Efectul asigurarii de risc financiar de neplata asupra creditelor - studiu de ca

Efectul asigurarii de risc financiar de neplata asupra creditelor - studiu de caz

1 Contract de asigurare risc financiar de neplata

Obiectul contractului

In baza contractului asiguratul se obliga sa plateasca o prima de asigurare, iar asiguratorul sa preia riscul producerii in perioada asigurata a evenimentelor asigurate definite conform contractului, pentru urmatoarele categorii de credite:

credite de trezorerie, nenominalizate pentru satisfacerea nevoilor personale in lei sau valuta;

credite imobiliare pentru amenajari/modernizari, reparatii, consolidari, extinderi de locuinte si/sau viabilizare in lei sau valuta;

credite pentru achizitionarea de bunuri de uz casnic sau personal si servicii aferente acestora in lei sau valuta.

Asiguratorul va prelua in asigurare riscul financiar de neplata si in cazul contractelor de credit incheiate anterior semnarii contractului de asigurare.

Asiguratorul nu asigura creditele acordate persoanelor pentru care acesta a platit o despagubire, daca aceste credite au fost acordate dupa plata despagubirilor.

SUMA ASIGURATA

Suma asigurata constituie totalul soldului creditelor la momentul de referinta inmultit cu 1,2 plus dobanda aferenta a sase rate de credit neincasate conform graficului de rambursare, sau dobanda ultimelor patru/trei/doua rate de credit sau de doua ori dobanda ultimei rate de credit , conform extrsului de cont/fisei de cont si garantate contra riscului de neplata.

Suma asigurata reprezinta baza de calcul a primei de asigurare la momentele de referinta din fiecare luna de asigurare in temeiul contractului

Suma asigurata fluctueaza pe parcursul valabilitatii contractului in functie de valoarea si numarul creditelor acoperite prin asigurare.

Limitele maxime ale unei categorii de credit, in functie de destinatie, acoperite prin contractul de asigurare, pe fiecare imprumutat, sunt:

a ) credite pentru achizitionarea de bunuri de uz casnic sau personal si servicii aferente acestora;  10.000 eur

b ) credite imobiliare pentru amenajari /modernizari, reparatii, consolidari , extinderi de locuinte si/sau viabilizari  10.000 eur

c ) credite nenominalizate de trezorerie 10.000 eur

Limitele maxime ale unui contract de credit, in functie de destinatie, acoperit prin contractul de asigurare, pe fiecare imprumutat, sunt :

a ) credite pentru achizitionarea de bunuri de uz casnic sau personal si servicii aferente acestora; 5.000 eur

b ) credite imobiliare pentru amenajari /modernizari, reparatii, consolidari , extinderi de locuinte si/sau viabilizari 10.000 eur

c ) credite nenominalizate de trezorerie 10.000 eur

RASPUNDEREA ASIGURATORULUI

Angajarea raspunderii Asiguratorului presupune indeplinirea cumulativa a urmatoarelor:

sa existe un contract de credit incheiat intre asigurat si debitor, contract care sa contina in mod expres clauza de exigibilitate anticipata;

din situatia contului de credit /extrasului de cont la data producerii daunei sa nu reiasa un sold restant anterior, in afara celui solicitat in avizarea de dauna, mai mare decat o rata de credit si/sau dobanda.

Raspunderea Asiguratorului in baza contractului de asigurare incepe odata cu acordarea creditului si inceteaza in urmatoarele situatii:

prin plata despagubirii, conform contractului, de catre asigurator;

la rambursarea integrala a creditului in cadrul termenului prevazut in contractul de credit dintre asigurat si debitor.

PRIMA DE ASIGURARE

Prima de asigurare pentru riscul de neplata se calculeaza si se plateste lunar prin aplicarea unui raport de 1/12 din cotele de prima la suma asigurata la momentul de referinta. Plata primelor de asigurare se va efectua de catre asigurat in data de 5 a fiecarei luni sau urmatoarea zi lucratoare daca aceasta cade intr-o zi nelucratoare .

In caz de intarziere la plata primelor de asigurare la data mentionata, asiguratul se obliga sa plateasca asiguratorului o penalitate de 0,2 % pe zi de intarziere.

La creditele acordate in valuta, prima de asigurare se calculeaza si se plateste in valuta creditului.

Asiguratul intocmeste si transmite asiguratorului lunar, lista ce va contine datele de identificare ale fiecarui credit din componenta soldului creditelor asigurate in baza contractului ( unitate creditoare, debitor, cod numeric personal, numar contract credit, sold credit inmultit cu 1,2, valoarea dobanzilor asigurate, data caordarii si data scadentei creditului ) care a stat la baza calculului primei de asigurare, insotita de copia documentului de plata a primei de asigurare.

