CATEGORII DOCUMENTE |
Comunicare | Marketing | Protectia muncii | Resurse umane |
Cuprins:
Sumarul planului de afaceri
Capitolul 1 - Obiectul studiului
Capitolul 2 - Prezentarea activitatii societatii comerciale
2.1. Date generale despre solicitant
2.2. Cifra de afaceri
2.3. Management si resurse umane
2.4. Descrierea activitatii curente
2.5. Situatia patrimoniului
Capitolul 3 - Descrierea proiectului
3.1 Prezentarea proiectului de investitii
3.2. Personal
3.3. Costuri investitionale
Capitolul 4 - Piata agentului economic
Evolutia in domeniul preparatelor din carne
4.2. Piata specifica
Capitolul 5 - Analiza economico-financiara in perspectiva
Analiza costurilor
5.2. Planul de rambursare a creditului
Capitolul 6 - Proiectii financiare pe urmatorii 3 ani
Capitolul 7 - Indicatori economico-financiari preconizati
Capitolul 8 - Concluzii
SC KARMA SRL este o societate comerciala cu capital integral privat, ce are ca obiect de activitate productia, prelucrarea si conservarea carnii (exclusiv carnea de pasare), obiect de activitate care a fost pastrat pana in present.
SC KARMA SRL se afla in continua dezvoltare, investitiile efectuate pana in present conferindu-i societatii stabilitate si siguranta in obtinerea rezultatelor economico-financiare, propulsand societatea intre primele societati din Tara Fagarasului.
Implementarea noului proiect va determina schimbari structurale in modul de realizare a obiectului societatii asigurandu-i acesteia competivitate in conformitate cu cerintele actuale ale dezvoltarii economiei romanesti, pe linia integrarii in Uniunea Europeana.
Eficienta finala a realizarii acestei investitii se va manifesta atat in beneficiul societatii (cresterea profitului) cat si a zonei rurale (cresterea veniturilor bugetului local, a gradului de ocupare a fortei de munca, in contextul permanentei imbunatatiri a mediului), precum si in ridicarea standardului de viata al locuitorilor zonei prin cresterea veniturilor.
Fata de activitatea prezenta, realizarea investitiei conduce la imbunatatirea performantelor productiei, tehnic si calitativ. Din prezentarea proiectului tehnic rezulta achizitionarea unor utilaje si linii tehnologice moderne si competitive. Produsele finite au un nou mod de prezentare si promovare. Pe linia imbunatatirii calitative a produselor se va realiza un laborator propriu de control permanent al calitatii produselor. Implementarea noului proiect va tine seama de cerintele protectiei mediului.
Din analiza financiara a eficientei investitiei rezulta indicatori economici superiori fata de cei existenti: profit net ridicat, reducerea costurilor pe unitatea de produs, cresterea ratei rentabilitatii generale si pe produs, cresterea rentabilitatii capitalului investit, asigurarea unei rate interne de rentabilitate superioare, realizandu-se o durata de recuperare a investitiei mica. Rezultatele economice preconizate consideram a fi realiste si realizabile, avand in vedere si disponibilitatea aprovizionarii cu materii prime, cat si asigurarea desfacerii contractuale. Acestea sunt bazate pe relatiile comerciale existente cat si pe orientarea spre noi parteneri de afaceri.
Necesitatea finantarii investitiei este determinate de insuficienta fondurilor proprii ale societatii pentru realizarea proiectului in conformitate cu scopurile propuse.
Societatea si-a inceput activitatea in anul 1993 cu 4 produse: salam Bucuresti, parizer, cremwursti, carnati Trandafir. In decursul celor 9 ani de functionare, gama sortimentala s-a diversificat continuu, ajungand in prezent la 93 de produse comercializate in mod current. Din evolutia numarului de sortimente reiese ca exista o serioasa preocupare de a ne incadra in exigentele pietei si de a raspunde cerintelor unor categorii cat mai diverse de consumatori. Specialistii nostrii sunt mereu in contact cu toate noutatile din domeniu, urmarind continuu cresterea calitatii produselor, marirea termenelor de valabilitate si imbunatatirea modului de prezentare, ambalare-etichetare. Toate acestea au determinat conducerea firmei sa infiinteze un abator mixt porcine, ovine, bovine si o sectie de procesare carne.
