CHESTIONAR PENTRU ANALIZA MODULUI DE REALIZARE A AUDITULUI INTERN IN CADRUL ORGANIZATIILOR ROMANESTI DIN PERSPECTIVA AUDITORILOR INTERNI

1. Va rugam sa ne furnizati urmatoarele detalii despre dumneavoastra(optional):

denumirea organizatiei in cadrul careia profesati:

functia pe care o detineti:

2. De cat timp este implementat auditul intern in cadrul organizatiei d-voastra?

in curs de implementare

de cateva luni

de cel putin un an de zile

de cel putin doi ani de zile

de peste doi ani de zile

3. Directia de Audit Intern din cadrul organizatiei d-voastra dispune de o norma si o procedura interna de lucru?

da, dispune de o norma si procedura de lucru bine fundamentate.

da, dar sunt destul de incomplete.

nu, dar sunt in curs de realizare.

nu.

4. Din cati membrii este compusa echipa de audit intern din cadrul careia faceti parte?

doar un singur membru

intre 2-5 membri

peste 5 membri

5. Considerati ca numarul membrilor echipei de auditori este suficient pentru realizarea misiunilor de audit intern?

da, este suficient

nu este suficient, din aceste motive nu reusim sa respectam totdeauna calendarul misiunii de audit

6. Dispuneti de un ghid metodologic dupa care sa va ghidati in realizarea misiunilor de audit?

da, este cel prevazut de norma si procedura interna de lucru din cadrul organizatiei.

nu, ne ghidam dupa cele prevazute conform legislatiei care reglementeaza auditul intern pentru institutiile publice

7. Va rugam sa specificati in ce masura:

(Va rugam sa folositi semnificatiile urmatoare: (5)- intr-o foarte mare masura, (4)- intr-o mare masura, (3)- intr-o oarecare masura, (2)- intr-o masura mica, (1)- intr-o masura foarte mica.)

este reglementata identificarea riscului aferent fiecarei activitati auditabile din cadrul organizatiei?

este reglementata analiza si gestionarea riscului la nivelul fiecarei activitati auditabile?

planul de audit care contine calendarul misiunilor de audit intern, este realizat pe baza acestei analize preliminare a riscului aferent fiecarei activitati auditabile?

8. Cu ce dificultati v-ati confruntat de-a lungul misiunilor de audit intern la care ati participat?

accesul destul de greoi la colectarea informatiilor referitoare la activitatea ce urmeaza a fi auditata

mentalitatea celor auditati referitor la obiectivele si importanta auditului intern.

dificultatea generata de specificul complex al anumitor domenii de auditat.

numarul de auditori din cadrul echipei este insuficient.

altele (va rugam specificati) ..

9. Cum apreciati perceptia managementului organizatiei in care activati vis-a-vis de auditul intern:

(Va rugam sa folositi semnificatiile urmatoare: (5)- intr-o foarte mare masura, (4)- intr-o mare masura, (3)- intr-o oarecare masura, (2)- intr-o masura mica, (1)- intr-o masura foarte mica.)

auditul intern se bucura de credibilitate in fata managementului?

obiectivele principale ale auditului intern sunt intelese de catre management?

implementarea auditului intern este agreata de management?

10. V-ati confruntat uneori cu situatii in care independenta d-voastra a fost pusa in pericol de catre management? In caz afirmativ, cum ati reactionat?

da, am fost pus in situatia de a fi implicat in diferite activitati din cadrul organizatiei, fiind o decizie a managementului, din motive de siguranta a locului de munca, nu am putut refuza indeplinirea ei.

da, a existat intentia de a fi implicat in diferite activitati din cadrul organizatiei, dar am contestat decizia managementului, si in urma prezentarii unor argumente solide, aceasta decizie a fost revocata.

nu m-am confruntat cu astfel de situatii.

11. Cum apreciati perceptia celor auditati vis-a-vis de recomandarile pe care le-ati facut in urma misiunilor de audit la care ati participat:

(Va rugam sa folositi semnificatiile urmatoare: (5)- intr-o foarte mare masura, (4)- intr-o mare masura, (3)- intr-o oarecare masura, (2)- intr-o masura mica, (1)- intr-o masura foarte mica.)

recomandarile s-au bucurat de credibilitate in fata celor auditati.

au fost apreciate ca niste solutii pertinente.

au fost luate masurile necesare pentru ca recomandarile sa fie puse in aplicare.

12. Aveti un ghid metodologic de urmarire a rezultatelor obtinute in urma aplicarii recomandarilor d-voastra?

da, dispunem de o procedura de urmarire a rezultatelor obtinute in urma aplicarii recomandarilor, permitandu-se astfel sa imbunatatim de la o misiune la alta, solutiile oferite de auditul intern.

nu dispunem de o procedura de urmarire a rezultatelor obtinute in urma aplicarii recomandarilor noastre.

13. Considerati ca prin misiunile de audit pe care le desfasurati reusiti sa contribuiti la adaugarea unui plus de valoare, organizatiei in cadrul careia profesati?

(Va rugam sa folositi semnificatiile urmatoare: (5)- intr-o foarte mare masura, (4)- intr-o mare masura, (3)- intr-o oarecare masura, (2)- intr-o masura mica, (1)- intr-o masura foarte mica.)

ii da organizatiei o asigurare privind gradul de control detinut asupra operatiunilor.

o indruma pentru imbunatatirea operatiunilor.

prin intermediul auditului intern organizatia este ajutata sa-si indeplineasca obiectivele.

contribuie la cresterea eficacitatii si eficientei sistemului de control intern din cadrul organizatiei.

14. Cum considerati ca v-ar putea sprijini mai bine organismele profesionale care coordoneaza activitatea de audit intern din Romania?

(Va rugam sa folositi semnificatiile urmatoare: (5)- intr-o foarte mare masura, (4)- intr-o mare masura, (3)- intr-o oarecare masura, (2)- intr-o masura mica, (1)- intr-o masura foarte mica.)

implicarea activa a acestora in organizarea de cursuri pe diverse teme privind auditul intern.

organizarea de conferinte si simpozioane pentru auditorii interni

emiterea unor ghiduri metodologice practice si pentru organizatiile din sectorul privat