Scrisoarea de garantie bancara

Scrisoarea de garantie bancara

1 Garantia de participare la licitatie

Garantia bancara este un angajament irevocabil asumat in scris de o banca (banca garanta), in favoarea unei persoane, denumita beneficiarul garantiei, de a plati acestuia o suma de bani, in cazul in care o alta persoana, denumita ordonator, in contul caruia se emite garantia, nu a onorat o anumita obligatie asumata printr-un contract sau a onorat-o defectuos fata de beneficiarul garantiei[1].

In Romania, pentru garantia bancara se utilizeaza termenul de scrisoare de garantie.

Scrisoarea de garantie bancara reprezinta un inscris prin care o banca denumita garanta se angajeaza irevocabil, in cazul in care o persoana fizica sau juridica denumita debitor principal, nu va plati la un anumit termen o suma determinata si indicata in mod expres in scrisoare, sa plateasca ea insasi suma neachitata, in favoarea unei alte persoane fizice sau juridice denumita beneficiar, la prima cerere a acestuia. Scrisoarea de garantie bancara trebuie sa contina cel putin urmatoarele elemente:

- Denumirea si adresa bancii garante;

- Denumirea si adresa persoanei garante;

- Numele si adresa beneficiarului garantiei;

- Obiectul garantiei;

- Valoarea garantiei;

- Termenul de valabilitate o garantiei;

- Clauze speciale etc.

Exista mai multe tipuri de scrisori de garantie bancara si anume: de participare la licitatie, de buna executie, de neefectuare a platii, de restituire a avansului, de plata, de admisie temporara, de compensatie pentru export prealabil, pentru exportul in consignatie, contragarantia.

Garantia de participare la licitatii

Prin invitatia de participare la o licitatie de cumparare internationala si prin caietul de sarcini aferent acesteia organizatorii licitatiei solicita ofertatilor (exportatorilor) prezentarea alaturi de oferta a unei scrisori de garantie bancara de participare la licitatie, avand scopul de a asigura organizatorii de bonitatea si seriozitatea ofertantilor.

Partile implicate sunt:

- Ofertantul (exportatorul), in calitate de debitor principal, ordona bancii sale emiterea unei garantii de participare la licitatie;

- Organizatorul licitatiei (importatorul) - beneficiarul garantiei;

- Banca garanta - banca din tara exportatorului ofertant (sau dintr-o terta tara).

Obiectul garantiei il constituie dreptul organizatorului de a o executa in cazul in care ofertantul isi retrage sau modifica oferta inainte de adjudecare, in cazul in care ofertantul, castigand licitatia, refuza sa semneze contractul sau, incheind contractul, refuza sa ofere o garantie de buna executie a acestuia.

Suma incasata este destinata sa acopere diferenta de pret dintre ofertantul castigator si al doilea clasat, costurile determinate de organizarea unei noi licitatii sau eventualele daune provocate de beneficiarul garantiei pentru intarzierea contractului comercial propus a fi incheiat dupa adjudecare.

Valoarea garantiei poate fi exprimata procentual (intre 2 si 10% din valoarea ofertei) sau, mai rar, in valoare absoluta.

Valabilitatea acestei garantii corespunde termenului de valabilitate a ofertei tinand cont de termenul de evaluare a ofertelor si de adjudecare a castigatorului licitatiei. Garantia expira in momentul incheierii contractului si al prezentarii garantiei de buna executie. In textul garantiei este specificata o limita ce nu poate fi executata. Prelungirea valabilitatii se poate face in situatia in care se preconizeaza depasirea termenului de evaluare a ofertelor si respective a termenului de adjudecare.

Neexecutarea garantiei si returnarea ei bancii garante de catre beneficiar (organizatorul licitatiei) se face dupa adjudecare, in situatia in care ordonatorul (ofertantul) nu a castigat licitatia sau dupa incheierea contractului, in situatia in care ofertantul a castigat licitatia[2].

Uneori importatorii mentioneaza in caietul de sarcini un model pentru scrisoarea de garantie de participare la licitatie, alteori continutul acesteia este lasat la voia ofertantului sau a bancii garante.

O scrisoare de garantie bancara de participare la licitatie se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara de participare la licitatie

Localitatea

Data

Catre: beneficiarul garantiei (organizatorul licitatiei)

Clientul nostru (ordonatorul garantiei, ofertantul in cadrul licitatiei) numit participant la licitatia organizata de dvs. in data de ........

