in litigiu

P.c. =pasive curente,reprezentand obligatii de plata pe termen scurt:credite pe termen scurt si ratele

aferente creditelor pe termen mediu si lung scadente in cursul anului,datorii, imprumuturi,furnizori,salarii si

asimilate ale acestora,impozite.;

Ac- (Sn + C.i. sau I) 140.498 + 0

K.l.t. = ----- ----- ---------------- X 100 = ----- ----- --------- X 100 = 26,25

P.c. 535.182

Ac- (Sn + C.i. sau I) 214.256 + 0

K.l.t.= ----- ----- ---------------- X 100 = ----- ----- --------- X 100 = 35,62

P.c. 601.518

Capacitatea firmei de a acoperi obligatiile de plata pe termen scurt a crescut in anul 2006 fata de anul 2005

cu 9,37 astfel de la 26,25 la 35,62.Indicatorul care a inregistrat o crestere substantiala respectiv 152,50%- active

circulante - de la 137.043 la 208.984 lei.

4. Lichiditatea imediata:

Reflecta posibilitatea clientului de a-si achita imediat datoriile,creditele si

imprumuturile pe termen scurt si se determina cu ajutorul relatiei:

Ac- (S + C.i. sau I)

K.l.i.= ----- ----- ------------ X 100

P.c.

K.l.i= indicatorul lichiditatii imediate

A.c.=active curente(circulante)

S =stocuri;

* in cazul agentilor cu activitate de comert se iau in calcul si marfurile cu desfacere imediata - pana

la 30 de zile;

C.i. sau I=clienti incerti sau in litigiu

P.c. =pasive curente,reprezentand obligatii de plata pe termen scurt:credite pe termen scurt si ratele aferente

creditelor pe termen mediu si lung scadente in cursul anului,datorii imprumuturi,furnizori,salarii si asimilate

ale acestora,impozite.;

* in cazul clientilor bancii cu activitate de productie, cu caracter sezonier (industrie

alimentara,constructii,turism sezonier,etc)care pentru desfasurarea procesului de productie constituie stocuri

importante de materii prime/materiale,in anumite perioade ale anului,se iau in calcul si stocurile de materii

prime/materiale achizitionate din credie.

C.i. sau I = clienti incerti sau in litigiu

P.c. = pasive curente,reprezentand obligatii de plata pe termen scurt:credite pe termen scurt si ratele aferente

creditelor pe termen mediu si lung scadente in cursul anului,datorii,imprumuturi,furnizori,salarii si asimilate ale

acestora,impozite.;Pentru clientii care inregistreaza pierderi,valoarea activelor luate in calcul se va diminua cu

valoarea pierderilor inregistrate.

Ac- (S + C.i. sau I) 140.498 - (17.485 + 0)

K.l.i.2005 = ----- ----- ------------- X 100 = ----- ----- --------- ----- ---- X 100 = 22,99

P.c. 535.182

Ac- (S + C.i. sau I) 214.253 - (21.034 + 0)

K.l.i.2006 = ----- ----- -------------- X 100 = ----- ----- --------- ----- ---- X 100 = 32,12

P.c. 601.518

Lichiditatea imediata a firmei a inregistrat o crestere de 9,13% ceea ce denota o posibilitatea crescuta

fata de anul precedent analizei , de achitare imediata a datoriilor,creditelor si imprumuturilor pe termen scurt.

5. Rentabilitatea:

Rentabilitatea in functie de cifra de afaceri exprima capacitatea clientului in functie de

conditiile concrete de productie,tehnologie,organizare, management,sa obtina un anumit nivel de profit la un

anumit volum de vanzari (cifra de afaceri).Indicatorul se mai numeste si' marja de profitla vanzari,rata

rentabilitatii comerciale,rata marjei nete de rentabilitate,etc'.Se determina prin raportul:

P.N.

K.R.r. = ------------ X 100

C.A.

K.R.r.= rata rentabilitatii

P.N. = profit net obtinut

C.A. = cifra de afaceri

Nivelul diferit al rentabilitatii clientilor din cadrul aceleiasi ramuri impune cunoasterea

pozitiei acestuia in cadrul ramurii,ceea ce face utila compararea rezultatului obtinut cu indicatorul mediu pe

ramura, daca aceasta se cunoaste.