Numele solicitantului:
SC KARMA SRL
J08/3456 din 08.11.1993
Codul fiscal si autoritatea fiscala tutelara:
R4893810 Ministerul Finantelor - Directia Generala a Finantelor Publice prin Circa Fiscala Orasul Sibiu.
Forma juridica
SC KARMA SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata (SRL), infiintata in baza legii nr. 31/1991. Societatea a fost infiintata in anul 1993, avand ca obiect principal de activitate productia, prelucrarea si conservarea carnii (exclusiv carnea de pasare), obiect de activitate care a fost pastrat pana in present.
Firma nu a suportat fuziuni, dizolvari, diviziuni sau cesiuni de parti sociale in perioada de functionare 1993-2002.
Structura capitalului social si evolutia acestuia de la infiintare
SC KARMA SRL este firma cu capital 100% privat.
Capitalul social initial subscris si varsat a fost de 500.000 lei, impartit in 100 de parti sociale egale si indivizibile, avand o valoare nominala de 5000 lei fiecare, repartizate astfel:
Pe parcursul desfasurarii activitatii, societatea comerciala si-a majorat capitalul social in mai multe etape:
Administratorul societatii
Constantin George
Firma nu are participatii la nici o alta societate.
Adresa sediului social
Sat Zanea,
Platforma zootehnica, jud.
Puncte de lucru:
Sectia de preparate carne si abator
Sectia mecanizare - pentru agricultura - reparatii utilaje agricole
Complex cresterea porcilor
Ferma de vaci - crestere vaci
Ferma de oi - crestere oi.
Drepturi de proprietate:
Terenuri: Comuna Ucea de Jos, Comuna Cincu, Ferma Chimpar Ferma Veseud, Ferma Smardan.
Cladiri: Complex Vela, Ferma Chimpar, Ferma Veseud, Ferma Smardan, Fabrica de preparate din carne Fagaras, Atelier de reparatii masini agricole.
Utilaje
Toata gama de utilaje necesare pentru o activitate eficienta in toate domeniile in care ne desfasuram activitatea.
Litigii
Societatea noastra nu se afla in litigii civile, comerciale, de munca, penale si administrative cu nici o alta persoana juridical, fizica sau vreun organism al statului.
SC KARMA SRL a inregistrat in ultimii 3 ani urmatoarele cifre de afaceri:
Societatea livreaza productia de la poarta fabricii. Un numar mare de clienti sunt fideli si desfac prin magazinele proprii produsele noastre incepand cu anul 1994. Acest lucru ofera o asezare confortabila pe piata comerciantului detailist mic si mediu.
Conducerea societatii este asigurata de Adunarea Generala a Actionarilor, care numeste managerul general si managerii: de productie, ethnic, financiar si zootehnic.
In conditiile dezvoltarii continue a firmei, personalul acesteia a crescut de la 8 salariati in 1993 la 182 de salariati in iunie 2002.
Pregatirea profesionala a personalului firmei se prezinta astfel:
Pentru atingerea obiectivelor din planul de afaceri exista resursele umane manageriale necesare.
SC KARMA SRL a fost infiintata in anul 1993 luna noiembrie prin contributia si vointa a trei personae de cetatenie romana. Capitalul initial al firmei a fost de 500.000 lei, capital 100% privat.
Principalele evenimente care au dus la evolutia firmei pot fi sintetizate astfel:
Ø Decembrie 1993
Firma isi incepe activitatea in domeniul abatorizarii si procesarii carnii
Personalul angajat al firmei este in numar de 8 persoane
Activitatea incepe cu o productie medie zilnica de 600 kg preparate, intr-un spatiu inchiriat, cu utilaje second-hand.
Ø Martie 1995:
Se completeaza obiectul de activitate al firmei cu cresterea porcinelor
Firma inchiriaza un complex de crestere a porcilor
Numarul de personal a crescut la 76 de personae.