v-a remis oferta nr prin instalatia . in valoare de .(suma, valuta), conform caietului de sarcini nr./data. Caietul de sarcini mentionat prevede obligatia participantului la licitatie de a va plati suma de.. in cazul in care modifica sau revoca oferta in timpul valabilitatii acesteia sau in cazul in care refuza semnarea contractului in conditiile ofertei si in perioada fixata, dupa ce i s-a adjudecat licitatia. Fata de cele de mai sus, ne angajam irevocabil si neconditionat sa va platim suma de .. la prima si simpla dvs. cerere declarand neandeplinirea de catre participant a obligatiilor de mai sus. Vom efectua plata in virtutea acestei scrisori renuntand la beneficiul diviziunii si discutiunii, fara a avea dreptul de a invoca, pentru a ne opune platii solicitate, vreo obiectie sau exceptie din partea noastra sau a participantului sau restrictii valutare de care participantul s-ar putea prevala si fara ca dvs. sa fie necesar sa faceti apel contra participant printr-un tribunal sau arbitraj. In scopul identificarii, cererea dvs. de plata ne va fi prezentata prin intermediul unei banci de prim rang, care sa confirme faptul ca semnaturile sunt angajante pentru dvs.

Scrisoarea de garantie este valabila pana la data de .. si expira in totalitate si automat daca cererea dvs. scrisa de plata impreuna cu confirmarea semnaturilor de catre o banca de prim rang nu ne parvin pana la aceasta data inclusiv.

Semnatura bancii garante

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag 97

2 Garantia de buna executie

Obiectul acestei garantii il constituie obligatia vanzatorului de a livra intocmai, din punct de vedere calitativ si cantitativ, marfa convenita si efectuarea livrarilor conform termenelor de livrare stabilite in contract.

Partile implicate sunt:

- Ordonatorul garantiei (exportatorul);

- Beneficiarul garantiei (importatorul);

- Banca garanta(de regula, banca exportatorului).

Valoarea garantiei se precizeaza in contractul de baza ca procent (5-20%) din valoarea marfurilor sau prestatiei (constructii, montaj, executie).

Aceasta suma este destinata sa acopere lipsurile cantitative ale marfii, penalizarile pentru nelivrare sau livrare cu intarziere sau orice alte prejudicii cauzate cumparatorului prin neexecutarea sau executarea incompleta sau defectuoasa a contractului.

Acest tip de garantie se emite inainte de inceperea derularii contractului comercial si are valabilitatea pana la receptia definitiva a marfii sau prestatiei.

Pentru exportator este de preferat ca scrisoarea de garantie sa fie conditionata, respectiv executarea ei sa impuna prezentarea de catre importator a unor documente doveditoare ca obligatia garantata nu a fost indeplinita sau a fost indeplinita defectuos. Pentru ca ordonatorul garantiei (exportatorul) sa nu se poata opune platii este bine ca documentele specificate in garantie (document de transport, situatia lucrarilor de la constructii-montaj, atestat de calitate, analize chimice etc) sa emane de la un tert.

Pentru importator sunt avantajoase garantiile de buna executie neconditionate cu renuntarea expresa la beneficiile si exceptiile garantului solidar, astfel incat la prima si simpla cerere sa fie executata garantia.

O scrisoare de garantie de buna executie se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara de buna executie

Localitatea

Data

Catre: beneficiarul garantiei

Ati incheiat in data de. cu compania..contractul nr privind livrarea de. . S-a solicitat stabilirea unei garantii bancare pentru asigurarea efectuarii corespunzatoare a livrarilor.

La cererea companiei beneficiare, ne angajam sa efectuam plata catre dvs. la prima cerere, indiferent de valabilitatea si de efectele contractului mentionat si fara a tine cont de drepturile de obiectie ce rezulta din acest contract, pentru orice suma pana la suma de .. in momentul primirii cererii dvs. de efectuare a platii, scrise si semnate, si a confirmarii scrise a faptului ca societatea ordonatoare nu a efectuat livrarea marfurilor comandate sau a livrat marfuri care nu corespund celor specificate in contractul mentionat.

In scopul identificarii, cererea de efectuare a platii si confirmarea ne vor fi prezentate prin intermediul unei banci de prim ordin, care sa confirme faptul ca semnaturile de pe aceste documente sunt angajante pentru firma dvs.

Garantia este valabila pana la data de .. si expira in totalitate, in mod automat, in cazul in care cererea de efectuare a platii si confirmarea dvs. scrisa impreuna cu confirmarea semnaturilor de catre o banca de prim ordin nu ne parvin pana la aceasta data inclusiv.

Prezenta garantie este supusa legii tarii bancii garante.

Semnatura bancii garante

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag 99

3 Garantia de restituire a avansului

Platile in avans in cadrul contractelor constituie un procedeu de finantare a exporturilor si un mijloc de acoperire a riscurilor exportatorilor legate de intreruperea raporturilor contractuale din vina cumparatorilor. In acelasi timp, cumparatorul isi pune problema recuperarii avansului in cazul in cazul nerealizarii contractului din vina vanzatorului sau a unor cauze independente de acesta. Avansul trebuie restituit de catre vanzator, altfel constituind o imbogatire fara justa cauza, principiu recunoscut in toate sistemele juridice.