Daca nivelul ratei despagubirilor platite aferente creditelor acordate de asigurat ( daune platite/prime incasate ) , calculate trimestrial, depaseste pragul de 80%, cota de prima de asigurare de risc financiar de neplata va fi adecvata dupa formula: cota de prima de asigurare initiala X rata despagubirilor / 0,80, urmand ca , in eventualitatea diminuarii ratei despagubirilor sub nivelul de 80% sa se revina la cota de prima de asigurare initiala.

P1 = Pai X Rd/0,80

Unde P1= prima de asigurare

Pai=prima de asigurare initiala

Rd = rata despagubirilor la data calcularii noii prime

0,80=daune platite/prime incasate X 100

Rata daunei (Rd):( sume de despagubire platite + variatia rezervei pentru daune ramase nelichidate )/ prime incasate

AVIZAREA ASIGURATORULUI

In cazul producerii evenimentului asigurat, Asiguratul are datoria sa avizeze Asiguratorul in maxim 10 zile lucratoare de la data scadentei celei de-a

cincea rate neachitate, prin depunerea urmatoarelor documete :

- avizarea de dauna ( ANEXA 3);

- contractul de credit ( copie ) semnat si stampilat de partile contractante, insotit de graficele de rambursare ( primul si ultimul ) , referat de credit, facturi, fise proforme ( dupa caz );

- notificari ( ANEXA 4 ) adresate debitorului si, dupa caz, codebitorului, efectuate in termen de maxim 10 zile lucratoare de la data scadentei fiecareia din ultimele doua rate scadente neachitate/ultimei rate scadente neachitate din credit care compun dauna, insotite de copii ale borderourilor bancii stampilate de posta care fac dovada trimiterii acestora catre debitori;

- documente care atesta veniturile debitorului si, dupa caz, a coplatitorilor;

- copii ale actelor de identitate a debitorului/coplatitorului;

- situatii financiare: fisa cont credit restant, credit curent si dobanda restanta;

- opis privind documentele remise asiguratorului in dosarul de dauna;

- certificarea platii primei de asigurare lunare de catre BCR;

- copie a documentului prin care s-a facut plata catre asigurator a primei de asigurare pentru perioada ramasa .

In cazul in care, dupa trimiterea avizarii debitorul reia platile, asiguratul are obligatia de a insttinta asiguratorul, acesta la randul sau avand obligatia de a restitui prima de asigurare primita de la asigurat aferenta perioadei ramase.

In cazul in care debitorul reia platile dupa plata despagubirii, asiguratul are obligatia de a vira sumele depuse de catre debitor in contul asiguratorului, indicand datele de identificare ale debitorului.

CALCULUL SI PLATA DESPAGUBIRII

In cazul aparitiei evenimentului asigurat, cuantumul despagubirii il reprezinta:

a ) in cazul neachitarii a 5 rate de credit scadente successive: sold curent si restant al creditului inmultit cu 1,2 plus dobanzile neincasate aferente a sase rate de credit conform graficului de rambursare;

b ) in cazul neachitarii ultimelor patru/trei/doua rate de credit sau a ultimei rate de credit scadente: sold restant al creditului inmultit cu1,2 plus

dobanda neicasata aferenta ultimelor patru/trei/doua rate neincasate sau de doua ori dobanda neincasata aferenta ultimei rate de credit conform extrasului de cont ( ANEXA 4).

Pentru creditele asigurate in valuta, in caz de daune, despagubirea se calculeaza si se plateste in valuta.

Obligatiile asiguratului

Asiguratul se obliga :

sa calculeze si sa plateasca prima de asigurare Asiguratorului;

sa plateasca o penalitate de 0,2% pe zi in caz de intarziere la plata primelor de asigurare;

sa depuna in caz de dauna la BCR Asigurari documentele necesare despagubirii;

dupa efectuarea platii despagubirii de catre Asigurator, sa transmita toate drepturile acestuia;

Asiguratul va comunica imprumutatului in 10 zile lucratoare dupa efectuarea platii despagubirii de catre Asigurator, ca asiguratorul s-a subrogat in drepturile asiguratului si ca atare acesta datoreaza Asiguratorului suma devenita exigibila ( ANEXA 3 )

EXCLUDERI

Asiguratorul nu acorda despagubiri :

in cazul in care se dovedeste ca documentele care atesta veniturile imprumutatului, pe baza carora s-a acordat creditul prezinta modificari sau stersaturi necofonformitate prin semnatura si nestampilate;

In cazul creditelor acordate peste valoarea maxima de creditare stabilita;

Pentru sumele rezultate in urma unor tranzactii frauduloase, din momentul constatarii lor de catre asigurat si pentru care acesta nu a luat masuri de anulare sau blocare a accesului la cont;

In cazul in care asiguratul nu face dovada actiunilor intreprinse pentru recuperarea debitului;

In cazul in care asiguratul nu a declarat imprumutatului exigibilitatea creditului;

In cazul in care notificarea imprumutatului s-a facut la o alta adresa decat cea de pe actul de identitate ( exceptie facand cererea expresa a acestuia de a avea o alta adresa de corespondenta );

In cazul producerii unui eveniment de forta majora pentru o perioada mai mare de 20 zile, obligatiile celor doua parti pot fi suspendate, prin evenimente de forta majora intelegandu-se cutremure, inundatii, razboi si alte fenomene similare.