Ø Octombrie 1997
Se retehnologizeaza sectia de preparate din carne
Sunt achizitionate cu credit furnizori utilaje in valoare de 70.000$
Ø
se diversifica obiectul de activitate al firmei cu cresterea taurinelor
firma achizitioneaza doua ferme de crestere a taurinelor
se retehnologizeaza sectorul de producere a furajelor prin achizitionarea a doua mori mobile de ultima generatie
achizitionarea a trei masini pentru transport cereale de mare capacitate
Ø
se diversifica obiectul de activitate cu productia vegetala pentru furaje grosiere si cu cresterea ovinelor
firma achizitioneaza 16 tractoare, cu toata gama de masini
se doteaza atelierul de reparatii utilaje agricole
se instaleaza o linie de muls mecanic in ferma de vaci de lapte
incepe proiectarea pentru un abator si o linie de fabricatie noua, care sa corespunda legislatiei interne si comunitare.
Principalele mijloace fixe care compun patrimonial actual al solicitantului:
Mii lei
Nr. Crt. |
Elemente de imobilizari |
Valoare de Inventar |
Amortizare aferenta |
Valoare ramasa |
Terenuri | ||||
Constructii | ||||
Echipamente tehnologice | ||||
Mijloace de transport | ||||
Total |
Societatea si-a inceput activitatea in anul 1993 cu 4 produse: salam Bucuresti, parizer, cremwursti, carnati Trandafir. In decursul celor 9 ani de functionare, gama sortimentala s-a diversificat continuu, ajungand in prezent la 93 de produse comercializate in mod current. Din evolutia numarului de sortimente reiese ca exista o serioasa preocupare de a ne incadra in exigentele pietei si de a raspunde cerintelor unor categorii cat mai diverse de consumatori. Specialistii nostrii sunt mereu in contact cu toate noutatile din domeniu, urmarind continuu cresterea calitatii produselor, marirea termenelor de valabilitate si imbunatatirea modului de prezentare, ambalare-etichetare.
Fluxul tehnologic actual prevede urmatoarele etape principale:
Materiile prime principale utilizate in procesul de productie sunt animale vii din specia porcine si bovine care provin in proportie de 100%, respective 80% din fermele proprii. Materiile prime secundare sunt formate din condimente, membrane, coloranti, conservanti, aditivi alimentar si sare.
Relatiile comerciale cu firmele furnizoare de materii prime sunt constante pe perioade lungi de timp. Volumul tranzactiilor cu majoritatea firmelor furnizoare de materii prime a cunoscut o crestere continua. Aprovizionarea se face pe contracte si comenzi ferme. Firmele furnizoare asigura transportul pana la fabrica.
Societatea livreaza productia de la poarta fabricii. Un numar mare de clienti sunt fideli si desfac prin magazinele proprii produsele noastre incepand cu anul 1994. Acest lucru ofera o asezare confortabila pe piata comerciantului detailist mic si mediu.
Prin intermediul detailistilor fideli s-a creat o imagine de produs stabil atat din punct de vedere al calitatii, cat si al pretului care s-a situat la nivelul mediu al ramurii. Vanzarile care au crescut pana la limita capacitatii noastre de productie actuale dovedesc o buna penetrare a pietei, si o seriozitate a clientilor cu care colaboram.
2.5. Situatia patrimoniului
Performanta financiara a solicitantului se prezinta astfel:
Mii lei
Indicator | |||
Cifra de afaceri, din care | |||
Productia vanduta | |||
Rezultatul din exploatare | |||
Profit net (pierdere) | |||
Active totale | |||
Active circulante-total | |||
Datorii pe termen scurt | |||
Capital social | |||
Total datorii, din care: | |||
Datorii cu personalul si asigurarile sociale | |||
Datorii la bugetul de stat | |||
Credite bancare pe termen lung si mediu |
Pe baza acestei situatii patrimoniale se pot calcula o serie de indicatori, dupa cum urmeaza:
RLP = (Active circulante/Datorii totale)*100
Anul | |||
Indicator |
Rata lichiditatii patrimoniale inregistreaza un ritm descendent.
RD = (Datorii totale/Total activ)*100
Anul | |||
Indicator |
SC KARMA SRL isi propune sa achizitioneze un abator (abatorizarea animalelor pentru productie proprie de preparate din carne cat si pentru vanzare), si sa infiinteze o sectie de prelucrare a carnii. Dintre ofertele primite, cea mai avantajoasa este cea a firmei Mayer, dar decizia finala va fi luata dupa obtinerea creditului.
Capacitatea abatorului va fi de:
Capacitatea de prelucrare in sectia de produse din carne este de 20 t/zi - respectiv 3840 t preparate /an.
