Pilonul III de pensii - pensia facultativa administrata privat

Pilonul III de pensii - pensia facultativa administrata privat

Definitie

Pilonul III de pensii este un sistem facultativ de fonduri de pensii administrate privat : economii individuale suplimentare in vederea pensionarii; sistem de "contributii definite" prin cae participantii (singuri sau impreuna cu angajatorul) realizeaza contributii lunare catre un fond facultativ de pensii;

La Pilonul III pot participa, facultativ, persoanele care contribuie la sistemul public de pensii. Participa optional toate persoanele cu varsta pana la 52 de ani.

Contributiile ce trebuiesc platite la pilonul III de pensii sunt de maximum 15% din salariul brut al participantilor, care poate fi platita jumatate de angajator, jumatate de angajat.

Anumite restrictii impuse de lege

O persoana poate fi participant la toate fondurile de pensii facultative in acelasi timp si devine participant la un fond de pensii prin semnarea unui act de aderare individual, din proprie initiativa.

Un participant se poate transfera la un alt fond de pensii administrat privat daca indeplineste anumite conditii: sa instiinteze administratorul anterior si sa completeze o cerere de transfer.

Cine poate administra fondurile de Pensii Private :

Societatea de pensii trebuie sa indeplineasca, cumulativ urmatoarele conditii generale:

-sa se constituie sub forma unei societati pe actiuni;

-sa aiba ca obiect unic de activitate administrarea fondurilor

de pensii si optional furnizarea de pensii private;

-denumirea societatii de pensii sa contina obligatoriu sintagma

"fond de pensii facultative";

-capitalul social minim depus sa fie echivalentul in Ron a

1,5 milioane de euro ;

-capitalul social este reprezentat prin actiuni emise de societatea de pensii;

-actul constitutiv al societatii de pensii trebuie sa prevada ca actionarii nu pot beneficia de drepturi preferentiale sau de alte privilegii;

-participatia cumulata a persoanelor fizice nu poate depasi 5% din capitalul social al societatii de pensii;

-o conditie ulterioara a constituirii fondurilor este de a avea 100 de participanti pe trimestru.

Conditii pe care trebuie sa le indeplineasca Agentul de Marketing pentru a putea desfasura activitatea :

Conditii cumulative pentru activitate:

-sa detina un contract valabil incheiat cu un administrator sau cu un broker de pensii private;

-sa fie avizat de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private;

-sa fie inscris in Registrul acestei Comisii

Fondurile investesc in urmatoarele instrumente tranzactionate pe o piata reglementata:

-obligatiuni corporative tranzactionate in Romania, UE sau SEE

-obligatiuni guvernamentale si hartii de valoare emise de state terte

-certificate de trezorerie

-obligatiuni si alte titluri de valoare, Actiuni tranzactionate pe pietele reglementate sau supervizate din Romania, UE sau SEE.

Fondurile nu investesc in:

-bunuri imobiliare

-loterii si jocuri de noroc

-piete nereglementate

Depozitarul activelor fondurilor poate fi:

-institutia de credit din Romania, autorizata de Banca Nationala a Romaniei in conformitate cu legislatia aplicabila institutiilor de credit precum si institutia de credit autorizata de catre autoritatea similara din statul apartinand Uniunii Europene sau Spatiului Economic European, avizata de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private;

Activitatea Agentului de Marketing

-la intalnirea cu clientul trebuie sa-l informeze pe acesta cu privire la elementele cele mai importante ale schemei de pensii facultative administrate privat la care vrea sa adere, in mod special despre drepturile si obligatiile partilor implicate in schema de pensii, respectiv despre administrtorul fondului si participantii la acel fond.

-la aceste intalniri va avea un comportament si o tinuta care sa inspire incredere si respect, acordand o deosebita atentie limbajalui folosit.

-deasemenea trebuie sa indeplineasca formalitatile de inregistrare fiscala si evidenta contabila.

Documente pe care trebuie sa le prezinte Agentul de Marketing, clientului :

-prospectul schemei de pensii administrata privat, elaborat de catre fiecare administrator in parte

-legitimatia sa cu elementele de identificare potrivit legii si anume: numele societatii cu care are contract si stampila, numele si prenumele sau CNP-ul, codul de agent dobandit in urma avizarii.

Transferul intre fonduri

-un participant se poate transfera la alt fond de pensii facultativ, administrat privat, daca indeplineste cumulativ urmatoarele conditii:

a) a depus o cerere de transfer la administratorul fondului

de pensii de la care s-a solicitat transferul;

b) a transmis o copie a actului de aderare, dobandind

astfel calitatea de participant la noul fond de pensii

facultativ administrat privat

-in cazul in care transferul la un nou fond de pensii administrat privat se realizeaza mai devreme de 2 ani de la data aderarii la fondul anterior de pensii administrat privat, administratorul acestuia din urma poate percepe penalitati de transfer, penalitatea maxima fiind de 5%.

Studiu de caz:

Pensii facultative ING

Pensiile facultative ING contin doua fonduri cu aceeasi structura de active, insa cu garantii diferite si anume:

ING Clasic - garantie de performanta relativa la piata

ING Optim - garantie de performanta relativa la piata

garantie "contributii nete"

Structura activelor:

-70% instrumente cu venit fix, 30% actiuni;

-instrumente cu venit fix: in mare parte din bonuri de tezaur

pe termen mediu si lung, pondere redusa in depozite bancare si anumite obligatiuni corporatiste;

-actiuni pe bursa nationala de valori cu respectarea indicelui bet, indicele bursier romanesc

Banca depozitara: BRD Groupe Societe Generale S.A.