Exemplu de calcul despagubire :

Banca Comerciala Romana acorda un credit de trezorerie nenominalizat in valoare de 10.000 rol, prin contractul de credit 1583/17.05.2006, imprumutat fiind Toader Victor.

Incepand cu data de 05.01.2007 acesta inceteaza platile. La data de 05.05.207 situatia creditului era urmatoarea:

credit 41.77 lei dobanda 111.19 lei

credit 42.25 lei dobanda 110.71 lei

credit 42.75 lei dobanda 110.23 lei

credit 43.87 lei dobanda 109.74 lei

credit 437 lei dobanda 109.24 lei

Sold credit curent: 9,489.03 lei

Numar rate ramase de achitat: 108

Dobanda aferenta 05.06.2007 108.73 lei

NOTA CALCUL DESPAGUBIRE

DAUNA

NUME SI PRENUME : TOADER VICTOR

DOSAR DE CREDIT NR.

DATA SCADENTEI	CREDIT CURENT/ CREDIT RESTANT	RATA DOBANDA
Credit curent	9,489.03
	41.77	111.19
	42.25	110.71
	42.75	110.23
	43.87	109.74
	437	109.24
		108.73
	9,7004	659.84

TOTAL DAUNA: 9,704X1,2 + 659.84 = 12,3069 lei

N (RATE RAMASE )  108

Prima asigurare PA SC*1,2+d)*N*2,6%/12 = 2,879.30 lei

Fluxul procesului

Aceasta modalitate de asigurare a creditelor care nu au constituita o garantie materiala este practicata de majoritatea bancilor, prin incheierea de contracte de asigurare cu societati agreate de catre acestea .

In subcapitolul referitor la calculul primei de asigurare am subliniat ca atunci cand raportul dintre daunele platite si primele de asigurare incasate este mai mare de 80 %, se recalculeaza cota de prima de asigurare. Aceasta noua cota de calcul a primei de asigurare trebuie acceptata atat de asigurator cat si de asigurat.

Aceasta situatie a dus in luna iunie 2007 la rezilierea contractului de asigurare dintre Banca Comerciala Romana si B.C.R.Asigurari, procentul de 80% fiind depasit ca urmare a unor cauze de ordin intern dar si extern care au concurat la un volum mare de " credite problema ".

Cauze de ordin intern :

Analiza superficiala a capacitatii de rambursare a imprumutatului;

Acordarea de credite pe baza unor documente contrafacute;

Acordarea de credite pe domicilii flotante;

Analizarea prin desprindere de contextul economic a emitentilor adeverintelor de salariat;

Presiunea de a realiza tinte si planuri specifice activitatii de creditare;

Cauze de ordin extern :

Evolutia economiei nationale in conditiile trecerii de la o economie hipercentralizata la o economie de piata, ceea ce a generat somaj si inflatie;

Nedeclararea de catre imprumutat a tuturor datoriilor pe care le are de platit, a numarului de membri ai familiei;

Aparitia unor evenimente in viata imprumutatului( imbolnaviri, decese in familie, divorturi );

Lipsa unei baze informatice unitare la nivel national in vederea cunoasterii tuturor creditelor bancare angajate de catre un imprumutat.

2 Efectele asigurarii asupra rezultatelor economice

ale bancii - studiu de caz

In acest capitol voi prezenta efectul asigurarii dar si a lipsei acesteia asupra cheltuielilor bancii , a comportamentului creditului vizavi de coeficientii de calcul in stabilirea provizioanelor pe cele doua etape.

O prima analiza este accea care vizeaza cheltuielile efectuate de catre banca cu asigurarea creditelor contra riscului finaciar de neplata. Aceste cheltuieli au cunoscut o dinamica asccendenta datorata cresterii volumului de credite acordate, aparitiei de noi produse bancare care nu impuneau existenta unei garantii materiale reale in conditiile unei concurente tot mai accerba pe piata bancara incepand cu anul 2000.