In cazul contractelor de valori mari, cumparatorul efectueaza plata unui avans sau mai multe plati esalonate pentru acoperirea cheltuielilor care au loc la inceput, sau pe parcursul executarii produselor, inainte de livrarea marfurilor. El isi asuma un risc facand aceasta plata pentru o lucrare sau marfa de care urmeaza sa beneficieze in viitor. Se poate intampla ca, in final, sa nu fie multumit deoarece marfa poate prezenta deficiente, iar lucrarea executata poate fi sub standardele de calitate cerute.

Partile implicate sunt:

- Ordonatorul garantiei (exportatorul);

- Beneficiarul garantiei (importatorul);

- Banca garanta (banca exportatorului).

Obiectul garantiei il constituie acoperirea riscurilor cumparatorului de nerestituire a platilor in avans in cazul incetarii relatiilor contractuale sau neexecutarii contractului din vina vanzatorului[3].

Valoarea garantiei este egala cu suma platita in avans de importator si stipulata in contract sub forma unei cote procentuale din valoarea intregii marfi, completata cu obligatia platii unei dobanzi pe perioada dintre momentul acordarii avansului si cel al restituirii acestuia de vanzator. Specific acestei garantii este ca valoarea garantiei se diminueaza proportional cu procentul de avans incasat, pe masura executarii obligatiilor furnizorului, atestate prin prezentarea documentelor contractuale (documente de livrare, situatii de lucrari, etc).

Valabilitatea garantiei se intinde, de regula, pana la indeplinirea obligatiei de livrare, cu luarea in considerare a urmatoarelor aspecte:

- Intrarea in vigoare a garantiei sa fie conditionata de incasarea avansului de exportator;

- Valoarea garantiei sa se diminueze proportional cu procentul avansului pe masura executarii obligatiilor vanzatorului si, deci, valabilitatea sa fie stabilita in raport cu ultimul termen contractual de livrare sau de executare a prestatiilor;

- Clauza de prelungire automata a valabilitatii garantiei sa fie prezenta, in cazul in care partile contractante convin extinderea termenelor de indeplinire a obligatiilor contractuale[4].

O scrisoare de garantie bancara de restituire a avansului se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara de restituire a avansului

Localitatea

Data

Catre: beneficiarul garantiei

Ati incheiat in data de . cu compania ..contractul nr. . privind livrarea de .. la pretul de.. . Conform prevederilor contractului, urmeaza sa efectuati o plata in avans in valoare de. catre compania .. . S-a solicitat stabilirea unei garantii bancare pentru returnarea avansului, in cazul in care marfurile nu se vor livra conform prevederilor contractuale sau avansul nu va fi restituit.

La cererea companiei beneficiare, ne angajam irevocabil sa va returnam, la prima cerere, indiferent de valabilitatea si de efectele contractului mentionat si fara a tine cont de drepturile de obiectie ce rezulta din acest contract, avansul in suma de in momemtul primirii cererii dvs. de efectuare a platii, scrise si semnate, si a confirmarii scrise a faptului ca societatea ordonatoare nu a efectuat livrarea marfurilor comandate sau a livrat marfuri care nu corespund celor specificate an contractul mentionat.

In scopul identificarii, cererea de efectuare a platii si confirmarea ne vor fi prezentate prin intermediul unei banci de prim ordin, care sa confirme faptul ca semnaturile de pe aceste documente sunt angajante pentru firma dvs.

Valoarea garantiei se va reduce in mod automat, proportional cu valoarea fiecarei livrari partiale, in momentul primirii de catre noi a unei copii a facturilor emise de compania ordonatoare.

Garantia este valabila pana la data de si expira in totaliatate, in mod automat, in cazul in care cererea de efectuare a platii si confirmarea dvs. scrisa impreuna cu confirmarea semnaturilor de catre o banca de prim ordin nu ne parvin pana la aceasta data inclusiv.

Garantia intra in vigoare numai dupa primirea de catre noi a avansului in favoarea companiei ordonatoare.

Prezenta garantie este supusa legii tarii bancii garante.

Semnatura bancii garante

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag 101

4 Garantia de plata

Garantia de plata este cea mai importanta, din punctul de vedere al derularii contractelor comerciale internationale. Ea poate fi utilizata, prin definirea si adaptarea obiectului ei, platilor derulate prin: acreditiv documentar cu plata prin acceptare, incaso documentar sau simplu (plata efectelor de comert), ordin de plata la livrare sau la termen, garantarea acordarii avalului pe efecte de comert sau a efectuarii platii ratelor scadente in cazul vanzarii marfurilor prin credit furnizor.

Partile implicate sunt:

- Ordonatorul garantiei (importatorul);

- Beneficiarul garantiei (exportatorul);

- Banca garanta (banca importatorului);

Obiectul garantiei il constituie acoperirea obligatiilor cumparatorului de a plati pretul contractual, stabilit drept contravaloare a marfurilor sau prestatiilor primite.