Nr. Crt. |
Denumire grupa produse |
Ponderea in total productie % |
Carne de bovine, porcine, ovine | ||
Salamuri | ||
Carnati | ||
Afumaturi | ||
Specialitati | ||
Tobe, Cartabos, Lebar |
Marcarea se va face individual cu anumite inscriptionari. Depozitarea se va face in spatii frigorifice la temperaturi cuprinse intre 00 si 40 C. Ambalarea se va face in casserole de plastic pentru carne proaspata si folie termocontractibila pentru produsele din carne.
Ø Abatorizarea - animalele vii se receptioneaza in zona staulelor, prin numarare, cantarire si aplicarea crotariilor de identificare la bovine.
Sacrificarea porcinelor
Sacrificarea taurinelor
Sacrificarea ovinelor
Ø Transarea carcaselor - se realizeaza pe piese anatomice dupa care se va face sortarea carnii pe calitati. Carnea astfel sortata va fi trimisa o parte la ambalare pentru vanzare in stare proaspata si restul la sectia de preparate din carne.
Ø Prelucrarea carnii (salamuri si carnati, specialitati, tobe, lebar, cartabos, sangerate.
Impactul asupra mediului
In vederea desfasurarii activitatii in conditii de siguranta privind calitatea factorilor de mediu in zona amplasamentului se vor lua urmatoarele masuri, impuse prin acordul de mediu:
Materiile prime utilizate in procesul de productie sunt:
Desfacerea produselor se va realiza si pe vechile canale de distributie constituite din magazine alimentare mari si beneficiarii vechi, dar piata pe care o dorim dupa definitivarea proiectului este piata de desfacere a supermarketurilor.
Societatea comerciala a incheiat precontracte pentru livrarea de preparate din carne cu urmatoarele firme: SC Daurex SRL, SC Carnex SRL, SC Conrad SRL, SC Alcomex SRL, SC Remido SRL.
In procesul de implementare a proiectului vor fi implicati un numar de 95 de angajati, din care 35 existenti acum in firma.
Personalul existent, in operatiuni similare are o experienta vasta in activitatea de productie, acesta beneficiind de-a lungul timpului de o instruire si o pregatire de specialitate. Personalul nou angajat va fi selectat din persoanele care au mai lucrat in industria prelucrarii carnii, care in present se afla in somaj. Ei vor beneficia de o instruire privind activitatea de productie din partea tehnologilor care activeaza in present la societate.
Costurile totale pentru realizarea acestui proiect sunt estimate la 1.988.030 Euro.
Aceasta suma va fi finantata astfel:
Surse proprii ale SC KARMA SRL 598.030 Euro
Credite acordate de BCR 400.000 Euro
Ajutor financiar nerambursabil in valoare de 990.000 Euro.
In
In prezent 70% din produse sunt din import, productia autohtona inregistrand inca dificultati atat cu priivire la asigurarea calitatii, necesare competivitatii, cat si la prezentare.
Principalii factori care determina evolutia preturilor sunt nivelul preturilor la utilitati (energie electrica, combustibil), si pretul animalelor vii.
Tendinta productiei industriale in industria carnii a fost urmatoarea:
ANUL 2000 |
ANUL 2001 |
ANUL 2002 |
|
Valoarea productiei industriale in industria carnii (mld. lei, preturi iunie 2002) | |||
Ponderea industriei carnii in total industrie alimentara (%) |
4.2. Piata specifica
Tendintele actuale si previzionare in domeniul consumului de carne si a preparatelor din carne se inscriu pe o crestere semnificativa a cererii de piata a acestor produse si totodata se constata o uniformizare a cererii in functie de anotimp. Principalii consumatori din regiune sunt societatile de alimentatie publica (magazine alimentare, restaurante, fast-food-uri) contribuie substantial la marirea cererii.
%
Total |
Urban |
Rural |
|
Cheltuieli totale de consum, din care: | |||
Cheltuieli de consum | |||
Din cheltuieli de consum | |||
Alimente | |||
Produse nealimentare | |||
Plata serviciilor |
In ceea ce priveste structura cheltuielilor cu produsele din carne rezulta ca volumul vanzarilor se concentreaza in mediul urban, mediul rural reprezentand doar 1% din totalul vanzarilor.