Sursa BCR

BCR - Din acest tabel se poate desprinde foarte bine dinamica cheltuielilor cu asigurarea creditelor in totalul cheltuielilior bancii, trend ascendent mentinut ca urmare a acordarii unui numar tot mai mare de credite persoanelor fizice, dar si a aparitiei unor produse noi, ceea ce a facut ca la data rezilierii contractului , acestea sa reprezinte 40% din cheltuieli.

Renegocierea cotei de calcul a primei de asigurare ar fi sporit aceste cheltuieli, cu repercursiuni asupra celorlalte cheltuieli cum ar fi cele administrative sau de personal in conditiile unui buget stabilit si a

unei orientari strategice la nivel central de reducere a acestora si de maximizare a profitului.

Privind din prisma cheltuielilor bancii pe asigurare, se poate trage concluzia ca veniturile societatii de asigurare respectiv BCR Asigurari au fost in continua crestere si deci nu se impunea renegocierea primei de asigurare. Din analiza facuta intre cele doua parti contractante, a rezultat totusi o crestere

peste limita de 80% ratei daunei.

BCR ASIGURARI - Privita prin prisma profitului, BCR Asigurari ca si societate comerciala era interesata in obtinerea si majorarea acestuia, fapt ce a determinat solicitarea recalcularii primei de asigurare, avand ca baza unele aspecte desprinse din activitatea practica de asigurare :

numarul din ce in ce mai mare de dosare de dauna care implicau un

volum sporit de analiza si implicit un numar mai mare de inspectori; 

reducerea marjei dintre venituri din asigurari si cheltuieli cu asiguratii;

subdimensionarea personalului implicat in recuperarea sumelor platite de asigurator de la debitor;

procesul anevoios de recuperare pe cale juridica a sumelor datorate asiguratorului de catre debitor;

cazuri care depasesc cadrul juridic al posibilitatii recuperarii.

Un alt aspect care trebuie remarcat in cadrul acestei analize este si cel al constituirii de provizioane pentru creditele acordate si aflate in derulare. In acest sens vom analiza efectul pe care il are asigurarea creditelor in dinamica cheltuielilior aferente provizioanelor.

zile

O

Coeficient provizionare

------ = ACTIUNEA ASIGURARII LA 150 ZILE

O - A = CREDIT IN DERULARE AFLAT SUB EFECTUL ASIGURARII

A = CREDIT DESPAGUBIT PRIN EFECTUL ASIGURARII

A- B = CREDIT CU TENDINTA DE CLASIFICARE " PIERDERE "

Dupa cum se poate observa din imaginea de mai sus, in cazul unui credit la care se intarzie plata, pe masura ce durata de neplata este mai mare, cu atat coeficientul de provizionare este mai mare. In mod normal, in lipsa unei

asigurari, acest credit poate evolua catre punctul B al graficului, cu un coeficient de provizionare de 100% si incadrat ca " pierdere " .

Actiunea asigurarii dupa cele 5 luni de neplata ( 150 zile ) , punctul A din grafic, face ca acest credit sa ajunga doar la nivelul de " indoielnic " cu un coeficent de provizionare de 50%, dar neconstituindu-se provizion la acest nivel deoarece creditul este recuperat integral de la Asigurator .

Datele de mai jos sunt edificatoare in acest sens, mai ales ca acestea reprezinta volumul provizioanelor la nivelul unei singure unitati bancare.

Sursa BCR Piatra Neamt

Din acest tabel se poate observa eficienta pe care o are asigurarea de risc financiar de neplata asupra rezultatelor economice ale unei unitati bancare, iar punand in balanta cheltuielile cu asigurarea si reducerea cheltuielilor cu provizioanele rezulta in mod cert necesitatea asigurarii creditelor care sunt fara garantie reala.

In conformitate cu asteptarile, provizioanele de risc pentru credite in primul trimestru al anului 2008 au inregistrat pe total BCR o valoare mai mult decat dubla comparativ cu perioada similara a anului precedent, de 118,24 milioane Rol ( 32,0 milioane EUR ).

Un alt aspect care merita a fi observat si care a fost prezentat in aceasta lucrare , il constituie si faptul ca atat BCR cat si BCR Asigurari fac parte din acelasi grup financiar. Daca extrapolam asupra cauzelor care au determinat rezilierea bilaterala a contractului de asigurare, vom constata ca de fapt despagubirea pe care o primea ASIGURATUL, in speta BCR , provenea de la ASIGURATOR, in speta BCR Asigurari, dar parte a aceluiasi grup financiar.

Practic , dauna determinata de neplata unui credit ramanea tot in interiorul

1. Intranet BCR

grupului, asistand doar la o miscare de fonduri de la o entitate la alta in cadrul

aceluiasi grup si privit pe ansamblu , generatoare a unor rezultate de pierdere. Singurele sume recuperate din daune se incasau ca urmare a contractelor de reasigurare pe care le avea incheiate BCR Asigurari.