Valoarea garantiei este egala cu contravaloarea marfurilor sau prestatiilor efectuate/livrate de exportator. Caracteristic acestei garantii este faptul ca exportatorul se poate adresa spre plata direct bancii emitente, de cele mai multe ori prezentand documente, precizate in mod expres in textul garantiei, care sa ateste ca si-a indeplinit obligatiile contractuale (factura comerciala, documentul de transport, certificatul de calitate). In cazul unor livrari in transe, valoarea garantiei de plata poate fi mai mica decat valoarea contractului (la nivelul unei livrari sau chiar doua), astfel, daca importatorul nu efectueaza plata pana la termen a unui lot de marfa, atunci se poate solicita plata in cadrul garantiei si se stopeaza livrarile.

Valabilitatea garantiei este corelata cu termenul de livrare, la care se adauga un numar de zile care sa permita demersurile necesare executarii garantiei.

O scrisoare de garantie bancara de plata se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara de efectuare a platii

Localitatea

Data

Catre: beneficiarul garantiei

Ati incheiat in data de.. cu compania. contractul nr.la pretul total de. .Conform prevederilor acestui contract, plata marfurilor trebuie asigurata printr-o scrisoare degarantie bancara.

La cererea companiei beneficiare, ne angajam irevocabil sa efectuam plata, la prima cerere, indiferent de valabilitatea si de efectele contractului mentionat si fara a tine cont de drepturile de obiectie ce rezulta din acest contract, a contravalorii marfii pana la concurenta sumei de.. in momentul primirii cererii dvs. de efectuare a platii, scrise si semnate, care sa ateste ca:

Ati livrat companiei . marfurile prevazute in contractul mentionat mai sus;

La scadenta nu vi s-a efectuat plata sumei pe care ne-o reclamati in virtutea garantiei noastre.

Cererea dvs. va fi insotita de urmatoarele documente care sa ateste ca v-ati indeplinit obligatia contractuala de livrare a marfii:

Factura-1 copie

Document de transport-1 copie

Orice plata efectuata pe baza acestei garantii va avea ca efect reducerea angajamentului nostru.

In scopul identificarii, cererea de efectuare a platii si documentele care atesta livrarea ne vor fi prezentate prin intermediul unei banci de prim ordin, care sa confirme ca semnaturile de pe aceste documente sunt angajante pentru firma dvs.

Garantia este valabila pana la data de . si expira in totalitate, in mod automat, in cazul in care cererea de efectuare a platii si documentele care atesta efectuarea livrarii impreuna cu autentificarea semnaturilor dumneavoastra de catre o banca de prim rang nu ne parvin pana la aceasta data inclusiv.

Prezenta garantie este supusa legii tarii bancii garante.

Semnatura bancii garante

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag 91

5 Garantia de admisie temporara

Admisia temporara este o sintagma ce desemneaza ansamblul activitatilor privind trimiterea in strainatate sau primirea in tara a unor marfuri fara plata taxelor vamale.

Aceasta garantie, desi are in vedere o relatie economica internationala se emite in favoarea unei autoritati locale, vamale, din aceeasi tara cu garantul si ordonatorul[5].

Ideea de baza a admisiei temporare este ca marfurile, dupa un termen dat, se vor reintoarce in tara de origine, cum este cazul utilajelor folosite la lucrari de constructii montaj, exponatelor prezentate la targuri si expozitii internationale, dotarilor agentiilor, reprezentantelor, consulatelor, ambasadelor, marfurilor in consignatie etc. Exista, insa, riscul ca aceste marfuri sa fie vandute pe piata locala cu sustragerea de la plata taxelor vamale, fapt pentru care se recurge la garantia de admisie temporara.

Obiectul garantiei il constituie asigurarea administratiei vamale ca banca garanta va plati taxele vamale aferente intrarii marfurilor in tara importatorului, in cazul in care ordonatorul nu procedeaza la returnarea lor in tara de origine sau la casarea acestora.

Partile implicate sunt:

- Ordonatorul (importatorul);

- Beneficiarul (administratia vamala din tara importatorului);

- Banca garanta (banca importatorului).

Valoarea garantiei se situeaza la nivelul potential al taxelor vamale potrivit incadrarii marfurilor respective in grupele prevazute in tariful vamal din tara importatoare.

Valabilitatea garantiei trebuie sa se intinda pana dupa momentul desemnat pentru scoaterea din evidentele vamale a marfurilor respective, adica dupa ce are loc inapoierea marfurilor in tara de origine, dupa terminarea lucrarilor de constructii-montaj, inchiderea expozitiei sau targului, etc. Indiferent de modalitate, scoaterea din evidentele vamale fara plata taxelor vamale trebuie sa se faca in interiorul valabilitatii garantiei si in baza unui document ce atesta iesirea din tara a marfurilor respective.