In aceste conditii 90% din productia proprie se va adresa consumatorilor din orasele unde produsele sunt deja cunoscute si unde cererea inregistreaza un ritm usor ascendent.
O noua orientare in privinta cererii o reprezinta produsele ambalate individual, feliate sau in bucati compacte care sunt in conformitate cu cerintele unui comert civilizat.
De asemenea, usoara tendinta de crestere a veniturilor populatiei va atrage dupa sine si o crestere a cererii.
In cadrul cumpararii de produse alimentare, ponderea cea mai mare a cheltuielilor populatiei s-a facut pentru carne si preparate din carne - 22%, paine - 19%, cartofi si legume - 11%, lapte si produse lactate - 11%, ulei si grasimi - 7%.
Proiectul urmeaza sa se realizeze in perioada noimbrie 2002-ianuarie 2003, finalizandu-se in decurs de 13 luni.
Capacitatile de productie in unitati fizice:
Indicator | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||||
Grad de utilizare a capacitatii |
EURO
Categorii de cheltuieli |
Valoare cheltuieli |
|
Cheltuieli pentru obtinerea si amenajarea terenului | ||
Cheltuieli pentru realizarea infrastructurii obiectivului | ||
Cheltuieli pentru investitia de baza, din care: | ||
Lucrari pentru constructii noi si modernizari | ||
Cladiri pentru procesare | ||
Cladiri conexe investitiei de baza pentru protectia mediului | ||
Noi utilaje, instalatii, , echipamente, tehnologii, inclusiv costuri de instalare pentru: | ||
1. Procesare, imbuteliere, marcare, etichetare | ||
2. Utilitati: electricitate, comunicatii, telecomunicatii, gaze, apa, canalizare | ||
3. Testarea si controlul calitatii | ||
4. Protectia mediului: evacuarea, reciclarea si pomparea reziduurilor | ||
Valoarea onorariilor platite arhitectilor, inginerilor, consultantilor, valoarea taxelor legale, studii de fezabilitate | ||
Cheltuieli pentru avize, acorduri aferente organizarii de santier | ||
Alte cheltuieli | ||
Cheltuieli diverse si neprevazute (max 5%) | ||
Total valoare proiect |
Valoarea creditului este de 400.000 Euro, cu o dobanda anuala de 10%, pe o durata de 3 ani. Banca Comerciala Romana acorda o perioada de gratie de 1 an, rata trimestriala fiind stabilita la 50.000.
EURO
Perioda |
Rest de plata |
Dobanda datorata |
Rata de credit |
Sold |
Dobanda cumulata |
Rata cumulata |
Total rata +dobanda cumulata |
Tr. I | |||||||
Tr. II | |||||||
Tr. III | |||||||
Tr. IV | |||||||
Total an 2003 | |||||||
Tr. I | |||||||
Tr. II | |||||||
Tr. III | |||||||
Tr. IV | |||||||
Total an 2004 |
| ||||||
Tr. I | |||||||
Tr. II | |||||||
Tr. III | |||||||
Tr. IV | |||||||
Total an 2005 | |||||||
TOTAL |
Proiectiile financiare pentru urmatorii trei ani se refera la :
Prognoza vanzarilor (si evolutia utilizarii capacitatilor de productie)
Proiectia contului de profit si pierdere
Analiza pragului de rentabilitate
Calculul venitului net
Calculul venitului net actualizat
Fluxul financiar
Prognoza vanzarilor (si evolutia utilizarii capacitatilor de productie)
EURO
Indicator | ||||||
I |
II |
III |
IV | |||
Afumaturi | ||||||
Prospaturi | ||||||
Salamuri | ||||||
Specialitati | ||||||
Subproduse | ||||||
Carcasa oaie | ||||||
Produse secundare | ||||||
Total |
Analiza pragului de rentabilitate
EURO
Nr. Crt. |
Indicatori | |||
Grad de utilizare a capacitatii proiectate | ||||
Venituri totale | ||||
Cheltuieli totale, din care: | ||||
Cheltuieli fixe | ||||
Cheltuieli variabile | ||||
Profit net | ||||
Surse proprii de dezvoltare pentru proiect | ||||
Capital social | ||||
Capital propriu | ||||
Rate credit + dobanzi pe termen mediu | ||||
Credit pe termen mediu | ||||
Capital permanent (7+9) | ||||
Marja profitului (4/2)*100=% | ||||