Garantii

Garantie relativa de piata

-performanta fondului va fi mai mare decat rata minima de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii facultative de pe piata, care este calculata de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private

-in cazul in care rata de rentabilitate a unui fond este mai mica decat rata minima de rentabilitate a tuturor fondurilor timp de 4 trimestre consecutive comisia va retrage administratorului autorizatia de functionare

Garantie contributie neta

-garantie a fondului ING Optim in plus in fata de garantia relativa de piata.

-plata cel putin a sumei contributiilor nete de comisionul de administrare, la care se adauga valoarea activului transferat (daca participantul si-a transferat anterior contul la Fondul ING Optim)

-cand participantul solicita plata beneficiului

-in cazul decesului sau invaliditatii participantului

-nu se aplica in cazul transferului la un alt fond

Comisioane

Fondul ING Clasic

Comision de administrare - 3,95%- dedus lunar din contributia

totala platita

- nivel maxim legal - 5%

Comision de administrare - 1,24%- dedus din activul net al fondului

(anual) - nivel maxim legal - 2,4%

Comision de transfer - 5% - perceput daca transferul are loc

in primii 2 ani de la data aderarii

- nu se percepe daca transferul se

realizeaza catre un alt fond ad-

ministrat de ING Asigurari de Viata

Comision pentru informatii - 0%

suplimentare

Fondul ING Optim

Comision de administrare -3,95% - dedus lunar din contributia totala

platita

- nivel maxim legal -5%

Comision de administrare -1,36% - dedus din activul net al fondului

(anual) - nivelul maxim legal - 2,4%

Comision de transfer - 5% - perceput daca transferul are loc in

primii 2 ani de la data aderarii,

indiferent daca noul fond este

administrat de ING Asigurari de

Viata sau de alt administrator.

Comision pentru informatii -0%

suplimentare

Avantajele pensiei facultative pentru angajat /angajator

- Crearea propriului fond de pensii

"Contributii mici lunare, venit suplimentar la pensionare!"

- Avantaje fiscale

-contributiile de pana la 200 de euro pe an sunt deductibile

-castigul din investitiile in fondul de pensii facultative sunt

scutite de impozit

"Mai multi bani in portofelul angajatului"

-Angajatorul poate include pensiile facultative in pachetul de

beneficii

-Contributiile de pana la 200 de euro pe an sunt deductibile

"Impozit redus pentru angajator"

-Banii raman in familie indiferent de ce se intampla

(in caz de deces, banii raman mostenitorilor)

Avantaje fiscale pentru angajator

Contributie deductibila

Contributia platita de angajator pentru angajati se deduce din profitul impozabil al companiei, in limita a 200 de euro / an fiscal,

calculati la cursul BNR de la data inregistrarii contabile a cheltuielii deductibile, conform codului fiscal pe 2008.

Deductibilitatea nu depinde de o perioada minima de contribututie.

Nu reprezinta avantaj in natura

Spre deosebire de asigurarile de viata platite de angajator pentru angajati, contributiile la fondurile facultative nu reprezinta avantaj in natura, conform normelor de aplicare a codului fiscal

Taxele platite de angajator pentru orice beneficiu in natura insumeaza 27% din valoarea beneficiului (CAS, somaj, sanatate)

Cine vireaza contributiile ?

Contributia se vireaza de catre Angajator, odata cu contributiile de asigurari sociale obligatorii, in contul fondului de pensii facultative al Administratorului.

Legea nr.204/2006 privind pensiile facultative, Art.76.

Contributiile la un fond de pensii facultative se stabilesc conform regulilor acelei scheme de pensii facultative, se retin si se vireaza de catre angajator sau, dupa caz, de catre participant, odata cu contributiile de asigurari sociale obligatorii, in contul fondului de pensii specificat in actul individual de aderare.

Angajatorul constituie si vireaza lunar contributia datorata

de fiecare angajat care a aderat la un fond de pensii facultative, pe baza unui exemplar al actului individual de aderare la prospectul schemei de pensii facultative incheiat cu un administrator.

Referirea la posibilitatea efectuarii platilor de catre participant este valabila numai in cazul in care participantul desfasoara activitati independente, in acest caz, contributia va fi retinuta si virata direct de catre acesta.

Daca participantul este angajat, angajatorul are obligatia de a vira contributia datorata de fiecare angajat care a aderat la un fond de pensii facultative, odata cu contributiile de asigurari sociale obligatorii, in contul fondului de pensii specificat in actul individual de aderare.

De ce ING ?

Brand puternic - recunoasterea brandului ING ca furnizor de pensii

Pozitie de lider pe piata asigurarilor de viata

-lider de piata pe asigurari de viata in ultimii 7 ani

-cota de piata pe asigurari de viata de 38%

Pozitia de lider pe piata pensiilor obligatorii

-peste 1.300.000 participanti

Garantia unui parteneriat de succes

-experienta si expertiza mondiala in administrarea de fonduri

pensii