O scrisoare de garantie de admisie temporara se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie de admisie temporara

Data emiterii.......

Data expirarii......

Catre,

Confirmam prin prezenta scrisoare ca garantam plata in favoarea vamii....... pana la concurenta sumei de....... a valorii taxelor vamale aferente operatiunilor temporare efectuate de dumneavoastra.

Daca la expirarea termenului de valabilitate a operatiunii temporare, taxele vamale se datoreaza, acestea vor fi achitate vamii din contul...... deschis la unitatea noastra, iar in lipsa de disponibilitati, din contul de imprumut nr. ..... .

In caz de neconformare, unitatea vamala va trimite documentele de decontare fara acceptul dumneavoastra pentru a incasa direct suma dorita.

Banca garanta

Sursa: Negrus M.-"Plati si garantii internationale", Ed. All, Bucuresti, 1996, pag 342

6 Garantia de compensatie pentru export prealabil

Compesatia reprezinta o solutie in afacerile economice pentru reducerea efortului si riscului valutar. Contractul care se incheie cuprinde clauza de compensatie, prin care se prevede ca plata marfurilor importate se va face printr-un export de valoare egala .

Interesate de acest tip de operatiuni sunt, in general, firmele care nu au disponibilitati sa plateasca importul in valuta fiind in postura de a exporta primele. In acest context, apare riscul ca partenerul de contract sa livreze cu intarziere sau sa nu mai livreze deloc marfa in contrapartida. Pentru a contracara acest risc, prin alte metode, se poate apela la scrisoarea de garantie bancara emisa in favoarea celui care exporta primul.

Obiectul garantiei il constituie angajamentul bancii garante de a plati contravaloarea marfurilor primului exportator, livrate in vederea compensarii, in cazul in care partenerul de contract nu-si indeplineste angajamentul ca, intr-un anumit termen, sa livreze marfurile in compensare[7].

Valoarea garantiei este egala cu valoarea marfurilor care urmeaza a fi livrate primele. Daca primul exportator doreste sa fie sigur ca partenerul de contract va respecta termenele de livrare pentru marfa in compensatie, poate solicita introducerea in textul garantiei a unei clauze privind plata de penalitati pentru intarzieri in livrare.

Valabilitatea garantiei este stabilita la un anumit numar de zile dupa expirarea termenelor de livrare ale celui de-al doilea exportator.

O scrisoare de garantie pentru export prealabil se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara de compensatie

Catre, (primul exportator),

Ne referim la contractul nr/data..incheiat de dumneavoastra cu firma.., contract prin care cele doua parti s-au obligat dupa cum urmeaza:

- firma (primul exportator)... va livra in compensatie,...in cantitatea... la pretul de..., in valoare totala de.., la urmatoarele termene.. . Dovada indeplinirii acestor obligatii se va face prin prezentatrea urmatoarelor documente..., care ne vor fi emise impreuna cu instructiunile de eliberare a documentelor catre exportatorul in compensatie, la indeplinirea de catre acesta a obligatiilor asumate de livrare in compensatie sau de plata;

- firma (al doilea exportator)... va livra in compensatie,.. in cantitatea.. la pretul de.., in valoare totala de ..., la urmatoarele termene.. . Dovada indeplinirii acestor obligatii se face prin prezentarea urmatoarelor documente..., care ne vor fi remise impreuna cu instructiunile de eliberare a documentelor primului exportator.

Prin acelasi contract, exportatorul in compensatie s-a obligat ca in cazul neindeplinirii obligatiei contractuale, in conditiile de cantitate, calitate si termene de livrare convenite, sa plateasca contravaloarea marfurilor primite plus o dobanda de.%, calculata de la data prevazuta in contractul lpentru livrarea in compensatie pana la data platii efective.

Fata de cele mentionate mai sus, ne angajam irevocabil si neconditionat sa va platim pana la concurenta sumei . plus dobanda, in cazul in care exportatorul in compensatie nu va fi in masura sa dovedeasca, prin prezentarea documentelor solicitate in textul prezentei garantii, indeplinirea obligatiilor asumate contractual. In virtutea acestei garantii, vom efectua plata la prima si simpla dumneavoastra cerere, renuntand la beneficiul diviziunii si discutiunii, fara a avea dreptul de a invoca - pentru a ne opune platii solicitate - vreo obiectie sau exceptie din partea noastra sau din partea exportatorului in compensatie sau restrictii de devize de care respectiva firma s-ar putea prevala si fara a fi necesar ca dumneavoastra sa faceti apel contra acestei firme printr-un tribunal sau arbitraj.

Valabilitatea prezentei scrisori de garantie expira la zile dupa ultima livrare efectiva efectuata de dumneavoastra sau dupa efectuarea platii garantate.

Imediat ce devine fara obiect, prezenta scrisoare de garantie ne va fi restituita pentru anulare.