Rata rentabilitatii financiare (4/7)*100=% | ||||
Rata de rentabilitate interna a proiectului de investitii |
Fluxul de numerar previzionat
EURO
Specificatie | ||||||
I |
II |
III |
IV | |||
1. Venituri (fara TVA) | ||||||
costuri de productie | ||||||
amortizare | ||||||
Venituri inaintea impozitarii | ||||||
Dobanda la credite pe termen scurt | ||||||
Rambursare credite pe termen scurt | ||||||
Impozit pe profit | ||||||
Profit net | ||||||
Amortizare | ||||||
2. Flux de numerar net din exploatare |
|
|||||
Finantari externe nerambursabile | ||||||
Credite pe termen lung sau mediu | ||||||
Surse proprii | ||||||
Flux de numerar brut | ||||||
Valoarea investitiei | ||||||
Rambursare credite pe termen lung | ||||||
Dobanda la credit pe termen lung | ||||||
Alte plati (taxe, impozite, diverse) | ||||||
Total iesiri | ||||||
Cash Flow net | ||||||
Cash Flow cumulat |
Proiectia contului de profit si pierdere
EURO
Nr. Crt. |
Denumire | |||
Venituri din exploatare | ||||
Cheltuieli pentru exploatare | ||||
Rezultatul din exploatare | ||||
Venituri financiare | ||||
Cheltuieli financiare | ||||
Rezultatul financiar | ||||
Venituri exceptionale | ||||
Cheltuieli exceptionale | ||||
Rezultatul exceptional | ||||
Venituri totale | ||||
Cheltuieli totale | ||||
Rezultatul brut | ||||
Impozit pe profit | ||||
Profitul net |
Valoarea neta actualizata
Nr. Crt. |
Anul |
Flux de numerar net |
Rata de actualizare |
VNA | ||
EURO |
Coeficient de actualizare r |
R |
EURO |
EURO |
||
Valoarea investitiei | ||||||
Valoarea net actualizata (VNA) | ||||||
Rata de discontare in care VNA>0 | ||||||
Rata de discontare in care VNA<0 | ||||||
VNA>0 | ||||||
VNA<0 | ||||||
Rata interna de rentabilitate (RIR) |
-r s-a calculat dupa formula r = 1/(1+a)n , unde a - rata de actualizare (10%, 16%) si n perioada luata in calcul.
RIR s-a calculat dupa formula RIR=[ a min +(a max - a min)* VNA1(VNA1-VNA2)]*100
Proiectiile efectuate evidentiaza ca afacerea este rentabila, cu venituri totale si nete in crestere, profitul net obtinut crescand de la 497202 Euro in 2003, la 660124 Euro in 2004 si la 714675 Euro in 2005. Fluxul financiar este pozitiv pe intreaga perioada, facand posibile efectuarea integrala si la timp a platilor aferente activitatilor SC KARMA SRL.
Pe baza rezultatelor economico-financiare preconizate se pot calcula urmatorii indicatori:
RPC = (Profit brut/cheltuieli totale)*100
Anul | |||
Indicator |
RPN = (Profit net/venituri totale)*100
Anul | |||
Indicator |
Afacerea este fezabila din punct de vedere:
comercial, deoarece exita o piata pe care firma isi poate desfasura activitatea si aceasta piata va creste in urmatorii ani exponential
financiar, firma contribuie cu 29% din sursele proprii la realizarea investitiei
uman, personalul angajat dispune de o inalta calificare, determinare si capacitate de munca
managerial, competenta echipei manageriala este data de cumulul competentelor membrilor, competente verificate la companii internationale de prestigiu
Afacerea este profitabila, deoarece in 3 ani se achita creditul in valoare de 400.000 Euro. Se poate observa ca incepand cu primul an firma inregistreaza profit.
Afacerea este credibila, datorita:
profitabilitatii sale
aportului propriu de numerar cu care firma participa la realizarea investitiei
eliberarii rapide a unui flux de lichiditati suficient de mare pentru a rambursa creditul
competentei, seriozitatii si determinarii echipei manageriale si a salariatilor
Politica de confidentialitate | Termeni si conditii de utilizare |
Vizualizari: 1472
Importanta:
Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2024 . All rights reserved