P.N. - 18.104

K.R.r. = ------------ X 100 = ----- ----- ------ X 100 = - 1,29

C.A. 1.399.039

P.N. 245.943

K.R.r. = ------------ X 100 = ----- ----- ----- X 100 = 12,33

C.A. 1.994.212

Rentabilitatea S.C. ConVit S.R.L. Galati care in anul 2005 era una

negativa,inregistrandu-se pierdere neta,in anul 2006 s-a situat la 12,33%,societatea inregistrand profit net

respectiv 245.943 lei ,deasemeni si cifra de afaceri a crescut cu 42,44% de la 1.399.039 lei la 1.994.212 lei.

6. Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri:

Exprima gradul in care veniturile realizate acopera

cheltuielile aferente acestora.Se determina ca raport intre veniturile medii lunare si cheltuielile medii lunare,

astfel:

V.m.I.

K.G.C.V.t. = ------------ X 100

Ch.m.I.

K.G.C.V.t. = indicatorul gradului de acoperire a cheltuielilor din venituri

V.m.I. = venituri medii lunare

Ch.m.I. = cheltuieli medii lunare

V.m.I. 118.270

K.G.C.V.t. = ------------ X 100 = ----- ----- ---------- X 100 = 100,23

Ch.m.I. 118.005

V.m.I. 184.722

K.G.C.V.t. = ------------ X 100 = ----- ----- --------- X 100 = 115,23

Ch.m.I. 160.306

Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri : in anul 2005 veniturile medii lunare

erau aproape egale cu cheltuielilor medii lunare respectiv 118.270 lei si 118.005 lei diferenta de doar de 265

lei in favoarea veniturilor medii lunare,deasemeni se reuseste aproape stoparea efectuarii de cheltuieli

nedeductibile.Daca in anul 2005 impozitul pe profit este de 21.288 lei la un profit brut de 3.184 lei , in 2006

acesta este de 47.062 lei la un profit brut de 293.005 lei in situatia in care trebuia sa fie de 46.880 lei,

concluzionez ca cheltuielile nedeductibile in anul 2005 au fost de 129.868 lei ,iar in anul 2006 de numai 1.134lei.

Se reusesete in anul 2006 cresterea veniturilor medii lunare la 184.722 lei ,o crestere de

56,19% fata de anul 2005,in situatia in care cheltuielile medii lunare de 160.306 lei inregistreaza o crestere de

35,85% fata de anul 2005.Se poate spune si ca a crescut productivitatea muncii.

Cuantificarea performantei financiare a fiecarui client si incadrarea acestuia in

categoria de performanta,se efectuiaza in functie de limitele procentuale prevazute pe fiecare indicator,prezentate

in anexa 3.

Pentru fiecare indicator de performanta financiara a clientului, in functie de incadrarea

acestuia in limitele stabilite, se acorda urmatoarele punctaje:

* 10 puncte pentru indicatorii care se incadreaza la categoria A;

* 8 puncte pentru cei din categoria B;

* 5 puncte pentru cei din categoria C;

* 2 puncte pentru cei din categoria D;

* 0 puncte pentru cei din categoria E;

Prin insumarea punctelor obtinute de client pentru fiecare indicator,se obsine punctajul

total pe baza caruia se face incadrarea intr-una din cele 5 categorii de performanta astfel:

Precizari:

In situatia in care clientul inregistreaza pierderi,se calculeaza indicatorii de performanta

financiara si obligatoriu,clientul va fi inregistrat la categoria de performanta ' E'cu punctajul total zero.

Pentru anul 2005 clientul inregistreaza pierderi si este incadrat la categoria de

performanta ' E'

Anul 2006

Pentru anul 2006 clientul cumuleaza 24 de puncte si este incadrat la categoria ' C '

performantele financiare sunt bune,dar au o tendinta de inrautatire, societatea bancara pentru a-si acoperi

riscul de recuperare a creditului v-a conditiona acordarea creditului de unele garantii suplimentare,respectiv

CONTRACT DE IPOTECA RANG I asupra teren cu constructie'HALA PRODUCTIE 'situata

in municipiul Galati,Bariera Traian , judetul Galati,contract de garantie real mobiliara pe toate conturile

curente deschise la B.R.D.-G.S.G. Sucursala Galati.