Banca garanta

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag

7 Garantia pentru exportul in consignatie

Prin contractul de consignatie, consignantul incredinteaza consignatarului marfuri spre a le vinde, in nume propriu, la un pret stabilit, pe contul consignantului, cu obligatia de a-i fi remisa valoarea obtinuta sau de a i se restitui marfa. Consignantul risca fie sa nu i se plateasca contravaloarea marfii vandute de catre consignatar, fie sa nu i se mai restituie deloc sau in aceeasi stare marfurile cedate in consignatie si nevandute. Aceste riscuri pot fi contracarate printr-o scrisoare de garantie bancara.

Obiectul garantiei il constituie angajamentul bancii garante de a plati contravaloarea marfurilor aflate in consignatie, in cazul in care consignatarul nu isi indeplineste angajamentul ca, intr-un anumit termen, sa vanda marfurile si sa restituie consignantului contravaloarea acestora sau sa restituie marfa nevanduta.

Valoarea garantiei este data de valoarea marfii ce face obiectul exportului in consignatie.

Valabilitatea garantiei incepe odata cu expedierea marfurilor, in baza documentelor de transport si este stabilita in functie de timpul prevazut in contract pentru vinderea sau restituirea acestora.

O scrisoare de garantie bancara pentru exportul in consignatie se prezinta astfel:

Scrisoare de garantie bancara pentru exportul in consignatie

Catre consignant,

Ne referim la contractul nr. ./data.., incheiat de dumneavoastra, in calitate de consignant, cu firma ., in calitate de consignatar, prin care v-ati angajat sa-i livrati marfa .. in consignatie pe o perioada de .. .

Conform acestui contract, consignatarul s-a angajat ca in termen de sa plateasca contravaloarea marfurilor vandute in consignatie si/sau sa restituie marfurile ramase nevandute la sfarsitul perioadei, in aceleasi conditii de calitate in care au fost trimise.

Fata de cele ce preced, ne angajam irevocabil sa va platim pana la concurenta sumei de , orice suma ceruta de dumneavoastra, fara nici o alta formalitate decat prima si simpla dumneavoastra cerere.

In virtutea acestei garantii, vom efectua platile, renuntand la beneficiul diviziunii si discutiunii, fara a avea dreptul de a invoca - pentru a ne opune platii solicitate - vreo obiectie sau exceptie din partea noastra sau din partea consignatarului sau restrictii de devize de care acesta s-ar putea prevala si fara a fi necesar ca dumneavoastra sa faceti apel contra acestei firme printr-un tribunal sau arbitraj.

Valabilitatea acestei scrisori de garantie expira la ... zile de la expirarea perioadei de cansignatie.

Imediat ce va deveni fara obiect, prezenta scrisoare de garantie ne va fi restituita pentru anulare.

Banca garanta

Sursa: Union de Banques Suisses, -"Manual de operatiuni documentare in comertul exterior", Ed. Economistul si Markedit s.r.l., Bucuresti, 1992, pag 111

Problema se trateaza asemanator si pentru acoperirea contravalorii masinilor si utilajelor exportate spre testare si omologare, procese in urma carora se va decide contractarea si cumpararea. La determinarea valorii scrisorii de garantie in acest caz se are in vedere valoarea utilajului corectata cu uzura normala rezultata in perioada de testare.

8 Contragarantia

In numeroase tari din Asia si Africa angajamentele de plata, asumate de banci straine in favoarea beneficiarilor locali, nu sunt premise de reglementarile nationale, fiind acceptate numai garantiile emise de bancile comerciale locale. Pentru ca aceste banci sa emita propriile lor angajamente de plata este necesar sa existe un alt angajament emis de banca ordonatorului strain in favoarea bancii beneficiarului autohton, numit contragarantie.

In textul contragarantiei se mentioneaza explicit ca se solicita emiterea unei garantii in favoarea beneficiarului local si ca aceasta trebuie sa ii fie transmisa in interiorul unui termen precizat.

Contragarantia, este o garantie indirecta iar partile implicate sunt:

Ordonatorul si banca sa, emitenta a contragarantiei ca parte ce actioneaza conform instructiunilor;

Beneficiarul si banca garanta, care emite garantia in favoarea beneficiarului local. Contragarantiile, conform Publicatiei nr. 458 a C.C.I Paris, sunt tratate asemanator garantiilor la cerere.

Angajamentul de plata al celor doua banci implicate este egal ca valoare, dar spezele si comisioanele sunt platite de doua ori de catre ordonatorul garantiei[8].

In cazul contragarantiilor, legea aplicabila este intotdeauna legea tarii beneficiarului garantiei.

Sistemul contragarantiilor se intalneste si in cazul contractelor de constructii, lucrari publice, vanzari de uzine "la cheie".

In aceste cazuri, de regula, contractul este incheiat de catre un antreprenor general care, de obicei, subcontracteaza altor firme anumite lucrari. In aceste cazuri, bancile subcontractantilor contragarantaeza pentru partea de contract ce revine clientului ei, in raport cu banca antreprenorului general.

Concluzii

Fiecare organizatie economica functioneaza pe baza unui statut propriu, care ii defineste personalitatea si specificul afacerilor de care se ocupa. In acelasi timp, organizatiile economice au si ceva comun, respectiv obiectivul de a-si finaliza actiunile proprii cu profit. In aceasta categorie intra si bancile care, in calitatea lor de intermediari financiari, atrag disponibilitatile banesti de pe piata, pe care, impreuna cu propriul capital, urmaresc sa le plaseze in afaceri cat mai profitabile.

Orice activitate economica presupune un risc, dar in cazul bancilor dictonul "riscul este meseria mea" se potriveste foarte bine. Ce poate fi mai riscant decat sa mobilizezi banii disponibili de pe piata si sa-i imprumuti diversilor clienti-persoane fizice si juridice pe perioade diferite de timp, bazandu-te, de cele mai multe ori, pe prognoze si promisiuni?

Si totusi, chiar in aceste conditii, bancile sunt printre cele mai prospere institutii. De ce? In primul rand, datorita unei gestionari eficiente a riscurilor.

Pe parcursul desfasurarii activitatilor, bancile sunt expuse unei game largi de riscuri, care se grupeaza in urmatoarele categorii: riscuri financiare, riscuri operationale, riscuri ale afacerii, riscuri ale aparitiei de evenimente.

Garantiile bancare reprezinta, asadar, ultima sursa de rambursare a creditelor si se utilizeaza numai in cazul in care nu mai exista alte posibilitati de rambursare a acestora si a platii dobanzilor aferente.

Recuperarea unui credit prin utilizarea garantiei presupune asumarea de catre banca a unui anumit risc, datorat atat unor factori interni ai garantiei (de pilda, o garantie poate fi, teoretic, oricand lichidabila la valoarea evaluata, insa in momentul valorificarii nu poate fi tranzactionata, neexistand un interes de piata), cat si unor elemente conjuncturale, care in Romania imbraca un aspect al lichiditatii reale a garantiei (de exemplu, pretul ei de piata nu mai acopera, in momentul valorificarii, valoarea datoriilor fata de banca datorita deprecierii in sine a garantiei sau deprecierii valorii de piata a acesteia). De asemenea, valorificarea agentiilor presupune eforturi financiare mari din partea bancii si intarzieri in recuperarea creantelor.

Activitatea de creditare se bazeaza pe viabilitatea planurilor de afaceri si pe capacitatea debitorilor de a genera venituri si, respectiv, lichiditati, care constituie principala garantie si sursa de rambursare a creditelor si de plata a dobanzilor, cu conditia ca fluxul de lichiditati (cash-flow) al acestora sa fie cesionat bancii si sa se deruleze prin conturile deschise la aceasta.

Capacitatea debitorilor de a genera venituri se poate estima prin diferite modalitati, intocmindu-se in acest scop un studiu de solvabilitate.

In cadrul acestui studiu, banca trebuie sa evalueze, prin angajamentele pe care debitorii le au fata de terti, organizarea lor tehnica si administrativa, raportul intre capitalul propriu si capitalul atras, situatia economica a domeniilor de activitate in care sunt directionate creditele, motivele solicitarii acestora, destinatia lor reala si imediata, modul in care debitorii isi repartizeaza profitul. Chiar daca aceste estimari sunt corecte, banca trebuie sa se asigure suplimentar ca sumele imprumutate debitorilor vor fi rambursate la timp.

Drept urmare, pe langa analiza solvabilitatii clientilor si a obtinerii certitudinii ca afacerile acestora sunt sigure si eficiente, banca se mai asigura cu privire la rambursarea creditelor acordate prin solicitarea unor garantii. Daca, la scadenta, un debitor nu-si poate achita datoriile si nu mai poate sa-si exercite obligatia asumata, daca banca are garantii constituite in conditiile legii, pe baze contractuale, le poate executa indestulandu-si creanta.

Garantarea creditelor este considerata unul dintre principiile de baza ale creditarii in conditiile economiei de piata, iar garantiile solicitate cel mai des sunt garantii reale si garantii personale.

Garantiile reale sunt mijloacele juridice de garantare a obligatiilor prin afectarea unui bun al debitorului in scopul asigurarii executarii obligatiei asumate. Bunul constituit drept garantie este protejat de la urmarirea celorlalti creditori chirografari (a caror creanta nu este insotita de nici o forma de garantie, sau garantia are un grad de prioritate inferior celui al bancii), fiind destinat urmaririi si satisfacerii cu prioritate a creantei garantate.

Garantiile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligatiilor prin care o terta persoana, fizica sau juridica, se angajeaza, printr-un contract accesoriu incheiat cu banca creditoare, sa-i plateasca datoria debitorului in cazul in care acesta nu o va plati el insusi.

Scrisorile de garantie pot avea destinatii, cum sunt: pentru aprovizionarea cu materii prime, pentru plata taxelor vamale, pentru participare la licitatii, pentru garantarea unui credit, pentru constituirea unui acreditiv etc.

Etapele care trebuie parcurse in fundamentarea deciziei de eliberare a scrisorilor de garantie sunt aceleasi ca si la acordarea creditelor, urmarindu-se in mod deosebit: credibilitatea clientului, reputatia si pozitia acestuia pe piata, calitatea relatiei derulate pana atunci de catre client cu banca, afacerea in sine si garantiile asiguratorii prezentate.

Creditele acordate de banci si dobanzile aferente lor trebuie sa fie acoperite integral cu garantii asiguratorii. Valoarea bunurilor corporale si necorporale acceptate de banci, in garantia creditelor acordate, se determina prin aplicarea unei marje variabile (coeficient), in functie de marimea riscului in valorificarea acestora.

Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului ca bunurile oferite drept garantie de catre solicitanti pot fi valorificate, daca din analiza financiara si a planului de afaceri rezulta ca rambursarea imprumutului si plata dobanzilor aferente nu este asigurata, in primul rand, din lichiditatile generate de activitatea economica desfasurata.

Atat inainte de acordarea imprumutului, cat si pe toata perioada creditarii, bancile au obligatia verificarii scriptice si faptice a existentei si conservarii valorii garantiilor si numai asupra bunurilor care au fost acceptate drept garantie a creditelor.

Astfel, in aceste conditii, alegerea unei modalitati sau a unui instrument de plata, in derularea unei afaceri economice internationale, implica din partea managerilor si a colectivelor de specialisti, ce isi desfasoara activitatea in acest domeniu, cunostinte temeinice de management si marketing international , de legislatie interna si internationala in domeniile comercial, financiar - bancar, cu atat mai mult cu cat fiecare dintre aceste mijloace, instrumente si tehnici de plata au particularitatile lor de forma si de fond .
Bineinteles ca aceasta alegere depinde si de alte elemente cum ar fi legislatia nationala-care trebuie sa fie aliniata la cea internationala, de experienta acumulata in timp si traditia in utilizarea acestor mijloace sau instrumente, pozitia firmei pe pietele internationale, relatia dintre agentul economic si banca sau bancile colaboratoare, puterea economico-financiara a firmei etc .
In conditiile in care Romania si-a exprimat dorinta de aderare la Uniunea Europeana, iar pe plan european se fac eforturi pentru realizarea unei Europe unite, cunoasterea si utilizarea tehnicilor si instrumentelor de plata, a managementului tranzatiilor internationale in ansamblul sau, trebuie sa constituie un obiectiv prezent si viitor pentru toti cei implicati in domeniile comercial, financiar, bancar, economic in general .

Bibliografie

1. Barbacaru A. -Eficienta investitiilor in conditii de risc valutar

2. Berea A.,

Stoica E. -Creditul bancar- coordonate actuale si perspective

Editura Expert, Bucuresti, 2003

Dugan S. -Tehnici de plati si garantii in afacerile economice internationale

Biblioteca ASE, Bucuresti, 2006

4. Georgescu-Golosoiu L.-Business of banking

Editura Academiei de Studii Economice, Bucuresti, 2002

5. Hempel G. H. -Bank Management Coleman A. B. Editura New York, 1990

6. Hinkelamn E. -Plati internationale Editura Teora, Bucuresti, 2001

7. Mihai I. -Tehnica si managementul operatiunilor bancare

Editura Expert, Bucuresti, 2003

8. Negrus M. -Plati si garantii internationale Editura All, Bucuresti, 1996

9. Nemes V. - Drept bancar Editura Editas, Bucuresti, 2004

10.Nitu I. -Managementul riscului bancar Editura Expert, Bucuresti, 2000

11. Patulea V. -Garantiile de executare a obligatiilor comerciale

Editura Scripta, Bucuresti, 1994

12. Puiu Al. - Management international-tratat

Editura Independenta Economica, Braila, 1999

1 Rives- Lange J. L.  -Droit bancaire Contamine- Raynaud M. Editura Dalloz, Paris, 1995

14. Rotaru C. -Managementul performantei bancare

Editura Expert, Bucuresti, 2001

15. Stanescu C.

Barsan C.  -Tratat de drept civil. Teoria generala a obligatiilor. Editura Academiei, Bucuresti, 1981

16. Tudorache D. -Moneda, banci, credit Editura Sylvi, Bucuresti, 2000

17. Trenco I. - Metode si tehnici bancare. Principii, reglementari, experiente

Casa Cartii de Stiinta, Cluj- Napoca, 2002

18. Zlatescu V. D. -Garantiile creditorului

Editura Academiei, Bucuresti, 1970

- www.Referate.ro